中國銀監(jiān)會辦公廳關于進一步加強信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務管理工作的通知

中國銀監(jiān)會辦公廳關于進一步加強信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務管理工作的通知

(銀監(jiān)辦發(fā)〔2008〕23號)





國家開發(fā)銀行,，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行,、中國銀行,、中國建設銀行、交通銀行,，各股份制商業(yè)銀行：



 自2005年信貸資產(chǎn)證券化試點工作啟動以來,，部分銀行相繼開辦了該項業(yè)務,，業(yè)務規(guī)模日益擴大。為保障信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展,，切實加強風險監(jiān)管,，現(xiàn)就有關事項通知如下：一、強調(diào)資產(chǎn)質(zhì)量,，循序漸進推進證券化業(yè)務,。各行要根據(jù)自身業(yè)務水平及管理能力等情況循序漸進發(fā)展證券化業(yè)務。鑒于目前市場情況及投資者風險偏好和承受能力,，應強調(diào)資產(chǎn)質(zhì)量,，證券化資產(chǎn)以好的和比較好的資產(chǎn)為主；如試點不良資產(chǎn)證券化,，由于其風險特征完全不同,，各行要切實做好違約風險和信用（經(jīng)營）風險的分散和信息披露工作。



 二,、確?！罢鎸嵆鍪邸保刂菩刨J風險,。一是發(fā)起行要切實落實證券化資產(chǎn)的“出表”要求,，做到真實出售，降低銀行信貸風險,；二是發(fā)起行要準確區(qū)分和評估交易轉(zhuǎn)移的風險和仍然保留的風險,，對保留的風險必須進行有效的監(jiān)測和控制。



 三,、強調(diào)“經(jīng)濟實質(zhì)”,，嚴格資本計提。參與證券化業(yè)務的相關銀行要嚴格遵循資本監(jiān)管的有關要求,，對于風險的衡量應依據(jù)交易的“經(jīng)濟實質(zhì)”,，而不僅僅是“法律形式”，準確判斷資產(chǎn)證券化是否實現(xiàn)了風險的有效轉(zhuǎn)移,，對于因證券發(fā)起,、信用增級、投資以及貸款服務等形成的證券化風險暴露都要計提資本,，確保資本充足和審慎經(jīng)營,。



 四、加強風險管理和內(nèi)部控制,，防范操作風險,。一是在發(fā)起資產(chǎn)支持證券時，發(fā)起行應建立針對性較強的證券化業(yè)務內(nèi)部風險管理制度,，具體內(nèi)容應涵蓋業(yè)務流程與管理,、基礎資產(chǎn)選調(diào)流程,、證券化業(yè)務會計處理方法等。要確保將信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務風險管理納入總體風險管理體系,，持續(xù)有效地識別,、計量、監(jiān)測和控制各類相關風險,。二是在履行貸款服務功能時,，貸款服務銀行要明確信息提供、資金劃付等工作的業(yè)務操作流程和內(nèi)部規(guī)章制度,，建立嚴格的內(nèi)部監(jiān)督審核機制,，動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)運行情況，提高系統(tǒng)功能完備性及穩(wěn)定性,，優(yōu)化信息系統(tǒng)支持,，明確每一個環(huán)節(jié)的時間截點，確保嚴格履行相關合同中的義務,。



 五、科學合理制定貸款服務考核機制,，防范道德風險,。貸款服務銀行應建立健全證券化資產(chǎn)管理服務的內(nèi)部規(guī)章和標準，明確崗位職責,，充實人員,，規(guī)范服務管理行為，建立相應的激勵考核機制,，將證券化貸款管理盡職情況納入對相關人員的考核范圍,，確保管理水平達到交易文件約定標準，切實防范貸款服務道德風險,。尤其是對于證券化后出現(xiàn)借款人違約的貸款,，要切實加大催收力度，提高催收要求和處置效率,，實施動態(tài)監(jiān)控,，降低操作風險和聲譽風險。



 六,、規(guī)范債權(quán)轉(zhuǎn)移相關工作,，防范法律風險。一是發(fā)起行應聘請具有良好專業(yè)能力和豐富經(jīng)驗的律師事務所,、承銷商,、會計顧問、評級機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu),，確保業(yè)務各個環(huán)節(jié),、步驟的規(guī)范運作,。二是發(fā)起行應與相關司法以及監(jiān)管部門充分溝通，確保交易結(jié)構(gòu)設計以及實際操作依法合規(guī),。三是發(fā)起行按照相關規(guī)定做好與債務人的溝通工作,，防止債務人對證券化業(yè)務產(chǎn)生誤解，為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務提供方便,，防范證券化業(yè)務可能引發(fā)的法律風險,。



 七、嚴格信息披露,，保護投資者利益,。參與證券化業(yè)務的相關銀行要按照有關監(jiān)管規(guī)定做好基礎資產(chǎn)池信息披露工作，切實保護投資者利益,。在向次級證券投資者披露基礎資產(chǎn)信息時,，應督促投資者按照相關約定做好重要客戶信息的保密工作。



 八,、加強投資者教育工作,。參與證券化業(yè)務的相關銀行要提高公眾對信貸資產(chǎn)支持產(chǎn)品價值的認識，充分揭示風險,。同時,，做好投資者培養(yǎng)工作，尤其是對中小投資者的培養(yǎng)工作,。



二○○八年二月四日

“好律師網(wǎng)”提供的法律法規(guī)及相關資料僅供您參考,。您在使用相關資料時應自行判斷其正確、可靠,、完整,、有效和及時性；您須自行承擔因使用前述資料信息服務而產(chǎn)生的風險及責任,。

中國銀監(jiān)會辦公廳關于進一步加強信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務管理工作的通知

最新法律法規(guī)

相關法律法規(guī)