• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)公司字[2006]138號
• 【發(fā)布日期】2006-07-12
• 【生效日期】2006-07-12
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于上市公司深入學習《刑法修正案（六）》有關(guān)事宜的通知

中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于上市公司深入學習《刑法修正案（六）》有關(guān)事宜的通知
 
(證監(jiān)公司字[2006]138號)





各上市公司：



 《刑法修正案（六）》（中華人民共和國主席令第五十一號）已于6月29日頒布并施行,。為使各上市公司更好地深入學習,、領(lǐng)會《刑法修正案（六）》的精神實質(zhì)，進一步提高規(guī)范運作水平,，現(xiàn)就深入學習《刑法修正案（六）》事宜通知如下：



 一,、 深刻領(lǐng)會《刑法修正案（六）》對資本市場發(fā)展的重大意義



 黨的十六大以來，黨中央,、國務院從國民經(jīng)濟發(fā)展全局和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的戰(zhàn)略高度,，做出了大力發(fā)展資本市場的戰(zhàn)略決策。黨的十六大報告明確提出要“推進資本市場的改革開放和穩(wěn)定發(fā)展”,；國務院先后發(fā)布了《關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2004]3號）,、《國務院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見的通知》（國發(fā)[2005]34號），對我國資本市場的發(fā)展做出了全面規(guī)劃,，提出了推進資本市場改革發(fā)展的政策措施和具體要求,。此次刑法修正案的制訂和審議通過，是繼全面修訂《公司法》,、《證券法》之后,，涉及資本市場的又一項重大立法活動，進一步健全了資本市場法律體系,，體現(xiàn)了黨中央,、全國人大、國務院對資本市場的重視和支持,，表明了國家維護金融穩(wěn)定和安全,、保障資本市場健康發(fā)展的決心,。



 《刑法修正案（六）》中涉及多項促進資本市場健康,、穩(wěn)定、發(fā)展的內(nèi)容,，對于全面提升市場各參與主體的規(guī)范運作意識,，加快解決影響資本市場健康發(fā)展的歷史遺留問題，促進資本市場優(yōu)化資源配置功能的發(fā)揮,，必將產(chǎn)生深遠影響,。《刑法修正案（六）》針對不依法履行信息披露義務,、“掏空”上市公司和市場操縱行為規(guī)定了明確的刑罰標準,，這對上市公司董事、監(jiān)事,、高級管理人員預防和抵制違法犯罪提出了新的,、更高的要求。



 二,、嚴格對照《刑法修正案（六）》的相關(guān)內(nèi)容,，提高規(guī)范運作水平



 《刑法修正案（六）》不僅僅是一項刑事處罰的制度安排,，更是支持上市公司董事、監(jiān)事,、高級管理人員自覺抵制違法行為的有力武器,，是協(xié)助上市公司維護自身利益的法律保障。各上市公司要認真組織對《刑法修正案（六）》的學習,，對照《刑法修正案（六）》的相關(guān)內(nèi)容進行深入自查,，進一步完善相關(guān)制度，切實提高規(guī)范運作水平,。各上市公司董事,、監(jiān)事、高級管理人員應高度重視對《刑法修正案（六）》的學習,，要將認識統(tǒng)一到提高自身素質(zhì),、忠實勤勉盡責、運用制度安排預防和抵制犯罪,、保護上市公司和投資者合法權(quán)益的高度上來,。通過學習深入領(lǐng)會《刑法修正案（六）》的精神實質(zhì)，進一步增強保護投資者權(quán)益,，維護市場秩序的責任意識,，不斷提高自律水平。



 （一）認真履行信息披露義務,，提高信息披露質(zhì)量



 信息披露是上市公司的法定義務,，是保護投資者合法權(quán)益的前提，是貫徹“公開,、公平,、公正”原則、維護市場秩序的基礎(chǔ),。各上市公司及其他信息披露義務人應當認真履行信息披露義務,，嚴格遵守信息披露規(guī)則，保證信息披露內(nèi)容的真實性,、準確性,、完整性和及時性，增強信息披露的有效性,，提高市場透明度,，維護投資者的知情權(quán)，不斷提升資本市場的吸引力,。



 （二）切實履行忠實義務和勤勉義務,，維護上市公司利益



 各上市公司的董事、監(jiān)事,、高級管理人員應當遵守法律,、行政法規(guī)和公司章程,，切實履行對公司的忠實義務和勤勉義務，不得利用職務便利,，協(xié)助或縱容大股東占用上市公司資金,；不得通過違規(guī)擔保、非公允關(guān)聯(lián)交易等方式,，侵害上市公司利益,。



 各上市公司要健全內(nèi)部控制制度，完善盡責問責機制,，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為,，明確貨幣資金支付管理審批權(quán)限，保持公司的獨立性,。各上市公司應當在《公司章程》等相關(guān)文件中載明制止股東或者實際控制人侵占上市公司資產(chǎn)的具體措施,，明確董事、監(jiān)事和高級管理人員維護上市公司資產(chǎn)安全的法定義務,，載明公司董事,、監(jiān)事、高級管理人員協(xié)助,、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時,，對責任人給予處分、對負有嚴重責任的董事予以罷免,、移送司法機關(guān)追究刑事責任的程序,。



 各上市公司董事會要向控股股東宣講規(guī)范運作的規(guī)則和要求，自覺抵制控股股東濫用控制權(quán)的行為,，對于新發(fā)現(xiàn)的占用等侵害上市公司利益的行為,，應立即報告，并依據(jù)《刑法修正案（六）》的規(guī)定,，追究責任人員的法律責任,。



 （三）完善相關(guān)制度,，防范和抵制市場操縱行為



 各上市公司應完善內(nèi)幕信息保密制度,、信息披露管理制度和資金安全管理等制度，不得單獨或者通過合謀,，利用資金優(yōu)勢,、持股優(yōu)勢、信息優(yōu)勢,，操縱證券交易價格或者證券交易量,；不得與他人串通，以事先約定的時間,、價格和方式相互進行證券交易,，影響證券交易價格或者證券交易量,。各上市公司的董事、監(jiān)事,、高級管理人員應當遵守法律,、法規(guī)和公司章程，自覺抵制操縱證券,、期貨市場的行為,。



 三、以學習領(lǐng)會《刑法修正案（六）》為契機,，抓緊落實清欠工作



 大股東占用上市公司資金問題,，影響了上市公司正常經(jīng)營和效率的提高，侵害了廣大投資者的合法權(quán)益,，阻礙了上市公司的健康發(fā)展,，破壞了資本市場的基本規(guī)則，于情不宥,，于理相悖,，于法不容。存在資金被占用問題的上市公司要以學習,、領(lǐng)會《刑法修正案（六）》為契機,，充分運用法律武器，進一步加大清欠工作力度,，確保在今年年內(nèi)解決大股東非經(jīng)營性占用上市公司資金問題,。



 中國證監(jiān)會將會同司法機關(guān)，細化執(zhí)行《刑法修正案（六）》的相關(guān)程序,，完善監(jiān)管聯(lián)動機制,，進一步提高監(jiān)管聯(lián)動效率，對于涉嫌犯罪的行為,，將依法懲處,。



 二○○六年七月十二日