中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于進一步加強信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理工作的通知

中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于進一步加強信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理工作的通知

(銀監(jiān)辦發(fā)〔2008〕23號)





國家開發(fā)銀行,，中國工商銀行,、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行,、中國建設(shè)銀行,、交通銀行，各股份制商業(yè)銀行：



 自2005年信貸資產(chǎn)證券化試點工作啟動以來,，部分銀行相繼開辦了該項業(yè)務(wù),，業(yè)務(wù)規(guī)模日益擴大。為保障信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展,，切實加強風(fēng)險監(jiān)管,，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：一、強調(diào)資產(chǎn)質(zhì)量,，循序漸進推進證券化業(yè)務(wù),。各行要根據(jù)自身業(yè)務(wù)水平及管理能力等情況循序漸進發(fā)展證券化業(yè)務(wù)。鑒于目前市場情況及投資者風(fēng)險偏好和承受能力,，應(yīng)強調(diào)資產(chǎn)質(zhì)量,，證券化資產(chǎn)以好的和比較好的資產(chǎn)為主；如試點不良資產(chǎn)證券化,，由于其風(fēng)險特征完全不同,，各行要切實做好違約風(fēng)險和信用（經(jīng)營）風(fēng)險的分散和信息披露工作。



 二,、確?！罢鎸嵆鍪邸保刂菩刨J風(fēng)險,。一是發(fā)起行要切實落實證券化資產(chǎn)的“出表”要求,，做到真實出售，降低銀行信貸風(fēng)險,；二是發(fā)起行要準確區(qū)分和評估交易轉(zhuǎn)移的風(fēng)險和仍然保留的風(fēng)險,，對保留的風(fēng)險必須進行有效的監(jiān)測和控制,。



 三、強調(diào)“經(jīng)濟實質(zhì)”,，嚴格資本計提,。參與證券化業(yè)務(wù)的相關(guān)銀行要嚴格遵循資本監(jiān)管的有關(guān)要求，對于風(fēng)險的衡量應(yīng)依據(jù)交易的“經(jīng)濟實質(zhì)”,，而不僅僅是“法律形式”,，準確判斷資產(chǎn)證券化是否實現(xiàn)了風(fēng)險的有效轉(zhuǎn)移，對于因證券發(fā)起,、信用增級,、投資以及貸款服務(wù)等形成的證券化風(fēng)險暴露都要計提資本，確保資本充足和審慎經(jīng)營,。



 四,、加強風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險,。一是在發(fā)起資產(chǎn)支持證券時,，發(fā)起行應(yīng)建立針對性較強的證券化業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險管理制度，具體內(nèi)容應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)流程與管理,、基礎(chǔ)資產(chǎn)選調(diào)流程,、證券化業(yè)務(wù)會計處理方法等。要確保將信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險管理納入總體風(fēng)險管理體系,，持續(xù)有效地識別,、計量、監(jiān)測和控制各類相關(guān)風(fēng)險,。二是在履行貸款服務(wù)功能時,，貸款服務(wù)銀行要明確信息提供、資金劃付等工作的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部規(guī)章制度,，建立嚴格的內(nèi)部監(jiān)督審核機制,，動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)運行情況，提高系統(tǒng)功能完備性及穩(wěn)定性,，優(yōu)化信息系統(tǒng)支持,，明確每一個環(huán)節(jié)的時間截點，確保嚴格履行相關(guān)合同中的義務(wù),。



 五,、科學(xué)合理制定貸款服務(wù)考核機制，防范道德風(fēng)險,。貸款服務(wù)銀行應(yīng)建立健全證券化資產(chǎn)管理服務(wù)的內(nèi)部規(guī)章和標準，明確崗位職責(zé),，充實人員,，規(guī)范服務(wù)管理行為,，建立相應(yīng)的激勵考核機制，將證券化貸款管理盡職情況納入對相關(guān)人員的考核范圍,，確保管理水平達到交易文件約定標準,，切實防范貸款服務(wù)道德風(fēng)險。尤其是對于證券化后出現(xiàn)借款人違約的貸款,，要切實加大催收力度,，提高催收要求和處置效率，實施動態(tài)監(jiān)控,，降低操作風(fēng)險和聲譽風(fēng)險,。



 六、規(guī)范債權(quán)轉(zhuǎn)移相關(guān)工作,，防范法律風(fēng)險,。一是發(fā)起行應(yīng)聘請具有良好專業(yè)能力和豐富經(jīng)驗的律師事務(wù)所、承銷商,、會計顧問,、評級機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)，確保業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié),、步驟的規(guī)范運作,。二是發(fā)起行應(yīng)與相關(guān)司法以及監(jiān)管部門充分溝通，確保交易結(jié)構(gòu)設(shè)計以及實際操作依法合規(guī),。三是發(fā)起行按照相關(guān)規(guī)定做好與債務(wù)人的溝通工作,，防止債務(wù)人對證券化業(yè)務(wù)產(chǎn)生誤解，為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)提供方便,，防范證券化業(yè)務(wù)可能引發(fā)的法律風(fēng)險,。



 七、嚴格信息披露,，保護投資者利益,。參與證券化業(yè)務(wù)的相關(guān)銀行要按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定做好基礎(chǔ)資產(chǎn)池信息披露工作，切實保護投資者利益,。在向次級證券投資者披露基礎(chǔ)資產(chǎn)信息時,，應(yīng)督促投資者按照相關(guān)約定做好重要客戶信息的保密工作。



 八,、加強投資者教育工作,。參與證券化業(yè)務(wù)的相關(guān)銀行要提高公眾對信貸資產(chǎn)支持產(chǎn)品價值的認識，充分揭示風(fēng)險,。同時,，做好投資者培養(yǎng)工作，尤其是對中小投資者的培養(yǎng)工作,。



二○○八年二月四日

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