• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2008-09-18
• 【生效日期】2008-10-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引

商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引





機關各部門,、各監(jiān)事會辦公室,，各銀監(jiān)局，各政策性銀行,、國有商業(yè)銀行,、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：?



 為推動新資本協(xié)議實施準備工作,，確保2010年底新資本協(xié)議如期實施,，銀監(jiān)會制定了第一批新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》,、《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》,、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》和《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》（以下簡稱5個監(jiān)管指引）,，現印發(fā)給你們,，并就有關事項通知如下：?



 一、5個監(jiān)管指引是新資本協(xié)議實施配套監(jiān)管制度的重要組成部分,，銀監(jiān)會將陸續(xù)發(fā)布其它監(jiān)管指引,。5個監(jiān)管指引中，有關監(jiān)管資本的計量方法自銀行獲得銀監(jiān)會批準實施新資本協(xié)議之日起施行,，有關風險暴露分類,、內部評級體系、專業(yè)貸款評級,、信用風險緩釋管理和操作風險管理的監(jiān)管要求和技術規(guī)范自2008年10月1日起施行,。?



 二、實施新資本協(xié)議銀行應對照5個監(jiān)管指引進行達標評估,，確保監(jiān)管合規(guī),。5個監(jiān)管指引確立的相關技術規(guī)范和監(jiān)管標準是新資本協(xié)議銀行應達到的最低要求。新資本協(xié)議銀行應對照5個指引逐條進行合規(guī)性評估,，對未達標的領域和環(huán)節(jié),，應制定切實可行的限期達標方案。對監(jiān)管標準尚不明確的,，新資本協(xié)議銀行應主動與監(jiān)管部門溝通,，盡早達成共識。從2008年第四季度起,，新資本協(xié)議銀行應根據銀監(jiān)會發(fā)布的相關監(jiān)管指引按季進行達標評估,，建立詳細的達標評估文檔。新資本協(xié)議銀行應于2008年底前向銀監(jiān)會提交首輪5個監(jiān)管指引達標評估報告,。?



 三,、加強相關培訓工作,，為新資本協(xié)議實施提供人才保障。監(jiān)管部門,、銀監(jiān)局和新資本協(xié)議銀行要以5個監(jiān)管指引發(fā)布為契機,，加強對監(jiān)管人員和從業(yè)人員的培訓。銀監(jiān)會負責會機關監(jiān)管人員,、銀監(jiān)局負責人以及新資本協(xié)議銀行董事和高管層的培訓,。各銀監(jiān)局負責轄內監(jiān)管人員的培訓。新資本協(xié)議銀行的培訓范圍應覆蓋各層級高級管理人員,、主要業(yè)務條線員工,、風險管理條線所有員工。?



 四,、全面開展定量影響測試,，加強對新資本協(xié)議實施準備工作的監(jiān)督檢查,。從2009年開始,，銀監(jiān)會將對新資本協(xié)議銀行進行定量影響測算，持續(xù)監(jiān)測實施新資本協(xié)議對資本充足率的影響,。新資本協(xié)議銀行要做好相關數據和信息系統(tǒng)的準備工作,。監(jiān)管部門和銀監(jiān)局要將新資本協(xié)議銀行實施準備情況列入今后幾年監(jiān)管工作的重點，建立與新資本協(xié)議銀行的定期會晤機制,，持續(xù)監(jiān)督實施準備工作進展,。2009年上半年完成對兩家新資本協(xié)議銀行的現場評估，2009年下半年完成對計劃2010年底開始實施新資本協(xié)議的銀行的第一輪現場評估,。?



 五,、請各銀監(jiān)局將5個監(jiān)管指引轉發(fā)給轄內城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行,、農村合作銀行和外資法人銀行,。銀監(jiān)會鼓勵暫不準備實施新資本協(xié)議的銀行參照5個監(jiān)管指引改進風險管理。



中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二○○八年九月十八日





商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引




第一章 總則




第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量,，根據《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《
中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引,。




第二條 本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行,。




第三條 本指引所稱操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工,、信息科技系統(tǒng),，以及外部事件所造成損失的風險。本定義所指操作風險包括法律風險,，不包括策略風險和聲譽風險,。




第四條 商業(yè)銀行應按照《商業(yè)銀行操作風險管理指引》的要求,，將操作風險管理作為主要風險管理職能納入全行風險管理體系。




第五條 商業(yè)銀行應選擇下列方法之一計量操作風險監(jiān)管資本：標準法,、替代標準法,、高級計量法。




第六條 商業(yè)銀行計量操作風險監(jiān)管資本應符合本指引規(guī)定的條件,，經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）批準后方可實施,。未經銀監(jiān)會批準，商業(yè)銀行不得變更操作風險監(jiān)管資本計量方法,。



 銀監(jiān)會依據審慎監(jiān)管規(guī)則,，認定商業(yè)銀行內部控制不健全、操作風險管理薄弱的,，可要求商業(yè)銀行在按照本指引方法計量結果的基礎上提高操作風險監(jiān)管資本,。




第二章 標準法




第七條 商業(yè)銀行使用標準法，應符合以下條件：



 （一）商業(yè)銀行董事會應承擔監(jiān)控操作風險管理有效性的最終責任,，高級管理層應負責執(zhí)行董事會批準的操作風險管理策略,、總體政策及體系。



 （二）商業(yè)銀行應建立與本行的業(yè)務性質,、規(guī)模和產品復雜程度相適應的操作風險管理系統(tǒng),。該管理系統(tǒng)應能夠記錄和存儲與操作風險損失相關的數據和操作風險事件信息，能夠支持操作風險及控制措施的自我評估和對關鍵風險指標的監(jiān)測,，能夠幫助商業(yè)銀行有效地識別,、評估、監(jiān)測,、控制,、緩釋操作風險。該管理系統(tǒng)應配備完整的制度文件,，規(guī)定對未遵守制度的情況進行合理的處置和補救,。



 （三）商業(yè)銀行應系統(tǒng)性地收集、整理,、跟蹤和分析操作風險相關數據,，包括業(yè)務條線的操作風險損失金額和損失頻率，定期根據損失數據進行風險評估,，并將評估結果納入操作風險監(jiān)測和控制,。



 （四）商業(yè)銀行應建立清晰的操作風險內部報告路線。商業(yè)銀行負責操作風險管理的部門應定期向高級管理層和董事會提交全行的操作風險管理報告,，報告中應包括操作風險及控制措施的評估結果,、關鍵風險指標、主要操作風險事件,、已確認或潛在的重大操作風險損失等信息,，并對報告中反映的信息采取有效舉措,。



 （五）商業(yè)銀行應投入充足的人力和物力支持在業(yè)務條線實施操作風險管理，并確保內部控制和內部審計的有效性,。



 （六）商業(yè)銀行的操作風險管理系統(tǒng)和流程應接受驗證和審查,，驗證和審查應覆蓋業(yè)務條線和全行的操作風險管理。



 （七）商業(yè)銀行的操作風險管理系統(tǒng)及其驗證情況應接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查,。




第八條 商業(yè)銀行使用標準法計量的操作風險監(jiān)管資本,，等于前三年操作風險監(jiān)管資本的算術平均數。



 前三年中每年的操作風險監(jiān)管資本等于當年以下業(yè)務條線監(jiān)管資本的總和：公司金融,、交易和銷售,、零售銀行、商業(yè)銀行,、支付和清算,、代理服務、資產管理,、零售經紀,、其他業(yè)務條線。以上各業(yè)務條線監(jiān)管資本相加為負數的,，當年的操作風險監(jiān)管資本用零表示,。



 每年各業(yè)務條線的監(jiān)管資本等于當年該業(yè)務條線的總收入與該業(yè)務條線對應β系數的乘積,。



 業(yè)務條線的總收入等于該業(yè)務條線的凈利息收入與凈非利息收入之和,。業(yè)務條線對應β系數和標準法計算說明詳見附件1?？偸杖氲姆秶蜆I(yè)務條線的歸類原則詳見附件2,。




第九條 商業(yè)銀行用標準法計算操作風險監(jiān)管資本的公式為：



 KTSA= {S 1-3年 max[S(GI1-9 × b1-9),0]}/3



 其中:



 KTSA 為商業(yè)銀行用標準法計算的操作風險資本要求；



 {S 1-3年 max[S(GI1-9 × b1-9),0]} /3的含義是前三年操作風險監(jiān)管資本的算術平均數,；



 max[S(GI1-9 × b1-9),0]的含義是當年的操作風險資本要求為負數的,，用零表示；



 GI1-9 = 各業(yè)務條線當年的總收入,；



 ?1-9 = 各業(yè)務條線對應的?系數,。




第三章 替代標準法




第十條 商業(yè)銀行使用替代標準法，應符合本指引第七條規(guī)定的條件,，并應向銀監(jiān)會書面證明與使用標準法相比,，使用替代標準法能夠減緩風險重復計量的程度。




第十一條 除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的總收入用前三年貸款余額的算術平均數與3.5%的乘積替代外,，替代標準法的業(yè)務條線歸類原則,、對應系數和計算方法與標準法相同。零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本計算公式分別為：



 零售銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年零售銀行業(yè)務條線貸款余額的算術平均數×12%



 商業(yè)銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年商業(yè)銀行業(yè)務條線貸款余額的算術平均數×15%



 商業(yè)銀行業(yè)務條線的貸款余額中還應包括銀行賬戶證券的賬面價值,。




第十二條 商業(yè)銀行對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務條線的監(jiān)管資本,，可以按照標準法計算,，也可以用其他業(yè)務條線的總收入之和與18％的乘積代替。替代標準法計算說明詳見附件3,。




第四章 高級計量法




第十三條 高級計量法是商業(yè)銀行通過內部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本的方法,。




第十四條 商業(yè)銀行使用高級計量法，除應符合本指引第七條規(guī)定的條件外,，還應符合以下定性要求：



 （一）商業(yè)銀行的操作風險計量應成為操作風險管理流程的重要組成部分,，相關計量系統(tǒng)應能促進商業(yè)銀行改進全行和各業(yè)務條線的操作風險管理，支持向各業(yè)務條線配置相應的資本,。



 (二)商業(yè)銀行的操作風險計量系統(tǒng)應通過驗證,，驗證的標準和程序應符合銀監(jiān)會的有關規(guī)定。




第十五條 商業(yè)銀行使用高級計量法,，還應符合以下定量要求：



 （一）操作風險計量系統(tǒng)應具有較高的精確度,，考慮到了非常嚴重損失事件發(fā)生的頻率和損失的金額。



 （二）商業(yè)銀行應具備操作風險計量系統(tǒng)的模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴格程序,。



 （三）商業(yè)銀行如不能向銀監(jiān)會證明已準確計算出了預期損失并充分反映在當期損益中,，就應在計量操作風險監(jiān)管資本時綜合考慮預期損失和非預期損失之和。



 （四）商業(yè)銀行在加總不同類型的操作風險監(jiān)管資本時,，可以自行確定相關系數,，但要書面證明所估計的各項操作風險損失之間相關系數的合理性。



 （五）商業(yè)銀行操作風險計量系統(tǒng)的建立應基于本行內部積累的損失數據,、外部相關損失數據,、情景分析、本行的業(yè)務經營環(huán)境和內部控制等四個基本要素,。



 （六）商業(yè)銀行應對本條第（五）款所提的四個基本要素在操作風險計量系統(tǒng)中的作用和權重做出書面合理界定,。




第十六條 商業(yè)銀行用于計量操作風險的內部損失數據至少應符合以下條件：



 （一）商業(yè)銀行應具備至少5年觀測期的內部損失數據。初次使用高級計量法的商業(yè)銀行,，可使用3年期的內部損失數據,。



 （二）商業(yè)銀行應書面規(guī)定對內部損失數據進行加工、調整的方法,、程序和權限,。



 （三）商業(yè)銀行收集內部損失數據，應設置合理的損失事件統(tǒng)計金額起點,。



 （四）商業(yè)銀行操作風險計量系統(tǒng)使用的內部損失數據應與本指引附件2規(guī)定的業(yè)務條線歸類目錄和附件4規(guī)定的損失事件類型目錄建立對應關系,。



 （五）商業(yè)銀行的內部損失數據應全面覆蓋對全行風險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務活動。



 （六）商業(yè)銀行除應收集損失金額信息外,，還應收集損失事件發(fā)生時間,、損失事件發(fā)生的原因等信息。



 （七）商業(yè)銀行對由一個中心控制部門（如信息科技部門）或由跨業(yè)務條線及跨期事件引起的操作風險損失,，應制定合理具體的損失分配標準,。



 （八）商業(yè)銀行對因操作風險事件(如抵押品管理缺陷)引起的信用風險損失,，如已將其反映在信用風險數據庫中，應視其為信用風險損失,，不納入操作風險監(jiān)管資本計量,，但應將此類事件在操作風險內部損失數據庫中單獨做出標記說明。



 （九）商業(yè)銀行對因操作風險事件引起的市場風險損失,，應反映在操作風險的內部損失數據庫中,，納入操作風險監(jiān)管資本計量。




第十七條 商業(yè)銀行的操作風險計量系統(tǒng)應使用相關的外部數據,，包括公開數據,、銀行業(yè)共享數據等，并書面規(guī)定外部數據加工,、調整的方法,、程序和權限。外部數據應包含實際損失金額,、發(fā)生損失事件的業(yè)務規(guī)模,、損失事件的原因和背景等信息。



 銀監(jiān)會鼓勵實施高級計量法的商業(yè)銀行之間以適當的形式共享內部數據,，作為操作風險計量的外部數據來源,。商業(yè)銀行之間匯總、管理和共享使用內部數據,，應遵循事先確定的書面規(guī)則,。有關規(guī)則和運行管理機制應事先報告銀監(jiān)會。




第十八條 商業(yè)銀行的操作風險內部損失數據收集情況及評估結果,、對外部數據的使用情況,，應接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。




第十九條 商業(yè)銀行運用外部數據估計潛在的操作風險大額損失時,，應借助風險管理專家的主觀情景分析。商業(yè)銀行對操作風險計量系統(tǒng)所使用的相關性假設,，也應進行情景分析,。



 商業(yè)銀行應及時將事后真實的損失結果與情景分析進行對比，不斷提高情景分析的合理性,。




第二十條 商業(yè)銀行在運用內部,、外部損失數據和情景分析方法計量操作風險時，還應考慮到可能使操作風險狀況發(fā)生變化的業(yè)務經營環(huán)境和內部控制因素,，并將這些因素轉換成為可計量的定量指標納入操作風險計量系統(tǒng),。




第二十一條 商業(yè)銀行可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素。保險的緩釋最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%,。保險緩釋作用的認可標準由銀監(jiān)會另行規(guī)定,。




第二十二條 商業(yè)銀行可根據本行業(yè)務性質,、規(guī)模和產品復雜程度以及風險管理水平自行選擇操作風險計量模型，包括損失分布模型,、打分卡模型等,。操作風險計量模型的置信度應設定為99.9%，觀測期為1年,。




第二十三條 經銀監(jiān)會批準,，商業(yè)銀行可就大部分業(yè)務條線使用高級計量法，對其余業(yè)務條線使用標準法,，但應符合下列條件：



 （一）商業(yè)銀行全球范圍業(yè)務的所有重大操作風險均無遺漏,。



 （二）商業(yè)銀行使用高級計量法計量的部分應符合高級計量法的要求；使用標準法計量的部分應符合標準法的要求,。



 （三）商業(yè)銀行應向銀監(jiān)會提交未來全行統(tǒng)一實施高級計量法的計劃和時間安排,，并確保其可實行。




第五章 附則




第二十四條 附件1至附件4為本指引的組成部分,。




第二十五條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋,。




第二十六條 本指引自2008年10月1日起施行；有關監(jiān)管資本要求的計算規(guī)則自獲得銀監(jiān)會批準實施新資本協(xié)議之日起施行,。