• 【發(fā)布單位】財(cái)政部
• 【發(fā)布文號(hào)】財(cái)發(fā)[2008]67號(hào)
• 【發(fā)布日期】2008-12-15
• 【生效日期】2009-01-01
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】財(cái)政部
• 【所屬類別】政策參考

國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)投資參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法

國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)投資參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法
 
(財(cái)發(fā)[2008]67號(hào))





各省、自治區(qū),、直轄市,、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室（局）：



 現(xiàn)將《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)投資參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》印發(fā)給你們,，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行,。執(zhí)行中有何問(wèn)題和建議，請(qǐng)及時(shí)反饋我部,。



 附件：國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)投資參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法



 財(cái) 政 部

 二○○八年十二月十五日





國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)投資參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法




第一章 總 則




第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)投資參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)有股權(quán)）轉(zhuǎn)讓行為,，加強(qiáng)國(guó)有股權(quán)交易的監(jiān)督管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律,、行政法規(guī),，以及企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)管理的規(guī)定，制定本辦法,。




第二條 本辦法所稱國(guó)有股權(quán),，是指農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)投資參股經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)過(guò)程中，省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政部門（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)財(cái)政部門）授權(quán)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu),，以中央和地方財(cái)政資金投入到投資參股企業(yè)形成的權(quán)益,，以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益。



 代表國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家農(nóng)發(fā)辦）和省級(jí)財(cái)政部門持有國(guó)有股權(quán)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）,，將所持有的國(guó)有股權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人,、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方）的活動(dòng)適用本辦法。




第三條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律,、行政法規(guī)和政策規(guī)定,，堅(jiān)持公開(kāi)、公平,、公正的原則,，保護(hù)國(guó)家和其他各方合法權(quán)益。




第四條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行,。國(guó)家法律,、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定,。




第五條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣,、招投標(biāo),、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行,。




第六條 轉(zhuǎn)讓的國(guó)有股權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰,。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國(guó)有股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。被設(shè)置為擔(dān)保物權(quán)的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓,，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的有關(guān)規(guī)定,。




第七條 國(guó)家農(nóng)發(fā)辦和省級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)國(guó)有股轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理工作，轉(zhuǎn)讓方具體組織實(shí)施國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓,。




第二章 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理




第八條 國(guó)家農(nóng)發(fā)辦對(duì)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)管職責(zé)：



 （一）按照國(guó)家有關(guān)法律,、行政法規(guī)的規(guī)定，制定國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓制度和辦法,；



 （二）批準(zhǔn)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),；



 （三）開(kāi)展國(guó)有股權(quán)交易情況的監(jiān)督檢查工作。




第九條 省級(jí)財(cái)政部門對(duì)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)管職責(zé)：



 （一）審核國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),，上報(bào)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案,；



 （二）選擇確定從事國(guó)有股權(quán)交易活動(dòng)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)；



 （三）負(fù)責(zé)國(guó)有股權(quán)交易情況的日常監(jiān)督檢查工作,；



 （四）負(fù)責(zé)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息的收集,、匯總、分析和上報(bào)工作,。




第十條 轉(zhuǎn)讓方對(duì)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓履行下列職責(zé)：



 （一）研究國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值,，提高投資參股企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力及促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展；



 （二）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,，提出國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓初步意見(jiàn),，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門審核；



 （三）向省級(jí)財(cái)政部門報(bào)告有關(guān)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況,。




第十一條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓可按下列基本條件選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)：



 （一）遵守國(guó)家有關(guān)法律,、行政法規(guī)、規(guī)章以及國(guó)有股權(quán)交易的政策規(guī)定,；



 （二）履行產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的職責(zé),，嚴(yán)格審查國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件；



 （三）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定公開(kāi)披露產(chǎn)權(quán)交易信息,，并能夠定期向轉(zhuǎn)讓方和省級(jí)財(cái)政部門報(bào)告國(guó)有股權(quán)交易情況,；



 （四）具備相應(yīng)的交易場(chǎng)所、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員,，能夠滿足國(guó)有股權(quán)交易活動(dòng)的需要；



 （五）產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)范,，連續(xù)3年沒(méi)有違法,、違規(guī)記錄,。








第三章 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序




第十二條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議,，并形成書(shū)面決議,。




第十三條 按照本辦法規(guī)定的批準(zhǔn)程序，國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)國(guó)家農(nóng)發(fā)辦批準(zhǔn)后,，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)開(kāi)展清產(chǎn)核資或者實(shí)施全面審計(jì),。資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理,。



 會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)依法獨(dú)立,、公正地執(zhí)行業(yè)務(wù)。企業(yè)和個(gè)人不得干預(yù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的正常執(zhí)業(yè)行為,。




第十四條 在清產(chǎn)核資或者全面審計(jì)的基礎(chǔ)上,，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門備案后,，作為確定國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù),。



 在股權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí),，須在獲得國(guó)家農(nóng)發(fā)辦批準(zhǔn)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行,。




第十五條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)刊登在省級(jí)以上公開(kāi)發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上，公開(kāi)披露有關(guān)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息,，廣泛征集受讓方,。股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個(gè)工作日。



 轉(zhuǎn)讓方披露的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：



 （一）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的基本情況,；



 （二）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股權(quán)構(gòu)成情況,；



 （三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策及批準(zhǔn)情況；



 （四）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)近期經(jīng)審計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù),；



 （五）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估備案情況,；



 （六）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；



 （七）其他需披露的事項(xiàng),。




第十六條 在征集受讓方時(shí),，轉(zhuǎn)讓方可以對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù),、經(jīng)營(yíng)情況,、財(cái)務(wù)狀況、管理能力,、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件,。



 受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件：



 （一）具有良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力；



 （二）具有良好的商業(yè)信用；



 （三）受讓方為自然人的,，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力,；



 （四）國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件,。




第十七條 受讓方為外國(guó)及中國(guó)香港特別行政區(qū),、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)的法人,、自然人或者其他組織的,，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家關(guān)于外商投資的有關(guān)規(guī)定。




第十八條 經(jīng)公開(kāi)征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí),，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商,，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣、招投標(biāo)等競(jìng)價(jià)方式組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易,。



 采取拍賣,、招投標(biāo)等競(jìng)價(jià)方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施,。




第十九條 經(jīng)公開(kāi)征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國(guó)家農(nóng)發(fā)辦批準(zhǔn)的,，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。



 采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的,，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商,，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)。




第二十條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后,，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,，并應(yīng)當(dāng)取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證。




第二十一條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：



 （一）轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所,；



 （二）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有股權(quán)的基本情況,；



 （三）轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格,、價(jià)款支付時(shí)間和方式及付款條件,；



 （四）股權(quán)交割事項(xiàng)；



 （五）轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān),；



 （六）合同爭(zhēng)議的解決方式,；



 （七）合同各方的違約責(zé)任；



 （八）合同變更和解除的條件,；



 （九）轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款,。




第二十二條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部?jī)r(jià)款，受讓方應(yīng)當(dāng)按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的約定支付,。轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次付清,。




第二十三條 轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)取得的凈收入,，按照《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)投資參股國(guó)有股權(quán)收益收繳管理辦法》有關(guān)規(guī)定處理。




第二十四條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后,，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的股權(quán)交易憑證,，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)股權(quán)登記手續(xù),。




第四章 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)程序




第二十五條 國(guó)家農(nóng)發(fā)辦批準(zhǔn)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)投資參股企業(yè)的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓,。擬進(jìn)行國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，省級(jí)財(cái)政部門需預(yù)先報(bào)國(guó)家農(nóng)發(fā)辦審批,。




第二十六條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),，由轉(zhuǎn)讓方提出初步意見(jiàn)，經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門審核后提出正式方案,，報(bào)國(guó)家農(nóng)發(fā)辦批準(zhǔn),。




第二十七條 審核、批準(zhǔn)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為,，應(yīng)當(dāng)審查下列書(shū)面文件：



 （一）轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)的有關(guān)決議文件,；



 （二）國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；



 （三）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及備案文件,；



 （四）轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有股權(quán)證明,；



 （五）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；



 （六）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件,；



 （七）審核,、批準(zhǔn)要求的其他文件。




第二十八條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：



 （一）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有股權(quán)的基本情況,；



 （二）國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況,；



 （三）國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；



 （四）擬刊登國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容,。




第二十九條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后,，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批,。




第五章 法律責(zé)任




第三十條 在國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中,，轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)和受讓方有下列行為之一的,，國(guó)家農(nóng)發(fā)辦或者省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)要求轉(zhuǎn)讓方終止股權(quán)轉(zhuǎn)讓活動(dòng),，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)依法向人民法院提起訴訟，確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效,。



 （一）未按本辦法有關(guān)規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行交易的,；



 （二）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序,、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限,、擅自轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)的,；



 （三）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn),，或者向社會(huì)中介機(jī)構(gòu)提供虛假會(huì)計(jì)資料,，導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真,，以及未經(jīng)審計(jì),、評(píng)估，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的,；



 （四）轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通,，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的,；



 （五）轉(zhuǎn)讓方,、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)未按規(guī)定妥善處理拖欠職工各項(xiàng)債務(wù)以及未補(bǔ)繳欠繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，侵害職工合法權(quán)益的,；



 （六）轉(zhuǎn)讓方未按規(guī)定落實(shí)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的債權(quán)債務(wù),，非法轉(zhuǎn)移債權(quán)或者逃避債務(wù)清償責(zé)任的；以國(guó)有股權(quán)作為擔(dān)保的,，轉(zhuǎn)讓該國(guó)有股權(quán)時(shí),，未經(jīng)擔(dān)保權(quán)人同意的。



 （七）受讓方采取欺詐,、隱瞞等手段影響轉(zhuǎn)讓方的選擇以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂的,；



 （八）受讓方在股權(quán)轉(zhuǎn)讓競(jìng)價(jià)、拍賣中,，惡意串通壓低價(jià)格,，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的。



 對(duì)以上行為中轉(zhuǎn)讓方,、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員,，由相關(guān)企業(yè)按照人事管理權(quán)限根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。




第三十一條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的審計(jì),、評(píng)估和法律服務(wù)中違規(guī)執(zhí)業(yè)的,，轉(zhuǎn)讓方不得再委托其進(jìn)行國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)業(yè)務(wù)，并依法追究直接責(zé)任人員的責(zé)任,。




第三十二條 產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在國(guó)有股權(quán)交易中弄虛作假或者玩忽職守,，損害國(guó)家利益或者交易雙方合法權(quán)益的，依法追究直接責(zé)任人員的責(zé)任,，不再選擇其從事國(guó)有股權(quán)交易的相關(guān)業(yè)務(wù),。




第三十三條 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓審核、批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員違反本辦法,，擅自批準(zhǔn)或者在審核,、批準(zhǔn)中以權(quán)謀私,，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限,，給予紀(jì)律處分,；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān),。




第六章 附 則




第三十四條 省級(jí)財(cái)政部門可以根據(jù)本辦法,，結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況，制定具體實(shí)施細(xì)則,，報(bào)國(guó)家農(nóng)發(fā)辦備案,。




第三十五條 已上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓,，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，不適用本辦法。




第三十六條 本辦法自2009年1月1日起施行,。