• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2004-12-08
• 【生效日期】2004-12-08
• 【失效日期】--
• 【文件來源】法律圖書館新法規(guī)速遞
• 【所屬類別】政策參考

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于信托投資公司集合資金信托業(yè)務信息披露有關問題的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于信托投資公司集合資金信托業(yè)務信息披露有關問題的通知





 為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務的信息披露行為，保障集合信托計劃當事人的合法權益,，依據(jù)《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《
中華人民共和國信托法》,，現(xiàn)就信托投資公司集合資金信托業(yè)務信息披露有關問題通知如下：



 一、信托投資公司應當按照國家有關法律,、《
信托投資公司管理辦法》,、《
信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本通知的要求，制定公司內(nèi)部的信息披露制度,，按照誠信,、真實、完整,、準確,、及時的原則披露集合資金信托業(yè)務的相關信息。



 本通知為集合資金信托業(yè)務信息披露的一般要求,，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及各省,、自治區(qū)、直轄市,，大連,、寧波、廈門,、青島,、深圳監(jiān)管局（以下簡稱各銀監(jiān)局）有權要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細的信息。信托投資公司可在遵循本通知的基礎上自行決定向信托文件規(guī)定的人披露更多的信息,。



 二,、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務時，應當制作《信息備忘錄》，其中至少披露以下內(nèi)容：



 （一）信托投資公司最近二年經(jīng)審計的年度報告（摘要）,；



 （二）信托投資公司及相關工作人員的責任和義務,；



 （三）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；



 （四）信托資金擬投向的項目盡職調(diào)查報告（適用時）,；



 （五）集合信托計劃的潛在風險和風險出現(xiàn)時的可能損失程度,；



 （六）集合信托計劃所遵循的風險投資政策、擬采取的風險管理策略和監(jiān)控手段（對于有價證券投資集合信托計劃,，至少包括有關市場風險識別,、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況,，逐日盯市的市場風險控制措施,，緊急情況下的止損制度，董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段,，完善的內(nèi)部控制和獨立外部審計安排等內(nèi)容）,，并說明選擇的理由；



 （七）由信托資金使用方提供的,、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析,，至少應提供盈虧平衡點分析（適用時）；



 （八）信托合同約定信托財產(chǎn)可委托第三方管理的,，應當披露該管理人的名稱,、該管理人最近一期經(jīng)審計的財務報表及最近二年的管理業(yè)績，并作出專門的風險揭示,；



 （九）集合信托計劃涉及證券投資的,，應披露證券投資所使用的經(jīng)紀公司的財務狀況、在市場,、投資,、行業(yè)分析等方面的經(jīng)驗與知識，以往的從業(yè)記錄,、合規(guī)經(jīng)營記錄以及高級管理人員的專業(yè)技能等,；



 （十）集合信托計劃涉及利益沖突或關聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關聯(lián)關系的性質,，可能發(fā)生的關聯(lián)交易金額,、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù),、公允市場價格水平等,，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施,；



 （十一）第三方為信托財產(chǎn)提供擔保的,，信托投資公司應披露擔保方的財務狀況,，同時闡明其認可擔保足以保護信托財產(chǎn)的理由；



 （十二）在信托資金使用方出現(xiàn)財務狀況嚴重惡化,、對合同約定的責任有爭議,、擔保方不能繼續(xù)提供有效擔保等重大變故時，信托投資公司擬采取的保護信托受益人利益的措施（如是否召開委托人或受益人大會,、是否將爭議提交人民法院或仲裁機構）,，以及有關信息披露的具體時限和方式；



 （十三）信托投資公司最近一年來結束的其他集合信托計劃的資金規(guī)模,、運用范圍,、收益狀況和按期支付情況。



 三,、集合信托計劃推介結束后五個工作日內(nèi),，信托投資公司應當就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關聯(lián)人作為該集合信托計劃委托人或受益人的情況,，應當在披露文件中予以專項說明,。



 四、集合信托計劃設立后,，信托投資公司應當按月制作信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表,，以備信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門查詢，并至少按季將信托資金管理的報告,、信托資金運用及收益情況表和托管人提交的托管報告（適用時）書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。



 信托資金管理的報告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十九條的要求外,，至少還應包括以下內(nèi)容：



 （一） 集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況,，影響收益的因素變化情況，以及信托投資公司對項目采取的后續(xù)風險管理情況,；



 （二） 集合信托計劃涉及證券投資的,，應披露交易人員的授權投資金額和風險敞口控制措施、投資組合的調(diào)整策略及期限,、投資前（中,、后）的研究分析、投資研究中參數(shù)選擇的依據(jù)等內(nèi)容,，并列出股票,、債券的品種、市值大小,、市場風險價值敞口和壓力測試結果,；



 （三） 新增信托資金運用項目的盡職調(diào)查報告、項目基本情況和收益狀況,。



 五,、集合信托計劃發(fā)生信托資金使用方的財務狀況嚴重惡化,、擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保等重大變故時，信托投資公司應當在獲知有關情況后三個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露,，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門書面提出信托投資公司采取的應對措施,。



 六、信托合同到期前一個月,，信托投資公司應當就集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報告,。預計可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)的，應當在報告中同時提出應對措施,，并及時向信托文件規(guī)定的人披露,。



 七、信托合同到期,、集合信托計劃結束時,，信托投資公司應當于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務的清算報告，經(jīng)審計后送達信托財產(chǎn)歸屬人,，并向監(jiān)管部門提交報告,。全體委托人在交付信托財產(chǎn)前約定清算報告不需要審計的，信托投資公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告,。



 八,、異地推介的集合信托計劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報送有關信息披露材料,。信托合同到期前一個月,，信托投資公司應當就異地推介的集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)作出書面情況說明，同時報送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局,。信托合同到期結束時,，信托投資公司除按合同要求將信托利益交付異地信托受益人外，應向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關報告,。



 九,、信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務信息披露義務時，必須采用書面形式,，但委托人和受益人以書面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外,。在此基礎上，信托投資公司可以根據(jù)實際需要,，采用電話,、電子網(wǎng)絡等形式披露相關信息。



 十,、信托投資公司集合信托計劃受益人有權向信托投資公司查詢與其信托財產(chǎn)有關的任何信息,，信托投資公司應在合理的時限內(nèi)和不損害對其他受益人保密義務的前提下，準確,、完整地提供相關信息,，不得拒絕,、推諉。



 十一,、信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務時,，未按照本通知要求履行信息披露義務的，由銀監(jiān)會或銀監(jiān)局按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關規(guī)定予以處理,，情節(jié)較重的,，責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款,；情節(jié)特別嚴重（如作出嚴重虛假信息披露的）或者逾期不改正的,，責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構成犯罪的,，依法追究刑事責任,。



 對上述信托投資公司中直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員的處理,，銀監(jiān)會或銀監(jiān)局可以區(qū)別不同情形,，采取下列措施：



 （一）責令信托投資公司對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分,；



 （二）對直接負責的董事,、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款,；



 （三）取消直接負責的董事,、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事,、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作,。



 十二、各銀監(jiān)局應立即將本通知轉發(fā)轄內(nèi)信托投資公司,。信托投資公司應當按照本通知要求按季自查執(zhí)行情況，并將自查結果上報監(jiān)管部門,。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題,，應及時向銀監(jiān)會報告。



 十三,、本通知自下發(fā)之日起實行,。





二○○四年十二月八日