• 【發(fā)布單位】哈爾濱市
• 【發(fā)布文號】哈政辦發(fā)[2005]7號
• 【發(fā)布日期】2005-06-02
• 【生效日期】2005-06-02
• 【失效日期】--
• 【文件來源】哈爾濱市
• 【所屬類別】政策參考

哈爾濱市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)哈爾濱市市級財政國庫集中支付制度改革實施方案的通知

哈爾濱市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)哈爾濱市市級財政國庫集中支付制度改革實施方案的通知

(哈政辦發(fā)[2005]7號)





 市政府各委、辦,、局，各有關(guān)單位：



 經(jīng)市政府同意,，現(xiàn)將《哈爾濱市市級財政國庫集中支付制度改革實施方案》印發(fā)給你們,，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。



 二○○五年六月二日



 哈爾濱市市級財政國庫集中支付制度改革實施方案





 根據(jù)《財政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)(財政國庫管理制度改革試點方案>的通知》(財庫[2001]24號)要求,，為積極推進市級財政國庫集中支付制度改革,，進一步規(guī)范和約束財政支出行為，提高財政資金使用效益,，結(jié)合我市實際,，制定本方案。



 一,、改革目標(biāo)



 按照社會主義市場經(jīng)濟體制下公共財政的發(fā)展要求,，借鑒我省省級和其他省市改革的成功經(jīng)驗和做法，結(jié)合市級財政資金撥付工作實際,，建立和完善國庫單一賬戶體系,，將財政資金通過該體系直接撥付到收款人或用款單位，進一步加強財政監(jiān)督,，提高財政資金使用效益,，更好地發(fā)揮財政在政府宏觀調(diào)控中的作用。



 二,、基本原則



 (一)有效管理監(jiān)督,。在不改變預(yù)算單位資金使用權(quán)、財務(wù)管理權(quán)和會計核算權(quán)限的前提下,，規(guī)范財政資金支出管理程序,，使財政資金撥付的整個過程均處于有效監(jiān)督管理之下，增強財政支出活動透明度,。



 (二)資金高效運轉(zhuǎn),。減少預(yù)算單位資金撥付環(huán)節(jié)，所有財政性資金均通過國庫單一賬戶體系支付,，使預(yù)算單位用款更加及時,、便利，提高資金使用效益,。



 (三)管理信息化,。國庫集中支付以完備的計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)為支撐,，財政部門、預(yù)算單位,、人民銀行,、代理銀行等部門通過不同網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行實時管理，數(shù)據(jù)共享,，提高管理智能化和信息化程度,。



 (四)分步推進實施?？紤]當(dāng)前,，兼顧長遠，有計劃,、分批組織實施,，逐步實現(xiàn)改革目標(biāo)。



 三,、主要內(nèi)容



 (一)建立國庫單一賬戶體系



 其構(gòu)成及功能為：



 1．市財政局在中國人民銀行哈爾濱中心支行開設(shè)國庫單一賬戶,，即國庫存款賬戶，用于記錄,、核算和反映納入預(yù)算管理的財政收入和支出活動,。



 2．市財政局在代理銀行開設(shè)預(yù)算外資金財政專戶，用于記錄,、核算和反映財政預(yù)算外資金的收入和支出活動,。



 3．市財政局在商業(yè)銀行開設(shè)特設(shè)專戶，用于記錄,、核算和反映要求設(shè)立專戶管理的資金或特殊專項資金收支活動,。



 4．市財政局在代理銀行開設(shè)財政零余額賬戶，用于財政預(yù)算內(nèi),、外資金直接支付,，并與國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財政專戶進行清算。



 5．市財政局在代理銀行為市級預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶,，用于財政預(yù)算內(nèi),、外資金授權(quán)支付，并與國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財政專戶進行清算,。



 6．市財政局依據(jù)國務(wù)院,、省政府和省級以上財政部門有關(guān)文件規(guī)定，為有特殊專項用途資金的預(yù)算單位開設(shè)特設(shè)專戶,，用于記錄,、核算和反映特殊專項資金收支活動。



 建立國庫單一賬戶體系后,，對市級預(yù)算單位原有賬戶進行全面清理,、歸并和撤銷,，所有財政性資金支出全部納入市級國庫單一賬戶體系管理。為實現(xiàn)新舊管理制度平穩(wěn)過渡,，在對市級預(yù)算單位原有賬戶進行清理期間,，每個預(yù)算單位暫時保留一個基本賬戶，原有財政資金繼續(xù)通過該賬戶辦理,，新的財政資金不再進入該賬戶,，并逐步撤銷該賬戶。



 (二)規(guī)范支出撥付方式和程序



 預(yù)算單位所有財政性資金支出按照不同的支出類型,，分別實行財政直接支付和財政授權(quán)支付,。



 1．財政直接支付。根據(jù)市財政局批復(fù)的部門預(yù)算和用款計劃,，預(yù)算單位提出用款申請，市財政局開具支付憑證,，通過財政零余額賬戶,，將財政資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。適用財政直接支付方式的支出主要包括財政統(tǒng)發(fā)的工資和離退休費用支出,、政府集中采購支出及轉(zhuǎn)移支出等,。



 2．財政授權(quán)支付。經(jīng)市財政局授權(quán),，預(yù)算單位在市財政局批準(zhǔn)的用款計劃和用款額度內(nèi),，自行開具支付憑證，通過單位零余額賬戶將財政資金撥付到收款人賬戶或支取現(xiàn)金,。實行財政授權(quán)支付方式的支出主要包括未納入財政統(tǒng)發(fā)的工資和離退休費用支出,、分散采購支出及其他零星支出。



 預(yù)算單位的財政資金支付活動,，依托銀行間清算系統(tǒng),，由代理銀行先行墊付資金，再通過市級國庫單一賬戶體系進行資金清算,。



 四,、配套措施



 (一)組建市財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)。具體負(fù)責(zé)市級財政資金支付,、會計核算和監(jiān)督檢查等工作,。



 (二)建立健全相關(guān)配套制度。主要包括《哈爾濱市市級財政國庫集中支付制度改革資金支付管理辦法》,、《哈爾濱市市級財政國庫集中支付制度改革會計核算辦法))和《哈爾濱市市級財政國庫集中支付制度改革資金銀行支付清算辦法》等,。



 (三)細(xì)化部門預(yù)算編制。逐步使所有預(yù)算單位財政資金的支出活動,，建立在明晰的部門預(yù)算基礎(chǔ)上,。



 (四)建立市級財政國庫集中支付管理信息系統(tǒng),。用于反映、管理和監(jiān)督預(yù)算單位財政資金支出活動,。同時,，中國人民銀行哈爾濱中心支行和各代理銀行配套建立與之相適應(yīng)的銀行信息系統(tǒng)，加快資金撥付速度,，提高國庫單一賬戶體系清算業(yè)務(wù)的效率,。



 (五)確定代理銀行。充分利用現(xiàn)有銀行網(wǎng)點,，采用議標(biāo)方式選擇資金實力雄厚,、運行安全、清算系統(tǒng)發(fā)達和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)健全的商業(yè)銀行,，作為市級財政國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行,。



 五、實施步驟



 2005年,，完成市級第一批21個部門所屬36個單位改革工作,；2006年，在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,，逐步擴大覆蓋面,；2007年，將市級部門及所屬單位全部納入改革范圍,。



 六,、組織領(lǐng)導(dǎo)



 成立哈爾濱市市級財政國庫集中支付制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由市委副書記,、常務(wù)副市長史文清同志擔(dān)任,，副組長由市財政局、監(jiān)察局,、審計局和中國人民銀行哈爾濱中心支行等4部門的主要負(fù)責(zé)同志擔(dān)任,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，人員由4部門有關(guān)人員組成,，負(fù)責(zé)承辦具體工作,。市財政局、中國人民銀行哈爾濱中心支行,、代理銀行及市級預(yù)算單位要切實提高對實行市級財政國庫集中支付制度改革重要性和必要性的認(rèn)識,，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織,，各司其職,，密切配合。同時認(rèn)真做好輿論宣傳工作，創(chuàng)造良好改革氛圍,，確保改革順利實施,。



 附件：第一批納入市級財政國庫集中支付制度改革的部門和單位名單