• 【發(fā)布單位】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】國資發(fā)法規(guī)〔2006〕133號
• 【發(fā)布日期】2006-07-18
• 【生效日期】2006-07-18
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國政府網(wǎng)
• 【所屬類別】政策參考

中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細(xì)則

中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細(xì)則

(國資發(fā)法規(guī)〔2006〕133號)





各中央企業(yè)：



 為了規(guī)范中央企業(yè)投資監(jiān)督管理工作,，根據(jù)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第16號）,，我委制定了《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細(xì)則》，現(xiàn)印發(fā)你們,，請認(rèn)真遵照執(zhí)行,。



 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

 二○○六年七月十八日





中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細(xì)則




第一條 為規(guī)范中央企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《
中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第16號,，以下簡稱《辦法》）,，制定本實施細(xì)則。




第二條 中央企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境內(nèi)的固定資產(chǎn)投資,、產(chǎn)權(quán)收購,、長期股權(quán)投資活動，應(yīng)當(dāng)遵守《辦法》和本實施細(xì)則,。




第三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第五條,、第六條的規(guī)定，制定投資決策程序和管理制度,，明確相應(yīng)的管理機構(gòu),，并報國資委備案。



 企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容：



 （一）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機構(gòu)的名稱,、職責(zé),，管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限；



 （二）投資活動所遵循的原則,、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo),；



 （三）項目可行性研究和論證工作的管理；



 （四）項目組織實施中的招投標(biāo)管理,、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理,；



 （五）產(chǎn)權(quán)收購和股權(quán)投資項目實施與過程的管理；



 （六）項目后評價工作體系建設(shè)與實施的管理,；



 （七）投資風(fēng)險管理,，重點是法律、財務(wù)方面的風(fēng)險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案,；



 （八）責(zé)任追究制度,。




第四條 國資委對企業(yè)投資決策程序與管理制度中存在的問題，應(yīng)當(dāng)及時與企業(yè)進行溝通并給予指導(dǎo)完善,。




第五條 企業(yè)投資活動應(yīng)遵循《辦法》第六條規(guī)定,，并結(jié)合企業(yè)實際情況研究提出相應(yīng)的定量管理指標(biāo)，納入企業(yè)投資管理制度,。



 定量管理指標(biāo)應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：



 （一）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)非主業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占企業(yè)總資產(chǎn)合理比重和年度投資中非主業(yè)投資占總投資的合理比重的內(nèi)控指標(biāo),；



 （二）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率的控制指標(biāo),；



 （三）企業(yè)內(nèi)部投資收益率的控制指標(biāo)。未建立指標(biāo)體系的企業(yè)可參考國家有關(guān)部門發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》,，結(jié)合企業(yè)實際情況提出,。已建立指標(biāo)體系的企業(yè)也可參考相關(guān)參數(shù)進行修正；



 （四）發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各類投資活動中自有資金的合理比重,；



 （五）發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各年度新開工項目投資額占總投資的合理比例,。



 上述（一）、（二）兩項指標(biāo)由企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃中提出,，經(jīng)國資委審核確認(rèn)后作為國資委對企業(yè)投資活動監(jiān)督管理的基礎(chǔ)指標(biāo),。其余三項指標(biāo)作為國資委監(jiān)管企業(yè)投資活動的參考指標(biāo)。企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)實際情況,，增加相應(yīng)的定量管理指標(biāo),。




第六條 企業(yè)應(yīng)按照《辦法》第七條、第八條的規(guī)定編制并報送年度投資計劃,。報送的年度投資計劃應(yīng)附有詳細(xì)的文字說明材料,，按照本實施細(xì)則附件1的要求填寫年度投資計劃表，并于當(dāng)年1月31日前報送國資委,。




第七條 國資委按照《辦法》第四條,、第六條的規(guī)定，對企業(yè)年度投資計劃的編制進行以下指導(dǎo)：



 （一）指導(dǎo)企業(yè)在年度投資計劃編制中貫徹國家有關(guān)方針政策,，并依據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢和市場變化提出具體要求,；



 （二）指導(dǎo)企業(yè)做好年度投資計劃與發(fā)展規(guī)劃的銜接工作,；



 （三）指導(dǎo)企業(yè)做好年度投資計劃與企業(yè)財務(wù)預(yù)算有關(guān)指標(biāo)的銜接工作,；



 （四）其他事項。




第八條 國資委按照《辦法》第六條,、第八條,、第九條、第十條,、第十一條的規(guī)定,，受理企業(yè)年度投資計劃的報送、重大投資事項的報告,，并依據(jù)年度投資計劃對投資項目實行備案和審核管理：



 （一）備案管理,。對實行備案管理的企業(yè)投資項目，除對存在問題的進行提示外,，一般不再回復(fù),。國資委自收到備案的投資項目材料20個工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過。



 （二）審核管理,。對實行審核管理的企業(yè)非主業(yè)投資項目,，國資委在20個工作日內(nèi)作出審核決定,，并給予書面回復(fù)?；貜?fù)一般分為下列三種方式：



 1．通過,。



 2．提示。對存在問題的項目,，要求企業(yè)予以糾正或制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施,。



 3．否決。對存在嚴(yán)重問題的項目予以否決,。




第九條 國資委對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理時,，主要依據(jù)下列內(nèi)容對投資項目中存在的問題進行提示：



 （一）是否符合《辦法》第六條有關(guān)規(guī)定；



 （二）是否符合本實施細(xì)則第五條定量指標(biāo)的要求：



 1．投資方向,。在企業(yè)投資中,，非主業(yè)投資占總投資的比重是否超出合理范圍，影響主業(yè)的發(fā)展（一般控制在10%以下）,；



 2．投資資金構(gòu)成,。企業(yè)投資中，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內(nèi)（一般為30%以上）,；



 3．投資規(guī)模,。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財務(wù)承受能力，主要是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平,；



 4．企業(yè)新開工項目占年度投資額的比重是否處于合理范圍內(nèi),。



 對上述第（二）項中各項指標(biāo)連續(xù)兩年超出合理范圍的企業(yè)，國資委應(yīng)當(dāng)進行跟蹤并分析原因,，提出具體建議措施,。對出現(xiàn)下列情況的，視為存在嚴(yán)重問題,，國資委將予以否決：



 （一）不符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的,；



 （二）違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；



 （三）非主業(yè)投資不符合企業(yè)調(diào)整,、改革方向,，影響主業(yè)發(fā)展的；



 （四）資產(chǎn)負(fù)債水平超出企業(yè)財務(wù)承受能力的,。




第十條 國資委對企業(yè)年度投資計劃外追加項目,，按照《辦法》第十條和本實施細(xì)則第八條、第九條辦理,。




第十一條 企業(yè)在投資活動中發(fā)生重大事項,，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十一條規(guī)定及時向國資委報告，如發(fā)生《辦法》第十一條（二）,、（三）項情況,，國資委依據(jù)《辦法》第九條規(guī)定和本實施細(xì)則第八條,、第九條進行管理，并對需要回復(fù)的及時回復(fù)企業(yè),。




第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十二條的規(guī)定和國資委有關(guān)通知,，按時報送年度投資計劃完成情況和分析材料。年度投資計劃完成情況和分析材料主要包括下列內(nèi)容：



 （一）投資完成情況,，按照本實施細(xì)則附件2的要求填報,；



 （二）對存在的問題、經(jīng)驗與教訓(xùn)的綜合分析,；



 （三）部分重點企業(yè)按季度報送完成情況并附簡要分析材料,。




第十三條 國資委對企業(yè)投資完成情況進行統(tǒng)計分析，并根據(jù)工作需要將有關(guān)分析材料反饋企業(yè),。




第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十三條的規(guī)定,，開展投資項目后評價工作，并根據(jù)后評價結(jié)果,，對企業(yè)投資活動和投資活動的管理提出改進和完善的意見建議,。具體工作按照國資委《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價工作指南》（國資發(fā)規(guī)劃〔2005〕92號）的通知組織實施，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)并將好的經(jīng)驗報國資委,。




第十五條 國資委負(fù)責(zé)指導(dǎo),、管理企業(yè)投資項目后評價工作。督促檢查企業(yè)后評價制度的建立和后評價工作的開展,，根據(jù)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和企業(yè)投資活動情況,，選擇典型企業(yè)和項目組織開展后評價工作，對典型經(jīng)驗及時在中央企業(yè)內(nèi)組織交流,。



 附件：

 1,、企業(yè)年度投資計劃表（略）

 2、企業(yè)年度投資計劃完成情況表（略）