• 【發(fā)布單位】勞動和社會保障部,、證監(jiān)會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2004-09-29
• 【生效日期】2004-09-29
• 【失效日期】--
• 【文件來源】新華網(wǎng)
• 【所屬類別】政策參考

企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務指南

企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務指南






第一條 為方便企業(yè)年金基金參與證券市場投資活動,，保障基金資產(chǎn)安全,，保護職工合法權(quán)益，根據(jù)國家法律法規(guī)和《
企業(yè)年金試行辦法》,、《
企業(yè)年金基金管理試行辦法》,，按照中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）有關(guān)規(guī)定和中國證券登記結(jié)算有限責任公司（以下簡稱“中國結(jié)算公司”）有關(guān)業(yè)務規(guī)則，制定本指南,。




第二條 本指南適用企業(yè)年金基金投資涉及的證券賬戶管理及相關(guān)的證券登記,、托管、結(jié)算等業(yè)務,。




第三條 企業(yè)年金基金證券賬戶由企業(yè)年金計劃托管人（以下簡稱“托管人”）直接到中國結(jié)算公司上海,、深圳分公司（以下統(tǒng)稱“中國結(jié)算公司”）辦理。




第四條 托管人開立企業(yè)年金基金證券賬戶須提供以下材料：



 （一） 《機構(gòu)證券賬戶注冊申請表》,；



 （二） 勞動保障部門企業(yè)年金基金監(jiān)管機構(gòu)出具的企業(yè)年金計劃確認函（含登記號）原件及復印件,；



 （三） 企業(yè)年金計劃受托人（以下簡稱“受托人”）對托管人的委托授權(quán)書；



 （四） 托管人法定代表人證明書及法定代表人的有效身份證明文件復印件,；



 （五） 法定代表人委托授權(quán)書或總行對分行開辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務資格的批準文件,；



 （六） 加蓋托管人授權(quán)印章的托管人營業(yè)執(zhí)照復印件；



 （七） 受托人與托管人簽訂的托管協(xié)議原件,；



 （八） 經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復印件,；



 （九） 中國結(jié)算公司要求提供的其他材料。




第五條 托管人在填寫《機構(gòu)證券賬戶注冊申請表》時,，“持有人名稱”一項應為“＊＊企業(yè)年金計劃+托管人”,；“身份證明文件號碼”一項應為“勞動保障部門企業(yè)年金基金監(jiān)管機構(gòu)出具的企業(yè)年金計劃確認函中的登記號”。企業(yè)年金計劃名稱和登記號根據(jù)本指南第四條第（二）項填寫,。單個企業(yè)年金計劃可在不同市場最多分別開立十個證券賬戶,，中國證監(jiān)會和勞動保障部批準的除外。




第六條 中國結(jié)算公司審核本指南第四條規(guī)定材料無誤后予以開戶,，并留存規(guī)定的文件原件或復印件,。




第七條 托管人申請證券賬戶注冊資料查詢與變更、賬戶卡掛失補辦,、賬戶注銷等業(yè)務,，參照《中國證券登記結(jié)算有限責任公司證券賬戶管理規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定辦理,。企業(yè)年金計劃變更托管人按照本指南第八條和第九條辦理。




第八條 企業(yè)年金計劃變更托管人后,，應當委托新的托管人申請辦理證券賬戶注冊資料變更,。申請人應提交以下資料：



 （一） 《證券賬戶注冊資料變更申請表》；



 （二） 受托人對托管人的委托授權(quán)書,；



 （三） 托管人法定代表人證明書及法定代表人的有效身份證明文件復印件,；



 （四） 托管人法定代表人委托授權(quán)書或總行對分行開辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務資格的批準文件；



 （五） 加蓋托管人授權(quán)印章的托管人營業(yè)執(zhí)照復印件,；



 （六） 受托人與新托管人簽訂的托管協(xié)議原件,；



 （七） 證券賬戶卡；



 （八） 原托管人出具的解除托管關(guān)系確認書,；



 （九） 經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復印件,；



 （十） 中國結(jié)算公司要求提供的其他材料。




第九條 變更企業(yè)年金計劃托管人的,，中國結(jié)算公司在審核本指南第八條規(guī)定材料無誤后,，可予變更證券賬戶注冊資料，并留存規(guī)定的文件原件或復印件,。




第十條 托管人申請辦理相關(guān)賬戶業(yè)務時,，應按中國結(jié)算公司有關(guān)機構(gòu)賬戶的收費標準交納相應費用。




第十一條 托管人作為中國結(jié)算公司的結(jié)算參與人（以下簡稱“結(jié)算參與人”）,，應以一個凈額完成其所托管包括企業(yè)年金基金的全部基金等證券交易的資金清算與交收,。對于企業(yè)年金基金投資運作過程中出現(xiàn)證券超買、賣空等行為,，托管人應負責向相關(guān)責任人追究相應的交收責任,，并報告相關(guān)監(jiān)管部門。




第十二條 結(jié)算參與人辦理結(jié)算業(yè)務前,，應與中國結(jié)算公司簽訂結(jié)算協(xié)議,，明確各方的權(quán)利和義務。




第十三條 結(jié)算參與人應以自身名義在中國結(jié)算公司開立唯一一個結(jié)算備付金賬戶,，通過該賬戶并按一個凈額完成其所托管全部基金等（不含QFII）的資金結(jié)算業(yè)務,。企業(yè)年金基金作為托管基金的一部分，應納入結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的單一凈額結(jié)算,。




第十四條 結(jié)算參與人應當在中國結(jié)算公司預留指定收款賬戶,，通過該賬戶接收其從結(jié)算備付金賬戶匯劃的資金。指定收款賬戶名稱應與結(jié)算參與人名稱一致,。




第十五條 結(jié)算參與人名稱,、指定收款賬戶、托管企業(yè)年金基金等信息發(fā)生變更時，結(jié)算參與人應及時向中國結(jié)算公司提供相應資料,，辦理結(jié)算賬戶變更手續(xù),。




第十六條 已開立結(jié)算備付金賬戶的結(jié)算參與人，新增托管企業(yè)年金基金時,，應向中國結(jié)算公司提交受托人的委托授權(quán)書,。托管人新增的企業(yè)年金基金與其所托管的其他基金，共同參與該結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的單一凈額結(jié)算,。




第十七條 受托人變更托管人后,，新任托管人應按本指南第十一條、第十二條,、第十三條規(guī)定在中國結(jié)算公司開立結(jié)算備付金賬戶,，或按本指南第十六條規(guī)定執(zhí)行。




第十八條 對于結(jié)算參與人所托管的企業(yè)年金基金,，中國結(jié)算公司按結(jié)算備付金管理的相關(guān)規(guī)定核定相應的最低結(jié)算備付金,。結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的日末余額不得低于中國結(jié)算公司核定的最低結(jié)算備付金限額,。




第十九條 企業(yè)年金基金應通過專用交易席位進行證券交易,。每個交易日（T日）閉市后，中國結(jié)算公司根據(jù)證券交易所企業(yè)年金基金專用交易席位證券賬戶T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù),，計算企業(yè)年金基金證券賬戶買賣相關(guān)證券的應收,、應付數(shù)量，產(chǎn)生證券清算數(shù)據(jù),；根據(jù)結(jié)算參與人所托管全部基金等T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù),，計算結(jié)算參與人的資金應收或應付凈額，確定相關(guān)交收責任,。




第二十條 T日清算完成后,，中國結(jié)算公司將當日證券、資金清算數(shù)據(jù)存放于結(jié)算系統(tǒng),，作為對結(jié)算參與人的證券,、資金交收依據(jù)與交收指令，結(jié)算參與人應及時從中國結(jié)算公司系統(tǒng)獲取,。



 除因中國結(jié)算公司系統(tǒng)原因結(jié)算參與人無法獲取相關(guān)數(shù)據(jù)外,，其他情況下中國結(jié)算公司視同已將交收指令通知結(jié)算參與人。




第二十一條 結(jié)算參與人應按中國結(jié)算公司的證券,、資金交收指令,，按時履行交收義務。結(jié)算參與人對中國結(jié)算公司提供的清算數(shù)據(jù)存有異議,，應及時向中國結(jié)算公司反饋,。經(jīng)中國結(jié)算公司核實，確屬清算差錯的，中國結(jié)算公司予以更正,，但結(jié)算參與人不得因此拒絕履行或延遲履行當日交收義務,。




第二十二條 中國結(jié)算公司按現(xiàn)行業(yè)務規(guī)定，依據(jù)T日清算數(shù)據(jù),，于T+1日與結(jié)算參與人完成最終不可撤銷的證券與資金交收處理,。




第二十三條 為防范結(jié)算風險，結(jié)算參與人應依據(jù)風險共擔原則,，按規(guī)定繳納結(jié)算互?；稹＝Y(jié)算互?；鸬睦U存,、調(diào)整、管理和使用按照中國結(jié)算公司規(guī)定執(zhí)行,。




第二十四條 按中國證監(jiān)會,、財政部《證券結(jié)算風險基金管理暫行辦法》的規(guī)定，中國結(jié)算公司向結(jié)算參與人代理收取證券結(jié)算風險基金,。




第二十五條 如結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶出現(xiàn)透支,，視為發(fā)生資金交收違約。中國結(jié)算公司對其資金交收違約行為可采取以下措施：



 （一）根據(jù)結(jié)算參與人透支金額,，按中國結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定計收透支資金利息及違約金,。



 （二）結(jié)算參與人可于交收日（T+1日）15：00之前，向中國結(jié)算公司提交透支扣券申請書,，指定其托管的透支基金證券賬戶及透支金額,。中國結(jié)算公司按其指定的透支基金證券賬戶買入證券的先后順序，自后向前依次扣券,，直至扣券市值達到透支金額的120%（證券市值按當日收盤價計算,，下同）。如該基金證券賬戶所有證券價值不足透支金額的120%,，即扣該基金證券賬戶的全部證券,。



 如結(jié)算參與人不予指定透支基金，中國結(jié)算公司有權(quán)自行確定暫不交付相當于透支金額120%市值的證券,。



 （三）因結(jié)算參與人原因造成的資金交收透支,，中國結(jié)算公司將作為結(jié)算參與人業(yè)務不良記錄登記。



 （四）及時向中國證監(jiān)會報告資金交收透支情況,。



 （五）提請證券交易所,，限制或暫停結(jié)算參與人指定的透支基金證券賬戶的證券買入。




第二十六條 如結(jié)算參與人所托管基金證券賬戶發(fā)生證券賣空,，視為該結(jié)算參與人發(fā)生證券交收違約,。中國結(jié)算公司在T＋1日暫不交付與賣空價款對應的資金,，并按中國結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定，以賣空價款為基數(shù)計收違約金,，如兩個交易日內(nèi)賣空證券得以補足,，中國結(jié)算公司可解除對賣空價款的暫扣。否則,，中國結(jié)算公司將以暫扣的資金買入與賣空等量的證券,，因此產(chǎn)生的損益由結(jié)算參與人負責向責任方追索或歸還。




第二十七條 中國結(jié)算公司有權(quán)對結(jié)算風險較大的結(jié)算參與人進行特別監(jiān)控,，必要時可采取措施提高結(jié)算互?；鹄U納額，調(diào)整最低結(jié)算備付金繳存比例與時間,，有效防范相關(guān)風險,。




第二十八條 結(jié)算參與人申請注銷其結(jié)算備付金賬戶時，在與中國結(jié)算公司結(jié)清證券登記結(jié)算相關(guān)的債權(quán)債務后,，可向中國結(jié)算公司申請劃付結(jié)算備付金余額和結(jié)算互?；鹩囝~。




第二十九條 本指南由中國結(jié)算公司負責解釋,。