• 【發(fā)布單位】財(cái)政部,、中國(guó)人民銀行
• 【發(fā)布文號(hào)】財(cái)庫(kù)[2006]96號(hào)
• 【發(fā)布日期】2006-11-15
• 【生效日期】2006-11-15
• 【失效日期】--
• 【文件來源】交通部
• 【所屬類別】政策參考

《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補(bǔ)充規(guī)定

《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補(bǔ)充規(guī)定

(財(cái)庫(kù)[2006]96號(hào))





黨中央有關(guān)部門，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu),，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳,，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院,，高檢院,，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán),，財(cái)政部駐各省,、自治區(qū)、直轄市,、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處,，有關(guān)中央管理企業(yè)，各國(guó)有銀行,、國(guó)有控股銀行：



 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中央預(yù)算單位銀行賬戶管理,，針對(duì)銀行賬戶管理中出現(xiàn)的一些新情況、新問題,，經(jīng)商監(jiān)察部,、審計(jì)署同意，財(cái)政部,、中國(guó)人民銀行制定了《(中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法)補(bǔ)充規(guī)定》,，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行,。執(zhí)行中有何問題,，請(qǐng)及時(shí)向我們反映。



 附件：《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補(bǔ)充規(guī)定



財(cái)政部 中國(guó)人民銀行

二○○六年十一月十五日





《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補(bǔ)充規(guī)定



 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中央預(yù)算單位
<以下簡(jiǎn)稱預(yù)算單位>
銀行賬戶管理,，針對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶審批中出現(xiàn)的一些新情況,、新問題，根據(jù)《財(cái)政部中國(guó)人民銀行監(jiān)察部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)
<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>
的通知》(財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào))及《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于執(zhí)行
<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>
的補(bǔ)充通知》(財(cái)庫(kù)[2004]1號(hào))的規(guī)定,，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充規(guī)定如下：



 一,、關(guān)于開戶銀行的選擇



 預(yù)算單位原則上應(yīng)在國(guó)有銀行、國(guó)有控股銀行開立銀行賬戶,，確需在其他銀行開立賬戶的基層預(yù)算單位,，應(yīng)在確保資金安全的前提下，對(duì)銀行的資質(zhì),、經(jīng)營(yíng)狀況,、資產(chǎn)質(zhì)量等進(jìn)行綜合考量，并報(bào)上級(jí)主管單位審核同意后,，按規(guī)定審批程序辦理開戶,。



 二,、關(guān)于事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性資金賬戶的設(shè)置



 實(shí)行企業(yè)管理的事業(yè)單位，確需開設(shè)經(jīng)營(yíng)性資金賬戶的,，應(yīng)從嚴(yán)控制,，并經(jīng)上級(jí)主管單位同意后，持營(yíng)業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件報(bào)中央財(cái)政部門(財(cái)政部或財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處,，下同)審批,。



 三、關(guān)于預(yù)算單位內(nèi)部資金集中核算機(jī)構(gòu)及結(jié)算成員單位相關(guān)賬戶的設(shè)置



 中央財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司,、有關(guān)事業(yè)單位,、政企合一等預(yù)算單位，為加強(qiáng)資金集中管理,，提高資金整體使用效率,，在系統(tǒng)或單位內(nèi)部按照有關(guān)法定程序及政策規(guī)定成立資金管理中心、資金結(jié)算中心等資金集中核算機(jī)構(gòu)的,，應(yīng)在加強(qiáng)管理,、從嚴(yán)控制的前提下，開設(shè)相關(guān)賬戶,。



 (一)資金集中核算機(jī)構(gòu)為法人單位的,，經(jīng)主管部門同意，并報(bào)中央財(cái)政部門審批后,，可開設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶,，用于歸集、核算所屬結(jié)算成員單位資金,。



 預(yù)算單位所屬資金集中核算機(jī)構(gòu)為非法人單位的,，該預(yù)算單位可以預(yù)算單位名稱加資金集中核算機(jī)構(gòu)名稱開設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶。



 (二)預(yù)算單位所屬結(jié)算成員單位可在資金集中核算機(jī)構(gòu)開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶,；企業(yè)集團(tuán)公司下設(shè)財(cái)務(wù)公司的,，其所屬結(jié)算成員單位可在財(cái)務(wù)公司開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶。



 (三)內(nèi)部結(jié)算賬戶應(yīng)由集團(tuán)總公司及行業(yè)系統(tǒng)管理部門按照相關(guān)管理辦法或規(guī)定自行規(guī)范管理,。



 四,、關(guān)于預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部相關(guān)賬戶的設(shè)置



 預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定以及管理需要,，經(jīng)主管部門同意，并報(bào)中央財(cái)政部門審批后,，按以下規(guī)定開設(shè)賬戶,。



 (一)預(yù)算單位所屬醫(yī)院為法人單位的，為方便病人使用銀行卡以及資金結(jié)算,，可開設(shè)一個(gè)“一般存款賬戶”或“專用存款賬戶”,，用于核算病人看病費(fèi)用等結(jié)算資金,。“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金,。



 預(yù)算單位所屬醫(yī)院為非法人單位的,，為方便病人看病費(fèi)用結(jié)算，該預(yù)算單位可以預(yù)算單位名稱后加所屬醫(yī)院名稱開設(shè)一個(gè)“專用存款賬戶”,，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金,。



 (二)預(yù)算單位所屬門診部，被當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門確定為“基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)”的,，預(yù)算單位須持有“基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)”服務(wù)協(xié)議書,、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件，以預(yù)算單位名稱后加所屬門診部名稱開設(shè)一個(gè)“專用存款賬戶”,，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金,。其他預(yù)算單位所屬門診部，不得開設(shè)賬戶,，已開設(shè)的一律撤銷,。



 五、關(guān)于預(yù)算單位實(shí)行屬地管理資金賬戶的設(shè)置



 預(yù)算單位按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定,，實(shí)行屬地管理的住房改革資金,、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等，確需開設(shè)相關(guān)賬戶進(jìn)行核算的,，由預(yù)算單位持地方政府或地方財(cái)政(國(guó)庫(kù))部門有關(guān)賬戶管理的文件,，報(bào)中央財(cái)政部門審批后，開設(shè)相關(guān)賬戶,。



 六,、加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成工作合力,，做好預(yù)算單位銀行賬戶管理工作



 中央各主管部門應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的管理,，按照中央預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況,，建立健全和完善本系統(tǒng)銀行賬戶管理制度,，進(jìn)一步明確銀行賬戶管理的具體要求。



 財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處要充分發(fā)揮監(jiān)管職能,，加強(qiáng)管理,，堵塞賬戶申報(bào)、審批和備案等各個(gè)環(huán)節(jié)的漏洞,。要強(qiáng)化對(duì)賬戶管理的監(jiān)督檢查,，加大違規(guī)處罰力度。對(duì)于預(yù)算單位出現(xiàn)的賬戶管理違規(guī)問題,，財(cái)政監(jiān)察專員辦事處可會(huì)同中國(guó)人民銀行有關(guān)機(jī)構(gòu),，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第427號(hào)),、《財(cái)政部中國(guó)人民銀行監(jiān)察部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)(中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法)的通知》(財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào))、《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于執(zhí)行(中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的補(bǔ)充通知》(財(cái)庫(kù)[2004]1號(hào))等相關(guān)規(guī)定,，對(duì)預(yù)算單位進(jìn)行行政處罰,。



 銀行賬戶管理相關(guān)部門要進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，積極創(chuàng)造條件,，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政部,、商業(yè)銀行及相關(guān)部門賬戶管理系統(tǒng)信息共享和對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。