• 【發(fā)布單位】中國保監(jiān)會
• 【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)〔2005〕101號
• 【發(fā)布日期】2005-11-02
• 【生效日期】2005-11-02
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國保監(jiān)會
• 【所屬類別】政策參考

中國保監(jiān)會保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)程

中國保監(jiān)會保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)程

(保監(jiān)發(fā)〔2005〕101號)





各保監(jiān)局、各保險公司,、保險資產管理公司：



 為使保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)范化,、制度化，確保保險統(tǒng)計信息質量,，充分發(fā)揮保險統(tǒng)計服務保險監(jiān)管和保險業(yè)發(fā)展的作用,，我會制定了《中國保監(jiān)會保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》,，現(xiàn)予以印發(fā)，并提出以下要求,，請遵照執(zhí)行,。



 一、各保監(jiān)局今后在對保險機構開展保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查時,，應嚴格按照《中國保監(jiān)會保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》執(zhí)行,。執(zhí)行中如有什么問題，請及時與我會統(tǒng)計信息部聯(lián)系,。



 二,、各公司在中國保監(jiān)會及其派出機構開展的保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作中，應積極給予配合和支持,。



 二○○五年十一月二日





中國保險監(jiān)督管理委員會保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)程




第一章 總 則




第一條 為使保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作規(guī)范化,、制度化，確保保險統(tǒng)計信息質量,，充分發(fā)揮保險統(tǒng)計服務保險監(jiān)管和保險業(yè)發(fā)展的作用,，根據(jù)《
中華人民共和國統(tǒng)計法》、《
中華人民共和國保險法》,、《
中華人民共和國統(tǒng)計法實施細則》,、《
保險統(tǒng)計管理暫行規(guī)定》和《中國保監(jiān)會現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》等法律、法規(guī),、規(guī)章及其他規(guī)范性文件,，結合保險統(tǒng)計工作實際，特制定本規(guī)程,。




第二條 中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國保監(jiān)會”）及其派出機構（以下簡稱“保監(jiān)局”）根據(jù)統(tǒng)計法規(guī),，依法對保險機構開展保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查。




第三條 保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查分為檢查準備,、檢查實施,、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段,。




第四條 中國保監(jiān)會負責對全國范圍內的保險機構進行保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查,，保監(jiān)局負責對本轄區(qū)內的保險分支機構進行保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查。



 根據(jù)中國保監(jiān)會的授權,，保監(jiān)局可以對商業(yè)保險總公司,、保險集團公司、保險控股公司,、政策性保險公司,、保險資產管理公司和外資保險公司進行保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查。




第五條 本規(guī)程中所稱保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查的保險機構,，是指經中國保監(jiān)會或者保監(jiān)局批準設立,，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司及其分支機構,、保險集團公司、保險控股公司,、政策性保險公司,、保險資產管理公司和外資保險公司。



 對保險中介機構及其分支機構的保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查參照本規(guī)程執(zhí)行,。




第二章 檢查機構和檢查內容




第六條 中國保監(jiān)會及保監(jiān)局應當按年制定檢查計劃,，綜合運用全面檢查、專項檢查等方式開展檢查工作,。




第七條 中國保監(jiān)會統(tǒng)計管理部門負責組織和實施全國性的保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作,。保監(jiān)局統(tǒng)計管理部門負責組織和實施轄區(qū)內的保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作。




第八條 保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查的內容包括：統(tǒng)計法規(guī)和保險統(tǒng)計規(guī)章制度貫徹落實情況和保險統(tǒng)計管理情況,；保險統(tǒng)計信息質量情況；保險統(tǒng)計信息化建設情況,；涉及保險統(tǒng)計的其他內容,。



 國家安排的統(tǒng)計檢查，其檢查內容按有關要求執(zhí)行,。




第九條 保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查的具體內容可以涵蓋下列部分或全部內容：



 （一）統(tǒng)計法規(guī),、保險統(tǒng)計規(guī)章制度貫徹落實情況和保險統(tǒng)計管理情況



 1.統(tǒng)計法規(guī)貫徹執(zhí)行情況



 重點檢查是否按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》、《中華人民共和國統(tǒng)計法實施細則》和《保險統(tǒng)計管理暫行規(guī)定》,，制定了符合要求的本單位的保險統(tǒng)計管理制度或具體實施辦法,，是否組織過專門的學習培訓。



 2.保險統(tǒng)計制度執(zhí)行情況



 重點檢查是否存在保險統(tǒng)計違法違規(guī)行為：是否存在被檢查單位負責人強令或授意統(tǒng)計機構,、統(tǒng)計人員篡改或編造虛假保險統(tǒng)計信息的行為,；是否存在對拒絕、抵制篡改或編造虛假保險統(tǒng)計信息的統(tǒng)計人員進行打擊報復的行為,；是否存在拒絕提供情況或提供虛假情況及轉移,、隱匿、毀棄原始統(tǒng)計記錄,、統(tǒng)計臺賬,、統(tǒng)計報表以及與統(tǒng)計有關的其他資料的行為。



 3．保險統(tǒng)計信息的管理情況



 （1）保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)管理體制是否完善,，是否積極推進數(shù)據(jù)集中化管理工作,；



 （2）是否建立保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)質量管理責任制，是否定期對本單位的保險統(tǒng)計工作進行檢查和總結,，被檢查單位的總公司對分支機構統(tǒng)計數(shù)據(jù)質量的管控是否得力,，是否采取有效措施確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和準確性,；



 （3）是否建立,、健全了保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)報表的管理制度,，包括是否明確了數(shù)據(jù)的收集、加工,、整理,、分析和反饋流程，并建立了相應的約束和管理規(guī)定,，是否建立健全保險統(tǒng)計信息的審核制度,；統(tǒng)計報表內容是否完整、準確,；



 （4）是否分門別類地建立了以統(tǒng)計表形式整理的統(tǒng)計資料,、以統(tǒng)計報告形式整理的統(tǒng)計資料和以出版物形式整理的統(tǒng)計資料，是否以電子方式保存上述統(tǒng)計資料,；



 （5）是否依法公布有關統(tǒng)計信息,，公布的統(tǒng)計信息是否損害其他單位或者個人的合法利益；其他有關情況,。



 4．統(tǒng)計部門設置和統(tǒng)計隊伍建設情況



 （1）是否按照《保險統(tǒng)計管理暫行規(guī)定》的要求設置統(tǒng)計部門或者指定職能部門負責統(tǒng)計工作,，是否明確具體責任人；



 （2）是否配備了相應的統(tǒng)計人員,，統(tǒng)計人員是否保持相對穩(wěn)定,，是否設置了經辦、復核崗,；



 （3）統(tǒng)計人員的綜合素質是否勝任現(xiàn)有工作,；



 （4）是否對統(tǒng)計人員進行了有針對性的培訓。



 （二）保險統(tǒng)計信息質量情況



 保險統(tǒng)計信息包括兩類：一類是通過中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)報送的統(tǒng)計信息（包括數(shù)據(jù)和信息）;另一類是通過紙制報表等方式采集的統(tǒng)計信息,。



 保險統(tǒng)計信息質量檢查的主要內容：主要是檢查保險統(tǒng)計信息的真實性,、完整性、準確性和及時性,。



 1.保險統(tǒng)計信息的真實性



 （1）報送的保險統(tǒng)計信息是否存在漏報,、瞞報、虛報,、拒報或者偽造,、篡改統(tǒng)計信息等行為；



 （2）報送的保險統(tǒng)計信息是否與其賬,、證,、表、實相符,；



 （3）業(yè)務報表和會計報表在相同口徑下數(shù)據(jù)是否一致,；



 （4）報送的保險統(tǒng)計信息是否存在誤導性陳述。



 2.保險統(tǒng)計信息的完整性



 主要檢查是否按照中國保監(jiān)會的要求報送全科目數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析等材料,，是否存在漏報等情況,。



 3.保險統(tǒng)計信息的準確性



 （1）是否按照中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）的統(tǒng)計標準采集,、報送保險統(tǒng)計信息；



 （2）是否按照中國保監(jiān)會的有關要求,，將財務處理系統(tǒng)和業(yè)務處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉換到中國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng),；



 （3）數(shù)據(jù)來源是否準確和可靠，數(shù)據(jù)來源的范圍和提供時間是否清晰和明確,，數(shù)據(jù)來源是否能完整覆蓋和準確反映各項統(tǒng)計要求,；



 （4）采集、報送的保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)的計算方法是否符合有關規(guī)定,，計算數(shù)據(jù)是否正確,。



 4.保險統(tǒng)計信息的及時性



 主要檢查是否按照中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）規(guī)定的時間報送保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)；是否按照中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）的規(guī)定編寫并報送保險統(tǒng)計分析,。



 （三）保險統(tǒng)計信息化建設情況



 1．是否為統(tǒng)計部門配置了計算機軟硬件設備,；



 2．是否建立了有效和可靠的統(tǒng)計信息系統(tǒng)，包括是否按照中國保監(jiān)會要求,，完成與監(jiān)管部門的網絡連接以及各項對接系統(tǒng)的開發(fā),、建設與對接調試工作；是否滿足監(jiān)管部門數(shù)據(jù)采集的要求,；能否與機構內部的相關業(yè)務系統(tǒng)緊密聯(lián)合，業(yè)務,、財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否實現(xiàn)無縫連接,；



 3．是否制定了保證統(tǒng)計信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行的規(guī)章制度,；是否采用授權訪問的安全管理措施,，是否指定專門的系統(tǒng)管理員對信息系統(tǒng)進行管理維護，系統(tǒng)管理員是否對用戶創(chuàng)建,、權限分配,、口令設置等實行嚴格管控，以防止非法使用系統(tǒng)和破壞該系統(tǒng)安全的情況發(fā)生;



 4．是否制定統(tǒng)計信息系統(tǒng)突發(fā)情況處置預案,；



 5．是否建立統(tǒng)計信息系統(tǒng)日常維護制度和數(shù)據(jù)信息備份方案,。



 （四）涉及保險統(tǒng)計管理的其他內容




第三章 檢查準備階段




第十條 申請立項。中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）開展保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查,，應先填寫《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查立項申請表》（格式詳見附件1）,，經中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）分管統(tǒng)計工作的領導批準后,，方可組織實施,。




第十一條 成立檢查組。中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）根據(jù)檢查任務和對象,，選定檢查人員,，組成檢查組,。檢查組人數(shù)按需確定，但不得少于2人,。設組長1人,，主查1人，其他檢查人員若干,。檢查人員在進行檢查時應當出示證件,。



 檢查組成員的基本職責：檢查組組長負責對現(xiàn)場檢查工作實施領導和有關重要事項的協(xié)調，包括確定主查人,，組織與被檢查單位的進場會談和總結會談等,；主查人負責檢查方案的制定、檢查工作的實施,，復核,、確認檢查中發(fā)現(xiàn)的事實，檢查報告的撰寫和處理決定的起草工作,；一般檢查人員應按照規(guī)定要求,，做好工作底稿、檢查情況的填寫等檢查工作,。




第十二條 制定檢查方案,。檢查組應當根據(jù)保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查任務制定《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查方案》(格式詳見附件2)。




第十三條 收集相關資料?，F(xiàn)場檢查前,，檢查組應收集與本次檢查有關的資料：中國保監(jiān)會頒布的有關保險統(tǒng)計的規(guī)章和規(guī)范性文件；被檢查單位的基本情況,，包括機構名稱,、主要負責人、主要業(yè)務及財務情況,、保險統(tǒng)計信息報送情況,、以往的被檢查情況等。




第十四條 開展檢查前培訓,。檢查組成立后應當根據(jù)現(xiàn)場檢查的有關內容進行檢查前培訓,。




第十五條 發(fā)出檢查通知。開展現(xiàn)場檢查前原則上應提前5個工作日向被檢查單位發(fā)出《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查通知書》(格式詳見附件3)?，F(xiàn)場檢查通知書可以提前以傳真方式發(fā)出,，正式件在進場會談時出具。



 特殊情況,，檢查組可直接進場進行檢查,。




第四章 檢查實施階段




第十六條 進場會談。檢查組進駐被檢查單位后，應當舉行由全體檢查人員和被檢查單位主要負責人,、保險統(tǒng)計部門負責人,、相關部門負責人及相關人員參加的會談。



 檢查組組長向被檢查單位出示《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查通知書》正式件,，說明此次檢查的目的,、內容、范圍,、檢查工作安排以及被檢查單位配合檢查的工作要求,；向被檢查單位的主要負責人或統(tǒng)計部門負責人或相關人員提出詢問，聽取匯報,。



 會談結束后,，檢查組應當形成《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查進場會談記錄》(格式詳見附件4)。




第十七條 調閱資料,。檢查組根據(jù)擬檢查的內容,，確定需要調閱的有關資料文件。



 可調閱的常規(guī)資料主要包括：公司領導分工的文件,；有關保險統(tǒng)計管理的制度和文件（包括明確保險統(tǒng)計聯(lián)系部門及聯(lián)系人的相關文件或會議記錄）,；有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)報表管理的規(guī)章制度；有關統(tǒng)計部門設置以及人員配備的規(guī)章制度,、具體落實文件,；有關統(tǒng)計工作人員崗位職責的規(guī)章制度；統(tǒng)計培訓工作記錄,；關于統(tǒng)計檢查的制度文件以及檢查報告,；有關統(tǒng)計信息系統(tǒng)運行管理的規(guī)章制度；各類保險會計,、統(tǒng)計報表及報表說明,、分析,、文件和資料,；原始憑證、會計賬簿,、業(yè)務臺賬,；保險合同及附約、理賠記錄案卷,；相關的電子文檔等,；



 檢查組調閱書面資料和電子文檔時，應當填寫《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查調閱資料清單》(格式詳見附件5)一式兩份,，由檢查組和被檢查單位雙方簽名確認后保存,。檢查組辦理調閱、退回資料的工作應當由專人負責。



 資料調閱可根據(jù)工作進度和現(xiàn)場作業(yè)的實際需要逐次調閱,。必要時可委托當?shù)乇１O(jiān)局調查,。



 檢查組應當妥善保管調閱的資料。調閱的資料使用完畢后,，應及時歸還被檢查單位,；對確需留存取證的資料，可進行復印留存,。




第十八條 執(zhí)行檢查,。



 （一）檢查：根據(jù)檢查方案，運用專業(yè)知識和各種檢查方法分別對有關資料進行審查,。



 保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查方法主要包括抽樣,、核對、審閱,、計算,、實地觀察、聽取匯報,、詢問調查等,。抽樣比例由檢查組根據(jù)具體情況決定,。



 需要查看業(yè)務、財務系統(tǒng)的,，檢查組可要求被檢查單位及其數(shù)據(jù)庫管理員或操作人員配合，按照需要查閱,、調閱,、核對數(shù)據(jù)。



 （二）分析：對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和需要查實的情況,，檢查組應通過查閱有關文件資料,、實地察看或向有關單位和個人調查詢問等方法進行核對、分析,。



 （三）評價：對查明的事實進行綜合判斷,，依照有關法律,、法規(guī)和規(guī)章作出檢查結論。



 （四）編制工作底稿：檢查組實施現(xiàn)場檢查時,，應當對所檢查的事項及時記錄,，制作《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作底稿》(格式詳見附件6),。



 1,、工作底稿應對檢查情況進行真實準確的表述,，與問題或事實有關的附件材料或檢查工作附表應當列于工作底稿之后,，并在工作底稿中予以編號注明,。附件材料包括憑證、報表,、文件,、談話記錄,、有關當事人的說明等對檢查事實和結論提供支持的其他材料的原件或復印件,。



 2,、對單證、報表等有關資料進行計算,、分析、比較后,，應將認定事項內容填入工作底稿,。



 3,、編制工作底稿應當做到內容完整、真實,；工作底稿應簡潔,、清晰,，符合文檔規(guī)范,，便于統(tǒng)一裝訂,。



 （五）復核：主查人或由其指派的其他檢查人員應對檢查期間的所有工作底稿進行復核并簽字認可,。通過復核,，判斷工作底稿是否符合檢查工作需要,、是否足夠支持檢查結論。



 在整個現(xiàn)場檢查期間,，檢查組組長和主查人要及時掌握檢查工作進度和檢查情況,，判斷有關檢查是否達到要求,，及時解決疑難問題,，確保按時保質完成現(xiàn)場檢查任務,。




第五章 檢查報告和檢查處理階段




第十九條 形成檢查情況,。檢查組應當根據(jù)《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查工作底稿》,，針對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的情況與問題,，進行分析,、整理核對和集體討論后,，對檢查事項進行實事求是,、客觀公正的評價,，形成《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查情況》(格式詳見附件7),。




第二十條 進行總結會談,。檢查情況形成后,，檢查組應與被檢查單位舉行總結會談,，通報《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查情況》,，與被檢查單位交換意見,。檢查組應提前將擬進行總結會談的時間通知被檢查單位,?？偨Y會談由檢查組組長主持,，由被檢查單位的法定代表人或主要負責人,、統(tǒng)計部門和相關部門負責人及有關人員參加,。



 當被檢查單位對檢查情況有異議時,，檢查組應當進行核對,，確有差錯應予以更正,。



 檢查情況中未能達成共識的意見，檢查組應通過核查,、咨詢、討論,、請示等方法,，進一步論證，形成最終意見,，并反饋被檢查單位,。




第二十一條 退出現(xiàn)場?，F(xiàn)場檢查結束后檢查組應當適時退出,。檢查組退場前應當告知被檢查單位,，并歸還調閱的全部資料,。



 如現(xiàn)場檢查需要延期,，檢查組應將延期時間通知被檢查單位,，原則上應通知被檢查單位負責人。




第二十二條 編制檢查報告,。檢查組應當在確認檢查事實后15個工作日內完成《保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查報告》(格式詳見附件8)，并經檢查組組長簽字后,，報有關領導審定,。



 檢查報告應客觀反映被檢查單位的基本情況和存在問題,，根據(jù)法律法規(guī)提出初步處理建議,。檢查組應對現(xiàn)場檢查報告保密,。




第二十三條 檢查處理,。



 1,、被檢查單位不涉嫌違法但需整改的，檢查組應提出檢查處理意見,，出具檢查意見書(格式詳見附件9)。檢查意見書應當載明檢查事實,、檢查評價以及整改意見,，并提交中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）主管領導簽發(fā),。



 2,、被檢查單位涉嫌違法,，擬被行政處罰的,，按照中國保監(jiān)會有關行政處罰的規(guī)定處理,。




第二十四條 在現(xiàn)場檢查中,，中國保監(jiān)會（或保監(jiān)局）認為被檢查單位及其工作人員的違法行為已經涉嫌構成犯罪的,，應當依照《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》向公安機關或人民檢察院移送案件,。




第二十五條 實施補充或后續(xù)檢查,。處理決定下發(fā)前,，如有必要對有關問題進行重新認定或進一步了解的,，檢查組可實施補充現(xiàn)場檢查,。



 處理決定下發(fā)后,，為監(jiān)督被檢查單位的整改情況，如有必要,，檢查組可實施后續(xù)現(xiàn)場檢查,。




第六章 檢查檔案整理階段




第二十六條 在保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查過程中,，檢查組應當及時整理現(xiàn)場檢查情況檔案,。檔案包括：現(xiàn)場檢查立項申請表,、部署檢查的文件,、現(xiàn)場檢查通知書,、檢查方案、會談記錄,、工作底稿,、證明材料,、檢查情況,、被檢查單位的書面反饋意見,、檢查報告,、以及記錄反映檢查過程和檢查結果的文件及數(shù)據(jù)資料、檢查意見書,、行政處罰事先告知書和行政處罰決定書,、被檢查單位執(zhí)行處理決定的報告等。




第二十七條 歸檔的案卷應當編寫案卷目錄,，卷內材料目錄,、案卷目錄一律用統(tǒng)一格式打印，卷內文件資料目錄應當放在卷首,，檢查檔案整理完畢后，制作保險統(tǒng)計現(xiàn)場檢查檔案封面(格式詳見附件10),，封裝成冊,，按檔案管理的有關規(guī)定妥善保管,。