• 【發(fā)布單位】國家稅務(wù)總局
• 【發(fā)布文號】國家稅務(wù)總局公告[2005]2號
• 【發(fā)布日期】2005-08-31
• 【生效日期】2005-08-31
• 【失效日期】--
• 【文件來源】國家稅務(wù)總局
• 【所屬類別】政策參考

國家稅務(wù)總局公告[2005]2號

國家稅務(wù)總局公告[2005]2號

關(guān)于稅控收款機稅控IC卡灌裝、初始化及異常處理工作流程的公告





 根據(jù)國家稅務(wù)總局,、財政部,、信息產(chǎn)業(yè)部、國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局2005年7月19日聯(lián)合召開的稅控收款機推廣應(yīng)用電視電話會議的精神,，為確保稅控收款機項目的順利推行,，現(xiàn)將稅控收款機推廣過程中稅控IC卡灌裝,、初始化及異常處理工作流程的有關(guān)事宜，公告如下：

 一,、稅控收款機稅控IC卡灌裝初始化正常使用流程?

 （一）稅控IC卡提供商將稅控IC卡銷售給稅控機具生產(chǎn)企業(yè)前,，應(yīng)按稅控收款機國家標(biāo)準(zhǔn)（GB18240）的要求將稅控IC卡編號（以下簡稱：卡號）寫入稅控IC卡內(nèi)，并印刷在稅控IC卡表面,?？ㄌ枒?yīng)向相關(guān)管理部門申請。?

 （二）稅控機具生產(chǎn)企業(yè)從稅控IC卡提供商購買稅控卡和用戶卡并送灌裝機構(gòu)進(jìn)行密鑰及稅控專用算法的灌裝,。在灌裝前,，灌裝機構(gòu)將對稅控卡和用戶卡進(jìn)行質(zhì)量檢查，不合格的產(chǎn)品退回,。灌裝過程中,，由灌裝機構(gòu)人為原因造成的卡片損壞和丟失由灌裝機構(gòu)負(fù)責(zé)。（具體灌裝要求見附件2：《稅控IC卡灌裝程序》）

 （三）稅控機具（包括稅控收款機和稅控器）生產(chǎn)企業(yè)在稅控機具生產(chǎn)過程中應(yīng)按稅控收款機國家標(biāo)準(zhǔn)（GB18240）的要求將機器編號寫入稅控機具稅控存儲器內(nèi),，并把機器編號印在產(chǎn)品銘牌,、機身標(biāo)牌等位置。同時,，應(yīng)提供多張可以方便貼在稅控卡上的機器編號及其對應(yīng)條形碼的貼條,。機器編號應(yīng)向相關(guān)管理部門申請。?

 （四）稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)將稅控機具和經(jīng)過灌裝的稅控卡作為整體進(jìn)入市場銷售給納稅人,。用戶卡可在稅控機具稅控卡的包裝箱之外另行包裝,，由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商在銷售時根據(jù)用戶的需求進(jìn)行配置。?

 （五）納稅人從中標(biāo)的稅控機具生產(chǎn)企業(yè)購買稅控機具及配套使用稅控卡和用戶卡,，并持稅控卡,、用戶卡和稅控機具機器編號到稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行卡片初始化操作，并由稅務(wù)機關(guān)將機器編號貼條貼在初始化后的稅控卡上,。由于稅務(wù)端系統(tǒng)軟件,、讀卡器或者網(wǎng)絡(luò)等原因致使不能初始化卡片的，稅務(wù)機關(guān)負(fù)責(zé)解決,。其余問題根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商解決,。?

 （六）納稅人使用經(jīng)稅務(wù)機關(guān)初始化后的稅控卡和用戶卡對稅控機具進(jìn)行初始化操作。?

 （七）納稅人到稅務(wù)機關(guān)購買發(fā)票時必須攜帶用戶卡,，稅務(wù)機關(guān)將其所購紙質(zhì)發(fā)票的電子信息寫入用戶卡,，納稅人應(yīng)將用戶卡上發(fā)票電子信息分發(fā)到稅控機具和稅控卡上。?

 （八）納稅人到稅務(wù)機關(guān)報送數(shù)據(jù)時必須攜帶用戶卡,，稅務(wù)機關(guān)接收用戶卡報送數(shù)據(jù)并進(jìn)行“一窗式”比對和清零解鎖等處理,，并將監(jiān)控數(shù)據(jù)寫入用戶卡，納稅人應(yīng)將用戶卡上監(jiān)控數(shù)據(jù)回送到稅控機具和稅控卡上。?

 具體流程圖見附件1：《稅控收款機稅控IC卡灌裝,、初始化及正常使用工作流程圖》,。?

 二、異常處理工作流程?

 （一）納稅人使用初始化后的稅控卡和用戶卡對稅控機具進(jìn)行初始化操作,，初始化操作不成功的,，由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款提供支持。如屬稅控卡或用戶卡初始化數(shù)據(jù)有誤,，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)出具相關(guān)材料并報告稅務(wù)機關(guān),，由稅務(wù)機關(guān)核實并作相應(yīng)處理。?

 （二）納稅人使用稅控機具不能正常開具發(fā)票,，不能正常生成報稅數(shù)據(jù),，根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商解決。?

 （三）納稅人持用戶卡到稅務(wù)機關(guān)報送數(shù)據(jù)和購買發(fā)票時,，如屬用戶卡原因不能正常讀/寫卡,，根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商解決。如屬稅務(wù)端系統(tǒng)軟件,、讀卡器或者網(wǎng)絡(luò)等原因,，稅務(wù)機關(guān)負(fù)責(zé)解決。?

 （四）納稅人不能在稅控機具上實現(xiàn)用戶卡監(jiān)控管理數(shù)據(jù)回送或發(fā)票分發(fā)的,，由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款提供支持,，如屬用戶卡寫入數(shù)據(jù)有誤，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)出具相關(guān)材料并報告稅務(wù)機關(guān),，由稅務(wù)機關(guān)核實并作相應(yīng)處理,。?

 （五）稅控卡損毀處理流程?

 1.在稅控機具初始化之后，稅控機具不能正常使用,，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商判斷為稅控卡損壞不可修復(fù),，納稅人需要補稅控卡，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)出具《稅控卡損壞證明》,。納稅人應(yīng)攜帶稅控機具,、損毀稅控卡、《稅控卡損壞證明》,、用戶卡、該機剩余發(fā)票及其它基本材料向稅務(wù)機關(guān)申請補卡,。稅務(wù)機關(guān)受理納稅人的補卡申請,，核實批準(zhǔn)后，稅務(wù)機關(guān)用稅務(wù)管理卡讀取稅控機具內(nèi)的發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù),，進(jìn)行發(fā)票繳銷及數(shù)據(jù)申報等相關(guān)業(yè)務(wù)處理,，作廢損毀的稅控卡并出具《允許新購稅控卡證明》。在稅務(wù)機關(guān)采用稅務(wù)管理卡讀取發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)之前，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)的安全,。稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商根據(jù)《允許新購稅控卡證明》銷售新稅控卡給納稅人,。納稅人持新稅控卡、機器編號及原用戶卡到稅務(wù)機關(guān)辦理新稅控卡的初始化業(yè)務(wù),。之后,，納稅人使用新稅控卡和原用戶卡再次對原稅控機具進(jìn)行初始化，此過程中稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)與稅控卡和用戶卡內(nèi)數(shù)據(jù)的一致性,、完整性和正確性,。其間發(fā)生的費用問題，根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商與納稅人協(xié)商解決,。?

 2.在稅控機具初始化之前,，稅控卡損毀，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商判斷為稅控卡損壞不可修復(fù),，納稅人需要補稅控卡,，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)出具《稅控卡損壞證明》、《稅控機具未初始化證明》,，納稅人攜帶稅控機具,、《稅控卡損壞證明》、《稅控機具未初始化證明》,、用戶卡及其它基本材料向稅務(wù)機關(guān)申請補卡,。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)并作廢損毀的稅控卡,，并由稅務(wù)機關(guān)出具《允許新購稅控卡證明》,。稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商依據(jù)納稅人提交的《允許新購稅控卡證明》銷售新稅控卡給納稅人。納稅人持新稅控卡,、機器編號,、用戶卡及其他基本材料到稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行新稅控卡初始化。之后,，納稅人使用新稅控卡和原用戶卡對原稅控機具進(jìn)行初始化,，此過程中稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)與稅控卡和用戶卡內(nèi)數(shù)據(jù)的一致性、完整性和正確性,。其間發(fā)生的費用問題,，根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商與納稅人協(xié)商解決。?

 （六）稅控卡丟失處理流程?

 1.在稅控機具使用過程中,，若稅控卡丟失,，需要進(jìn)行補卡時，納稅人需攜帶稅控機具,、用戶卡,、該機剩余發(fā)票及其它基本材料向稅務(wù)機關(guān)申請補卡。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實批準(zhǔn)后，稅務(wù)機關(guān)用稅務(wù)管理卡讀取稅控機具內(nèi)的發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù),，進(jìn)行發(fā)票繳銷及數(shù)據(jù)申報等相關(guān)業(yè)務(wù)處理,，作廢丟失的稅控卡并出具《允許新購稅控卡證明》。在稅務(wù)機關(guān)采用稅務(wù)管理卡讀取發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)之前,，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)的安全,。稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商根據(jù)《允許新購稅控卡證明》銷售新稅控卡給納稅人。納稅人持新稅控卡,、機器編號及用戶卡到稅務(wù)機關(guān)辦理新稅控卡的初始化業(yè)務(wù),。之后，納稅人使用新稅控卡和原用戶卡再次對原稅控機具進(jìn)行初始化,，此過程中稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)與稅控卡和用戶卡內(nèi)數(shù)據(jù)的一致性,、完整性和正確性。?

 2.在稅控機具初始化之前,，若稅控卡丟失,，納稅人需要進(jìn)行補卡時，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商應(yīng)出具《稅控機具未初始化證明》,，納稅人攜帶稅控機具,、《稅控機具未初始化證明》、用戶卡及其它基本材料向稅務(wù)機關(guān)申請補卡,。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實批準(zhǔn)后,，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)并作廢丟失的稅控卡，并由稅務(wù)機關(guān)出具《允許新購稅控卡證明》,，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商依據(jù)納稅人提交的《允許新購稅控卡證明》銷售新稅控卡給納稅人,。納稅人持新稅控卡、機器編號及用戶卡到稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行新稅控卡初始化,。之后,，納稅人使用新稅控卡和原用戶卡對原稅控機具進(jìn)行初始化，此過程中稅控機具生產(chǎn)企業(yè)必須保證稅控機具存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)與稅控卡和用戶卡內(nèi)數(shù)據(jù)的一致性,、完整性和正確性,。?

 （七）稅控卡注銷處理流程。納稅人注銷稅控卡,，應(yīng)攜帶稅控機具,、稅控卡、用戶卡,、剩余發(fā)票及其它相關(guān)材料向稅務(wù)機關(guān)申請注銷,。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實批準(zhǔn)，注銷稅控卡,。注銷時,，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)用稅務(wù)管理卡讀取稅控機具內(nèi)的發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)，進(jìn)行發(fā)票繳銷及數(shù)據(jù)申報等相關(guān)業(yè)務(wù)處理,。稅控機具必須保證其存儲器內(nèi)數(shù)據(jù)的安全,。如果該稅控機具將來再次投入使用，按新購稅控機具的管理流程執(zhí)行,。?

 （八）稅控卡PIN碼鎖死處理流程,。如果稅控機具不能正常使用，稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商判斷為稅控卡PIN碼鎖死問題,，應(yīng)出具稅控卡PIN碼鎖死證明,。納稅人持稅控卡、稅控卡PIN碼鎖死證明及其它基本資料到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān),，由稅務(wù)機關(guān)解鎖,，如果解鎖不成功，納稅人應(yīng)補辦新稅控卡,。處理流程與稅控卡損毀處理流程相同,。?

 （九）用戶卡丟失損毀處理流程。因用戶卡損壞,、丟失,，納稅人需要補辦用戶卡時，應(yīng)從稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商處購買合格用戶卡,，攜帶新用戶卡,、未分發(fā)的紙質(zhì)發(fā)票及稅務(wù)登記證等相關(guān)證件，到稅務(wù)機關(guān)辦理補卡手續(xù)并繳銷未分發(fā)的發(fā)票,。稅務(wù)機關(guān)通過系統(tǒng)對原用戶卡作丟失損毀處理并對新用戶卡進(jìn)行初始化,。如果原用戶卡的發(fā)票信息已全部分發(fā)，則不必繳銷紙質(zhì)發(fā)票,，直接補卡,。其間發(fā)生的費用問題，根據(jù)相關(guān)服務(wù)條款由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)或服務(wù)商與納稅人協(xié)商解決,。?

 （十）稅控卡,、用戶卡丟失損毀處理流程。按照上述流程,，先處理稅控卡,，再處理用戶卡。?

 （十一）若稅控機具損壞,，則該機具使用的稅控卡按稅控卡損毀處理,。?

特此公告。 ?

 附件：1.稅控收款機稅控IC卡灌裝,、初始化及正常使用工作流程圖

 2.稅控IC卡灌裝程序



 國家稅務(wù)總局

 ? ? ? ? ?二○○五年八月三十一日?







附件2：稅控IC卡灌裝程序



 一,、稅控機具（包括：稅控收款機和稅控器）生產(chǎn)企業(yè)申請稅控IC卡密鑰及稅控專用算法灌裝必須提交下列證件或資料：

 （一）稅控機具生產(chǎn)企業(yè)的《稅控收款機產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)證書》復(fù)印件

 （二）稅控機具生產(chǎn)企業(yè)的《稅控收款機產(chǎn)品生產(chǎn)許可證》復(fù)印件

 （三）稅控IC卡提供商的《稅控收款機產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)證書》復(fù)印件

 （四）稅控IC卡提供商的《全國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證》復(fù)印件(產(chǎn)品名稱：IC卡(帶觸點))

 （五）稅控機具中標(biāo)證明材料復(fù)印件（在新的地區(qū)中標(biāo)后,，須將中標(biāo)證明材料復(fù)印件在申請灌裝時提供）

 （六）國家相關(guān)管理部門發(fā)放的稅控卡和用戶卡號段證明復(fù)印件

 （七）國家相關(guān)管理部門發(fā)放的稅控機具機器編號號段證明復(fù)印件

 （八）國家密碼管理部門頒發(fā)的《商用密碼產(chǎn)品技術(shù)鑒定證書》復(fù)印件(由配套IC卡供應(yīng)商協(xié)助提供)

 （九）國家密碼管理部門同意下載稅控專用算法的報告復(fù)印件(由配套IC卡供應(yīng)商協(xié)助提供)

 （十）辦理人的身份證或其他有效身份證件及復(fù)印件

 （十一）加蓋單位印章的《稅控卡用戶卡灌裝申請表》（見附表）

 （十二）稅控IC卡提供商出具的《安全承諾》

 二、稅控機具生產(chǎn)企業(yè)將上述資料提交給灌裝機構(gòu)提出灌裝申請,，灌裝機構(gòu)受理后出具灌裝登記表,；稅控機具生產(chǎn)企業(yè)從合格稅控IC卡提供商購買空白稅控卡和用戶卡并運送到灌裝機構(gòu)進(jìn)行密鑰及算法的灌裝，灌裝機構(gòu)接收并確認(rèn)空白稅控卡和用戶卡的數(shù)量后,，出具收貨清單,。

 三、灌裝機構(gòu)江南計算技術(shù)研究所IC卡工程部地址：北京市5102信箱06號（郵編：100094）,，聯(lián)系人：穆云嶺,、羅文鋒，聯(lián)系電話：010-66328514,，傳真：010-62409373,，E-mail：[email protected]。

 四,、在灌裝前或灌裝過程中,，屬于稅控卡和用戶卡本身質(zhì)量問題的，由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)處理,；由于算法灌裝中間件,、卡號等問題致使不能正確灌裝的，由稅控機具生產(chǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)處理,；灌裝過程中,，由灌裝機構(gòu)人為原因造成的卡片損壞和丟失由灌裝機構(gòu)負(fù)責(zé)。

 五,、灌裝機構(gòu)僅對滿足以下基本要求的稅控卡和用戶卡進(jìn)行算法及密鑰的灌裝,，基本要求包括：

 （一）稅控IC卡提供商在生產(chǎn)稅控IC卡時應(yīng)按稅控收款機國家標(biāo)準(zhǔn)（GB18240）的要求正確生成卡號并將其寫入稅控IC卡芯片，同時應(yīng)在正面（芯片面）印刷唯一的稅控IC卡編號,，對于稅控卡小卡,，要在小卡芯片側(cè)同時印刷稅控卡編號。

 （二）稅控IC卡提供商須在卡片正面（芯片面）明顯位置印刷稅控IC卡的種類：稅控卡,、用戶卡,、稅務(wù)管理卡，其中用戶卡須標(biāo)明卡片容量和用途（單機用戶卡,、多機用戶卡和明細(xì)卡）,在卡片正面留有不凸出影響使用的簽字條（長度至少2厘米）,；

 （三）《稅控卡用戶卡灌裝申請表》中填寫的稅控IC卡提供商名稱及企業(yè)代碼應(yīng)與國家相關(guān)管理部門所規(guī)定的一致；稅控IC卡編號中包含的企業(yè)代碼（前2位數(shù)字）與申請表中企業(yè)代碼一致,；

 （四）稅控卡和用戶卡必須與稅控機具生產(chǎn)企業(yè)所生產(chǎn)的稅控機具配套使用,，并且通過了國家稅務(wù)總局的符合性驗證；

 （五）稅控機具生產(chǎn)企業(yè)需要提供稅控IC卡提供商對稅控IC卡的安全承諾,，包括：提供COS版本號及校驗碼,、芯片型號,，承諾COS無后門，算法下載后被鎖定等內(nèi)容,。

 六,、灌裝完畢后，灌裝機構(gòu)出具灌裝結(jié)果通知書（蓋章）,；同時根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于稅控收款機IC卡密碼灌裝收費標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)》（國家發(fā)改委[2005]1427號）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費并開具發(fā)票。

 七,、從2005年9月15日起,，灌裝機構(gòu)接受灌裝申請，并按受理的先后順序灌裝稅控IC卡,。

附表：





稅控卡用戶卡灌裝申請表





填表日期： 年 月 日









填表說明：

1.企業(yè)代碼為國家相關(guān)管理部門認(rèn)可的稅控IC卡生產(chǎn)企業(yè)的2位代碼,。

2.稅控卡及用戶卡的型號由稅控IC卡生產(chǎn)廠商編列并經(jīng)相關(guān)部門審批。

3.稅控機具型號為稅控機具生產(chǎn)廠商編列并經(jīng)相關(guān)部門審批,。

4.用戶卡卡片類型有：單機用戶卡,、多機用戶卡及明細(xì)卡。

5.稅控機具的機器號碼段包括超始號碼和結(jié)束號碼,，超始號碼和結(jié)束號碼均為11位數(shù)字,，即稅控收款機標(biāo)準(zhǔn)第6部分定義的機器編號的前11位。

6.《稅控卡用戶卡灌裝申請表》必須加蓋單位印章,。