• 【發(fā)布單位】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】國資委令第35號(hào)
• 【發(fā)布日期】2017-01-07
• 【生效日期】2017-01-07
• 【失效日期】--
• 【文件來源】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法
國資委令第35號(hào)
 
         《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過,，現(xiàn)予公布,，自公布之日起施行。2012年公布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第28號(hào)）同時(shí)廢止,。
 
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任 肖亞慶
2017年1月7日
 
 
 中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法 
 
 第一章 總則 
 
 第一條 為加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理,，推動(dòng)中央企業(yè)提升國際化經(jīng)營水平，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）和《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號(hào)）等法律法規(guī)和文件,，制定本辦法,。
 
 第二條 本辦法所稱中央企業(yè)是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱國資委）代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。本辦法所稱境外投資是指中央企業(yè)在境外從事的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資,。本辦法所稱境外重大投資項(xiàng)目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定,，由董事會(huì)研究決定的境外投資項(xiàng)目。本辦法所稱主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù),；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù),。
 
 第三條 國資委按照以管資本為主加強(qiáng)監(jiān)管的原則，以把握投資方向,、優(yōu)化資本布局,、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作,、提高資本回報(bào),、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱,、權(quán)責(zé)對(duì)等,、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理體系,，推動(dòng)中央企業(yè)強(qiáng)化境外投資行為的全程全面監(jiān)管,。
 
 第四條 國資委指導(dǎo)中央企業(yè)建立健全境外投資管理制度，強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃引領(lǐng),、明確投資決策程序,、規(guī)范境外經(jīng)營行為、加強(qiáng)境外風(fēng)險(xiǎn)管控,、推動(dòng)走出去模式創(chuàng)新,，制定中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管,，監(jiān)督檢查中央企業(yè)境外投資管理制度的執(zhí)行情況,、境外重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，組織開展對(duì)境外重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià),，對(duì)境外違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究,。
 
 第五條 中央企業(yè)是境外投資項(xiàng)目的決策主體,、執(zhí)行主體和責(zé)任主體。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資管理體系,，健全境外投資管理制度,，科學(xué)編制境外投資計(jì)劃，研究制定境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單,，切實(shí)加強(qiáng)境外項(xiàng)目管理,，提高境外投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力，組織開展境外檢查與審計(jì),，按職責(zé)進(jìn)行責(zé)任追究,。
 
 第六條 中央企業(yè)境外投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
 
 （一）戰(zhàn)略引領(lǐng)。符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和國際化經(jīng)營規(guī)劃,，堅(jiān)持聚焦主業(yè),，注重境內(nèi)外業(yè)務(wù)協(xié)同，提升創(chuàng)新能力和國際競爭力,。
 
 （二）依法合規(guī),。遵守我國和投資所在國（地區(qū)）法律法規(guī)、商業(yè)規(guī)則和文化習(xí)俗,，合規(guī)經(jīng)營,，有序發(fā)展。
 
 （三）能力匹配,。投資規(guī)模與企業(yè)資本實(shí)力,、融資能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn),、管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力等相適應(yīng),。
 
 （四）合理回報(bào)。遵循價(jià)值創(chuàng)造理念,，加強(qiáng)投資項(xiàng)目論證,，嚴(yán)格投資過程管理，提高投資收益水平,，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。
 
 第二章 境外投資監(jiān)管體系建設(shè) 
 
 第七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定,，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際,，建立健全境外投資管理制度。企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
 
 （一）境外投資應(yīng)遵循的基本原則,；
 
 （二）境外投資管理流程,、管理部門及相關(guān)職責(zé)；
 
 （三）境外投資決策程序,、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé),；
 
 （四）境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度,；
 
 （五）境外投資信息化管理制度；
 
 （六）境外投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度,；
 
 （七）境外投資項(xiàng)目的完成,、中止、終止或退出制度,；
 
 （八）境外投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度,；
 
 （九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；
 
 （十）對(duì)所屬企業(yè)境外投資活動(dòng)的授權(quán),、監(jiān)督與管理制度,。
 
 企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后報(bào)送國資委。
 
 第八條 國資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng),，提升境外投資管理信息化水平,，采用信息化手段實(shí)現(xiàn)對(duì)境外投資項(xiàng)目的全覆蓋動(dòng)態(tài)監(jiān)測、分析與管理,，對(duì)項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控,，及時(shí)預(yù)警，防患于未然,。中央企業(yè)按本辦法規(guī)定向國資委報(bào)送的有關(guān)紙質(zhì)文件和材料,，應(yīng)同時(shí)通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送電子版信息。
 
 第九條 國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求,，建立發(fā)布中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單,，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類境外投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管,。列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項(xiàng)目,，中央企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目,，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送國資委履行出資人審核把關(guān)程序,；負(fù)面清單之外的境外投資項(xiàng)目，由中央企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策,。中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定,，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。
 
 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國資委發(fā)布的中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上,，結(jié)合企業(yè)實(shí)際,，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單,。
 
 第十條 國資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī),、財(cái)務(wù)監(jiān)督,、產(chǎn)權(quán)管理,、考核分配、資本運(yùn)營,、干部管理,、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察,、審計(jì)巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力,，實(shí)現(xiàn)對(duì)中央企業(yè)境外投資活動(dòng)過程監(jiān)管全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn),，減少投資損失,。
 
 第三章 境外投資事前管理 
 
 第十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國資委制定的中央企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃綱要、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃,，制定清晰的國際化經(jīng)營規(guī)劃,，明確中長期國際化經(jīng)營的重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目,。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國際化經(jīng)營規(guī)劃編制年度境外投資計(jì)劃,，并納入企業(yè)年度投資計(jì)劃，按照《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》管理,。
 
 第十二條 列入中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目,，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后、在向國家有關(guān)部門首次報(bào)送文件前報(bào)國資委履行出資人審核把關(guān)程序,。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送以下材料：
 
 （一）開展項(xiàng)目投資的報(bào)告,；
 
 （二）企業(yè)有關(guān)決策文件；
 
 （三）項(xiàng)目可研報(bào)告（盡職調(diào)查）等相關(guān)文件,；
 
 （四）項(xiàng)目融資方案,；
 
 （五）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告；
 
 （六）其他必要的材料,。
 
 國資委依據(jù)相關(guān)法律,、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定等，從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),、股權(quán)結(jié)構(gòu),、資本實(shí)力、收益水平,、競爭秩序,、退出條件等方面履行出資人審核把關(guān)程序，并對(duì)有異議的項(xiàng)目在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見,。國資委認(rèn)為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證,。
 
 第十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃,，按照經(jīng)國資委確認(rèn)的主業(yè),，選擇、確定境外投資項(xiàng)目,，做好境外投資項(xiàng)目的融資,、投資、管理,、退出全過程的研究論證,。對(duì)于境外新投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)充分借助國內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)服務(wù),，深入進(jìn)行技術(shù),、市場、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證,，提高境外投資決策質(zhì)量,，其中股權(quán)類投資項(xiàng)目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序,。
 
 第十四條 中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資,。有特殊原因確需開展非主業(yè)投資的，應(yīng)當(dāng)報(bào)送國資委審核把關(guān),，并通過與具有相關(guān)主業(yè)優(yōu)勢的中央企業(yè)合作的方式開展,。
 
 第十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對(duì)境外投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理,，向下授權(quán)境外投資決策的企業(yè)管理層級(jí)原則上不超過二級(jí),。各級(jí)境外投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件,，所有參與決策的人員均應(yīng)當(dāng)在決策文件上簽字背書,，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。
 
 第四章 境外投資事中管理 
 
 第十六條 國資委對(duì)中央企業(yè)實(shí)施中的境外重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查,，重點(diǎn)檢查企業(yè)境外重大投資項(xiàng)目決策,、執(zhí)行和效果等情況,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進(jìn)行提示,。
 
 第十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施,、運(yùn)營中的境外投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析,，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化,，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策,。如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí),，應(yīng)研究啟動(dòng)中止,、終止或退出機(jī)制,。中央企業(yè)因境外重大投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及到年度投資計(jì)劃調(diào)整的,，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的年度投資計(jì)劃報(bào)送國資委。
 
 第十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資項(xiàng)目階段評(píng)價(jià)和過程問責(zé)制度，對(duì)境外重大投資項(xiàng)目的階段性進(jìn)展情況開展評(píng)價(jià),，發(fā)現(xiàn)問題,，及時(shí)調(diào)整，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為實(shí)施全程追責(zé),，加強(qiáng)過程管控,。
 
 第十九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國資委要求，分別于每年一,、二,、三季度終了次月10日前將季度境外投資完成情況通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送國資委。季度境外投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資,、股權(quán)投資,、重大投資項(xiàng)目完成情況，以及需要報(bào)告的其他事項(xiàng)等內(nèi)容,。部分重點(diǎn)行業(yè)的中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按要求報(bào)送季度境外投資分析情況,。
 
 第五章 境外投資事后管理 
 
 第二十條 中央企業(yè)在年度境外投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制年度境外投資完成情況報(bào)告,，并于下一年1月31日前報(bào)送國資委,。年度境外投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：
 
 （一）年度境外投資完成總體情況；
 
 （二）年度境外投資效果分析,；
 
 （三）境外重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況,；
 
 （四）年度境外投資后評(píng)價(jià)工作開展情況；
 
 （五）年度境外投資存在的主要問題及建議,。
 
 第二十一條 境外重大投資項(xiàng)目實(shí)施完成后,，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告,。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià),，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益,，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn),，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，提高投資管理水平,。國資委對(duì)中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo),，選擇部分境外重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)結(jié)果,，對(duì)項(xiàng)目開展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣,。
 
 第二十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)境外重大投資項(xiàng)目開展常態(tài)化審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)包括境外重大投資項(xiàng)目決策,、投資方向,、資金使用,、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面,。
 
 第二十三條 國資委建立中央企業(yè)國際化經(jīng)營評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,，組織開展中央企業(yè)國際化經(jīng)營年度評(píng)價(jià)，將境外投資管理作為經(jīng)營評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容,，評(píng)價(jià)結(jié)果定期報(bào)告和公布。
 
 第六章 境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理 
 
 第二十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容,。強(qiáng)化境外投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控預(yù)案制訂,，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置,，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營,、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排,。
 
 第二十五條 中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入國有資本投資,、運(yùn)營公司以及民間投資機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)赝顿Y者,、國際投資機(jī)構(gòu)入股,，發(fā)揮各類投資者熟悉項(xiàng)目情況、具有較強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控能力和公關(guān)協(xié)調(diào)能力等優(yōu)勢,，降低境外投資風(fēng)險(xiǎn),。對(duì)于境外特別重大投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)建立投資決策前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度,，委托獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)投資所在國（地區(qū)）政治,、經(jīng)濟(jì)、社會(huì),、文化,、市場、法律,、政策等風(fēng)險(xiǎn)做全面評(píng)估,。納入國資委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的中央企業(yè)不得因境外投資推高企業(yè)的負(fù)債率水平。
 
 第二十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視境外項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)防范,，加強(qiáng)與國家有關(guān)部門和我駐外使（領(lǐng)）館的聯(lián)系,，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)急處置體系,，有效防范和應(yīng)對(duì)項(xiàng)目面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
 
 第二十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力,，充分利用政策性出口信用保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn),，將保險(xiǎn)嵌入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,，按照國際通行規(guī)則實(shí)施聯(lián)合保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所帶來的損失,。
 
 第二十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立正確的義利觀,，堅(jiān)持互利共贏原則，加強(qiáng)與投資所在國（地區(qū)）政府,、媒體,、企業(yè)、社區(qū)等社會(huì)各界公共關(guān)系建設(shè),，積極履行社會(huì)責(zé)任,，注重跨文化融合，營造良好的外部環(huán)境,。
 
 第七章 責(zé)任追究 
 
 第二十九條 中央企業(yè)違反本辦法規(guī)定,，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等有關(guān)規(guī)定,，由有關(guān)部門追究中央企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任,。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào),、不及時(shí)報(bào)送投資信息的中央企業(yè),，國資委予以通報(bào)批評(píng)。
 
 第三十條 國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的,，由國資委責(zé)令其改正,；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分,；涉嫌犯罪的,，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
 
 第八章 附則 
 
 第三十一條 本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋,。
 
 第三十二條 本辦法自公布之日起施行,。國資委于2012年公布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第28號(hào)）同時(shí)廢止。