• 【發(fā)布單位】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2006〕133號(hào)
• 【發(fā)布日期】2006-07-18
• 【生效日期】2006-07-18
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】中國(guó)政府網(wǎng)
• 【所屬類別】政策參考

中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則

中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則

(國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2006〕133號(hào))





各中央企業(yè)：



 為了規(guī)范中央企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第16號(hào)）,，我委制定了《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》,，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行,。



 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

 二○○六年七月十八日





中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則




第一條 為規(guī)范中央企業(yè)投資監(jiān)督管理工作,，根據(jù)《
中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第16號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》）,，制定本實(shí)施細(xì)則,。




第二條 中央企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）在境內(nèi)的固定資產(chǎn)投資,、產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng),，應(yīng)當(dāng)遵守《辦法》和本實(shí)施細(xì)則,。




第三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第五條、第六條的規(guī)定,，制定投資決策程序和管理制度,，明確相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)國(guó)資委備案,。



 企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容：



 （一）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機(jī)構(gòu)的名稱,、職責(zé)，管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限,；



 （二）投資活動(dòng)所遵循的原則,、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo),；



 （三）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理,；



 （四）項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過(guò)程的管理,；



 （五）產(chǎn)權(quán)收購(gòu)和股權(quán)投資項(xiàng)目實(shí)施與過(guò)程的管理,；



 （六）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施的管理；



 （七）投資風(fēng)險(xiǎn)管理,，重點(diǎn)是法律,、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問(wèn)題的處理預(yù)案；



 （八）責(zé)任追究制度,。




第四條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資決策程序與管理制度中存在的問(wèn)題,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與企業(yè)進(jìn)行溝通并給予指導(dǎo)完善。




第五條 企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)遵循《辦法》第六條規(guī)定,，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況研究提出相應(yīng)的定量管理指標(biāo),，納入企業(yè)投資管理制度。



 定量管理指標(biāo)應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：



 （一）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)非主業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占企業(yè)總資產(chǎn)合理比重和年度投資中非主業(yè)投資占總投資的合理比重的內(nèi)控指標(biāo),；



 （二）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率的控制指標(biāo),；



 （三）企業(yè)內(nèi)部投資收益率的控制指標(biāo)。未建立指標(biāo)體系的企業(yè)可參考國(guó)家有關(guān)部門(mén)發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》,，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況提出,。已建立指標(biāo)體系的企業(yè)也可參考相關(guān)參數(shù)進(jìn)行修正；



 （四）發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各類投資活動(dòng)中自有資金的合理比重,；



 （五）發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各年度新開(kāi)工項(xiàng)目投資額占總投資的合理比例,。



 上述（一）、（二）兩項(xiàng)指標(biāo)由企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃中提出,，經(jīng)國(guó)資委審核確認(rèn)后作為國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)監(jiān)督管理的基礎(chǔ)指標(biāo),。其余三項(xiàng)指標(biāo)作為國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資活動(dòng)的參考指標(biāo),。企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況，增加相應(yīng)的定量管理指標(biāo),。




第六條 企業(yè)應(yīng)按照《辦法》第七條,、第八條的規(guī)定編制并報(bào)送年度投資計(jì)劃。報(bào)送的年度投資計(jì)劃應(yīng)附有詳細(xì)的文字說(shuō)明材料,，按照本實(shí)施細(xì)則附件1的要求填寫(xiě)年度投資計(jì)劃表,，并于當(dāng)年1月31日前報(bào)送國(guó)資委。




第七條 國(guó)資委按照《辦法》第四條,、第六條的規(guī)定,，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃的編制進(jìn)行以下指導(dǎo)：



 （一）指導(dǎo)企業(yè)在年度投資計(jì)劃編制中貫徹國(guó)家有關(guān)方針政策，并依據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)變化提出具體要求,；



 （二）指導(dǎo)企業(yè)做好年度投資計(jì)劃與發(fā)展規(guī)劃的銜接工作,；



 （三）指導(dǎo)企業(yè)做好年度投資計(jì)劃與企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算有關(guān)指標(biāo)的銜接工作；



 （四）其他事項(xiàng),。




第八條 國(guó)資委按照《辦法》第六條,、第八條、第九條,、第十條,、第十一條的規(guī)定，受理企業(yè)年度投資計(jì)劃的報(bào)送,、重大投資事項(xiàng)的報(bào)告,，并依據(jù)年度投資計(jì)劃對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行備案和審核管理：



 （一）備案管理。對(duì)實(shí)行備案管理的企業(yè)投資項(xiàng)目,，除對(duì)存在問(wèn)題的進(jìn)行提示外,，一般不再回復(fù)。國(guó)資委自收到備案的投資項(xiàng)目材料20個(gè)工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過(guò),。



 （二）審核管理,。對(duì)實(shí)行審核管理的企業(yè)非主業(yè)投資項(xiàng)目，國(guó)資委在20個(gè)工作日內(nèi)作出審核決定,，并給予書(shū)面回復(fù),。回復(fù)一般分為下列三種方式：



 1．通過(guò),。



 2．提示,。對(duì)存在問(wèn)題的項(xiàng)目，要求企業(yè)予以糾正或制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,。



 3．否決,。對(duì)存在嚴(yán)重問(wèn)題的項(xiàng)目予以否決。




第九條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理時(shí)，主要依據(jù)下列內(nèi)容對(duì)投資項(xiàng)目中存在的問(wèn)題進(jìn)行提示：



 （一）是否符合《辦法》第六條有關(guān)規(guī)定,；



 （二）是否符合本實(shí)施細(xì)則第五條定量指標(biāo)的要求：



 1．投資方向,。在企業(yè)投資中，非主業(yè)投資占總投資的比重是否超出合理范圍,，影響主業(yè)的發(fā)展（一般控制在10%以下）,；



 2．投資資金構(gòu)成。企業(yè)投資中,，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內(nèi)（一般為30%以上）,；



 3．投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力,，主要是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平,；



 4．企業(yè)新開(kāi)工項(xiàng)目占年度投資額的比重是否處于合理范圍內(nèi)。



 對(duì)上述第（二）項(xiàng)中各項(xiàng)指標(biāo)連續(xù)兩年超出合理范圍的企業(yè),，國(guó)資委應(yīng)當(dāng)進(jìn)行跟蹤并分析原因,，提出具體建議措施。對(duì)出現(xiàn)下列情況的,，視為存在嚴(yán)重問(wèn)題,，國(guó)資委將予以否決：



 （一）不符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的；



 （二）違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的,；



 （三）非主業(yè)投資不符合企業(yè)調(diào)整,、改革方向，影響主業(yè)發(fā)展的,；



 （四）資產(chǎn)負(fù)債水平超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力的。




第十條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃外追加項(xiàng)目,，按照《辦法》第十條和本實(shí)施細(xì)則第八條,、第九條辦理。




第十一條 企業(yè)在投資活動(dòng)中發(fā)生重大事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十一條規(guī)定及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告,，如發(fā)生《辦法》第十一條（二）、（三）項(xiàng)情況,，國(guó)資委依據(jù)《辦法》第九條規(guī)定和本實(shí)施細(xì)則第八條,、第九條進(jìn)行管理，并對(duì)需要回復(fù)的及時(shí)回復(fù)企業(yè),。




第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十二條的規(guī)定和國(guó)資委有關(guān)通知,，按時(shí)報(bào)送年度投資計(jì)劃完成情況和分析材料。年度投資計(jì)劃完成情況和分析材料主要包括下列內(nèi)容：



 （一）投資完成情況,，按照本實(shí)施細(xì)則附件2的要求填報(bào),；



 （二）對(duì)存在的問(wèn)題、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的綜合分析,；



 （三）部分重點(diǎn)企業(yè)按季度報(bào)送完成情況并附簡(jiǎn)要分析材料,。




第十三條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,，并根據(jù)工作需要將有關(guān)分析材料反饋企業(yè)。




第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十三條的規(guī)定,，開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作,，并根據(jù)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)和投資活動(dòng)的管理提出改進(jìn)和完善的意見(jiàn)建議,。具體工作按照國(guó)資委《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指南》（國(guó)資發(fā)規(guī)劃〔2005〕92號(hào)）的通知組織實(shí)施,，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)并將好的經(jīng)驗(yàn)報(bào)國(guó)資委。




第十五條 國(guó)資委負(fù)責(zé)指導(dǎo),、管理企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作,。督促檢查企業(yè)后評(píng)價(jià)制度的建立和后評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展，根據(jù)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和企業(yè)投資活動(dòng)情況,，選擇典型企業(yè)和項(xiàng)目組織開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作,，對(duì)典型經(jīng)驗(yàn)及時(shí)在中央企業(yè)內(nèi)組織交流。



 附件：

 1,、企業(yè)年度投資計(jì)劃表（略）

 2,、企業(yè)年度投資計(jì)劃完成情況表（略）