• 【發(fā)布單位】國家外匯管理局
• 【發(fā)布文號】匯發(fā)〔2005〕74號
• 【發(fā)布日期】2005-10-21
• 【生效日期】2005-12-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】國家外匯管理局
• 【所屬類別】政策參考

國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知

（2005年10月21日 國家外匯管理局發(fā)布 匯發(fā)〔2005〕74號）





國家外匯管理局各省、自治區(qū),、直轄市分局,、外匯管理部,，深圳,、大連,、青島,、廈門、寧波市分局,；各中資外匯指定銀行：



 為促進(jìn)境內(nèi)企業(yè)合理,、有序地利用外資,，完善外債管理，根據(jù)《
中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》,、《
外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》和《
外債管理暫行辦法》及其他相關(guān)法律規(guī)定,，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：



 一、境內(nèi)機(jī)構(gòu)180天（含）以上,、等值20萬美元（含）以上延期付款納入外債登記管理



 境內(nèi)機(jī)構(gòu)自2005年12月1日起新簽約的進(jìn)口合同,，其未付匯金額在等值20萬美元（含）以上,，且約定或?qū)嶋H付款期限在180天（含）以上的延期付款,，進(jìn)口企業(yè)應(yīng)在進(jìn)口報(bào)關(guān)后15個工作日內(nèi)到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱“外匯局”）辦理延期付款外債登記，領(lǐng)取《外債簽約情況表》,。對符合以上條件的延期付款,，銀行應(yīng)憑《外債簽約情況表》和相關(guān)進(jìn)口項(xiàng)下付匯單據(jù)辦理進(jìn)口項(xiàng)下支付，其對外支付金額不得超過《外債簽約情況表》登記的本金和利息,。



 外匯局在為企業(yè)申請辦理延期付款外債登記時,，應(yīng)審核其延期付款余額是否超過外匯局核定的延期付款額度。除另有規(guī)定外,，企業(yè)的延期付款額度由所在地外匯局根據(jù)該企業(yè)上年度進(jìn)口付匯總額的10%進(jìn)行核定,；大型成套設(shè)備、長期供貨合同等存在特殊需要的進(jìn)口貿(mào)易信貸,，以及新設(shè)企業(yè)的延期付款額度,，由所在地外匯局根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要按年度另行核定延期付款額度，并報(bào)國家外匯管理局備案,。



 按照上述規(guī)定已辦理外債登記的延期付款,，不再要求按《關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2005］8號）的內(nèi)容辦理延期付匯登記手續(xù),。



 銀行應(yīng)于每月初10個工作日內(nèi)向企業(yè)所在地外匯局報(bào)送《延期付款項(xiàng)下付息明細(xì)表》（見附表1）,。



 二、規(guī)范特殊類外商投資企業(yè)的外債管理



 （一）外國投資者出資比例低于25%的外商投資企業(yè),，其舉借外債按照境內(nèi)中資企業(yè)舉借外債的有關(guān)規(guī)定辦理,。



本通知實(shí)施前已經(jīng)借用外債并在外匯局辦理了外債登記的上述企業(yè)，可以按照有關(guān)外債管理規(guī)定到外匯局辦理還本付息核準(zhǔn)手續(xù),。



 （二）政府主管部門批準(zhǔn)的投資總額與注冊資本相等或未明確投資總額的外商投資企業(yè),，應(yīng)向原審批部門申請重新核定投資總額和注冊資本,，然后按照“投注差”管理原則借用外債,。



 （三）外商投資性控股公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美元的,，其短期外債余額與中長期外債累計(jì)發(fā)生額之和不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的,，其短期外債余額與中長期外債累計(jì)發(fā)生額之和不得超過已繳付注冊資本的6倍,。



 （四）根據(jù)商務(wù)部頒發(fā)的《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，外商投資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=總資產(chǎn)-現(xiàn)金-銀行存款-國債-委托租賃資產(chǎn)）不得超過其凈資產(chǎn)總額的10倍,。外商投資租賃公司借入外債形成的資產(chǎn)應(yīng)全部計(jì)為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),。



 外匯局在受理外商投資租賃公司外債登記、外債結(jié)匯申請時,，應(yīng)嚴(yán)格審核此類公司提供的經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)數(shù)據(jù),，并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的倍數(shù)。對超出上述規(guī)定的,，不予辦理外債登記,，也不予辦理結(jié)匯。



 上述企業(yè)在辦理境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)借款時,，如發(fā)生境外擔(dān)保履約,，擔(dān)保履約額應(yīng)納入外債控制規(guī)模。



 三,、境內(nèi)注冊的跨國公司進(jìn)行資金集中運(yùn)營的,，其吸收的境外關(guān)聯(lián)公司資金如在岸使用，應(yīng)納入外債管理,。



 四,、規(guī)范境內(nèi)貸款項(xiàng)下的境外擔(dān)保管理



 （一）境內(nèi)貸款項(xiàng)下接受境外擔(dān)保由債務(wù)人逐筆登記改為債權(quán)人定期登記。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外商投資企業(yè)發(fā)放本外幣貸款時,，如接受了境外機(jī)構(gòu)或個人提供的擔(dān)保（包括本通知發(fā)布時尚未到期或需要展期的擔(dān)保,，以下簡稱境外擔(dān)保），境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于每月初10個工作日內(nèi),，向所在地外匯局填報(bào)《境外擔(dān)保項(xiàng)下貸款和履約情況登記表》（見附表2）,。被擔(dān)保人今后不再逐筆辦理或有債務(wù)登記。



 （二）境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保由按簽約額改為按履約額納入外債管理,。接受境外擔(dān)保發(fā)生擔(dān)保履約的,，債務(wù)人須在履約日后15日內(nèi)到所在地外匯局辦理外債登記手續(xù)，其外債規(guī)模按以下原則進(jìn)行管理：企業(yè)中長期外債累計(jì)發(fā)生額,、短期外債余額以及境外機(jī)構(gòu)和個人擔(dān)保履約額（按債務(wù)人實(shí)際對外負(fù)債余額計(jì)算）之和,，不得超過其投資總額與注冊資本的差額（以下簡稱“投注差”）。



 （三）本通知施行前簽訂的境外擔(dān)保項(xiàng)下貸款,，符合《國家外匯管理局關(guān)于2005年境內(nèi)外資銀行短期外債指標(biāo)核定工作的通知》（匯發(fā)［2005］4號）和《國家外匯管理局關(guān)于外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（匯發(fā)［2005］26號）規(guī)定的當(dāng)事人和擔(dān)保標(biāo)的范圍的,，債務(wù)人可以在擔(dān)保履約后，到所在地外匯局辦理外債登記,，這部分履約額不計(jì)入該債務(wù)人的“投注差”,。



 （四）未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn),，境內(nèi)中資企業(yè)向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款不得接受境外機(jī)構(gòu)或個人提供的擔(dān)保。



 五,、各外匯指定銀行應(yīng)依據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號）的有關(guān)規(guī)定,，認(rèn)真審核辦理外商投資企業(yè)的資本金和外債資金結(jié)匯。對一次性結(jié)匯金額超過等值20萬美元的,，銀行可憑企業(yè)的結(jié)匯申請和書面支付命令（外債資金結(jié)匯須審核外匯局出具的結(jié)匯核準(zhǔn)件）,，將結(jié)匯的人民幣資金轉(zhuǎn)經(jīng)該企業(yè)的人民幣賬戶暫時過渡，并在兩個工作日內(nèi)支付給最終收款人,。



 六,、各級外匯局應(yīng)認(rèn)真履行管理職責(zé)，及時分析轄內(nèi)外債的變化,，并注意加強(qiáng)現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查,。境內(nèi)企業(yè)未按照本通知規(guī)定辦理延期付款外債登記的，對外還本付息時,，須先到外匯局辦理補(bǔ)登記手續(xù),。外匯局為其辦理外債補(bǔ)登記手續(xù)后進(jìn)行處罰。銀行和企業(yè)違反外債管理規(guī)定行為的,，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和《外債管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰,。



 七、本通知自2005年12月1日起施行,。以前文件中有與本通知不符的,，以本通知為準(zhǔn)。



 各分局,、外匯管理部收到本通知后,，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局和外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后,，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支機(jī)構(gòu),。





 附表：1、延期付款項(xiàng)下還本付息明細(xì)表（略）



 2,、境外擔(dān)保項(xiàng)下貸款和履約情況登記表（略）