• 【發(fā)布單位】中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】銀監(jiān)發(fā)〔2009〕87號(hào)
• 【發(fā)布日期】2009-09-28
• 【生效日期】2009-09-28
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
• 【所屬類(lèi)別】政策參考

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知

(銀監(jiān)發(fā)〔2009〕87號(hào))





 機(jī)關(guān)各部門(mén),、各監(jiān)事會(huì)辦公室,，各銀監(jiān)局，各政策性銀行,、國(guó)有商業(yè)銀行,、股份制商業(yè)銀行,，郵政儲(chǔ)蓄銀行：



 現(xiàn)將《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)印發(fā)給你們,，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。



 請(qǐng)各銀監(jiān)局將《指引》轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行,、農(nóng)村商業(yè)銀行,、農(nóng)村合作銀行、外資銀行以及城市信用社和農(nóng)村信用社,。



 二○○九年九月二十八日



 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引




第一章 總則




第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理,，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī),，制定本指引。




第二條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行,、外商獨(dú)資銀行,、中外合資銀行適用本指引。




第三條 本指引所稱(chēng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力,，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)如不能有效控制，將有可能損害商業(yè)銀行的清償能力,。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),。融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下,，無(wú)法及時(shí)有效滿(mǎn)足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩,，商業(yè)銀行無(wú)法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn),。




第四條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別、計(jì)量,、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程,。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則，充分識(shí)別,、有效計(jì)量,、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品,、各業(yè)務(wù)條線,、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機(jī)構(gòu)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),，確保商業(yè)銀行無(wú)論在正常經(jīng)營(yíng)環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下,，都有充足的資金應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的增長(zhǎng)和到期債務(wù)的支付。




第五條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì)）依法對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督管理,。銀監(jiān)會(huì)綜合運(yùn)用多種監(jiān)管手段,，督促商業(yè)銀行建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別,、計(jì)量,、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，維持充足的流動(dòng)性水平以滿(mǎn)足各種資金需求和應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)狀況,。當(dāng)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在缺陷或出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí),，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)及時(shí)采取措施，最大限度地降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的影響,，維護(hù)銀行體系安全,、穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益,。




第二章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系




第六條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分,，應(yīng)與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng),。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致,，與本行總體財(cái)務(wù)實(shí)力相匹配，并充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互影響與轉(zhuǎn)換,。




第七條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素：



 （一）董事會(huì)及高級(jí)管理層的有效監(jiān)控,。



 （二）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略,、政策和程序,。



 （三）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序,。



 （四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制,。



 （五）完善,、有效的信息管理系統(tǒng),。



 （六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。



 第一節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)




第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu),。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)政策的制定,、執(zhí)行和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì),、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）,、高級(jí)管理層及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、銀行相關(guān)部門(mén)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用,、職責(zé)及報(bào)告路線,，制定適當(dāng)?shù)目己思皢?wèn)責(zé)機(jī)制，以提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性,。




第九條 商業(yè)銀行的董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任,，應(yīng)履行以下職責(zé)：



 （一）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。



 （二）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力,、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略,、重要的政策、程序,、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃,，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次,。



 （三）明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事項(xiàng)的審核部門(mén)和審批權(quán)限,，如具體的策略、政策,、程序和流動(dòng)性限額等。



 （四）監(jiān)督高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)管理和控制,。



 （五）持續(xù)關(guān)注銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況,，定期獲得關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和相關(guān)壓力測(cè)試的報(bào)告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變,。



 （六）對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完整性,、準(zhǔn)確性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。



 （七）決定與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息披露內(nèi)容,。



 （八）法律,、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。




第十條 商業(yè)銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作,，應(yīng)履行以下職責(zé)：



 （一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測(cè)算其風(fēng)險(xiǎn)承受能力,，并提請(qǐng)董事會(huì)審批,；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化及時(shí)提出對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行修訂的建議，并提請(qǐng)董事會(huì)審議,。



 （二）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力,，制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策,、程序,、限額，其中策略,、重要的政策,、程序和限額需提請(qǐng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。



 （三）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略,、政策,、程序和限額，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度,。



 （四）充分了解并定期評(píng)估本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況，向董事會(huì)定期匯報(bào)本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況,，及時(shí)匯報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變,。



 （五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,、計(jì)量,、監(jiān)測(cè)和控制工作。



 （六）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的相關(guān)政策,、程序,，組織壓力測(cè)試和情景分析，并定期將測(cè)試結(jié)果向董事會(huì)匯報(bào),，推動(dòng)壓力測(cè)試成果在戰(zhàn)略決策和風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用,。



 （七）制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并提請(qǐng)董事會(huì)審批,。



 （八）識(shí)別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的事件,，并建立適當(dāng)機(jī)制對(duì)這些觸發(fā)事件進(jìn)行監(jiān)測(cè)。



 （九）法律,、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé),。




第十一條 董事會(huì)、高級(jí)管理層可以授權(quán)其下設(shè)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)履行本指引第九條或第十條規(guī)定的部分職能,，獲得授權(quán)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期向其授權(quán)人提交有關(guān)報(bào)告,。




第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)人員或部門(mén)負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確,，并建立完善的報(bào)告制度,。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性,，特別是獨(dú)立于從事資金交易的部門(mén)。




第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)投入足夠的資源以保證流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性,，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而破壞流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理,、控制功能和限額體系、流動(dòng)性緩沖機(jī)制的完整性,。




第十四條 監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià),，并每年至少一次向股東大會(huì)（股東）報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況。



 第二節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序




第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好測(cè)定自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力,，并以此為基礎(chǔ)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序,。風(fēng)險(xiǎn)承受能力可以采用定量方式表達(dá),，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。




第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)從持續(xù),、前瞻的角度制定書(shū)面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略,、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展,、技術(shù)更新及市場(chǎng)變化等因素的基礎(chǔ)上及時(shí)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略,、政策和程序進(jìn)行評(píng)估和修訂。評(píng)估和修訂工作最少每年進(jìn)行一次,。




第十七條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略,、政策和程序應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門(mén),、分支機(jī)構(gòu)和附屬公司,，并包括正常情況和壓力狀況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。




第十八條 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)充分考慮銀行的組織結(jié)構(gòu),、主要業(yè)務(wù)條線,、產(chǎn)品及市場(chǎng)的廣度和多樣性以及母國(guó)及東道國(guó)的監(jiān)管要求等因素。




第十九條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的整體模式,，并列明有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理特定事項(xiàng)的具體政策,，包括但不限于以下內(nèi)容：



 （一）整體的流動(dòng)性管理政策。



 （二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告體系,。



 （三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序,。



 （四）資產(chǎn)與負(fù)債組合。



 （五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額及超限額處理程序,。



 （六）現(xiàn)金流量分析,。



 （七）不同貨幣,、不同國(guó)家、跨境,、跨機(jī)構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動(dòng)性管理方法,。



 （八）導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測(cè)流程。



 （九）壓力測(cè)試和情景分析,。



 （十）應(yīng)急計(jì)劃及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具管理,。




第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度選擇流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式，管理模式可以是集中,、分散或二者相結(jié)合,。無(wú)論商業(yè)銀行采用何種管理模式，都應(yīng)確保對(duì)總體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和各分支機(jī)構(gòu),、附屬機(jī)構(gòu),、各業(yè)務(wù)條線流動(dòng)性水平進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量,、監(jiān)測(cè)和控制,，并確保遵守各有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求。




第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額,，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測(cè)頻度,。商業(yè)銀行在確定限額時(shí)可參考以下因素：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r,、資產(chǎn)質(zhì)量,、融資策略、管理經(jīng)驗(yàn),、市場(chǎng)流動(dòng)性等,。




第二十二條 商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作,。開(kāi)業(yè)后,，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力、流動(dòng)性管理策略,、重要政策,、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門(mén)報(bào)備。




第二十三條 原則上流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)按幣種分別進(jìn)行,，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小,、對(duì)本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及整體市場(chǎng)影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理,。商業(yè)銀行至少應(yīng)按本外幣分別識(shí)別,、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)外幣實(shí)行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)備,。



 第三節(jié) 內(nèi)部控制




第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完整和有效,。有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：



 （一）良好的內(nèi)部控制環(huán)境。



 （二）充分的程序以識(shí)別,、計(jì)量,、監(jiān)測(cè)和評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。



 （三）完善的信息管理系統(tǒng),。



 （四）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)變化適時(shí)更新有關(guān)政策和程序,。




第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理建立明確的內(nèi)部評(píng)價(jià)考核機(jī)制，將各分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其收益掛鉤,，從而有效地防范因過(guò)度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和會(huì)計(jì)利潤(rùn)而放松對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制,。條件成熟的銀行可將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)納入內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制。




第二十六條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品,、新技術(shù)手段,，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門(mén)前,，應(yīng)在可行性研究中充分評(píng)估其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響,，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng),。引入并運(yùn)行后,，應(yīng)加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)，定期評(píng)估相應(yīng)措施的有效性,，并根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整,。




第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)的范疇，定期審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性,。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié),，包括但不限于以下內(nèi)容：



 （一）相關(guān)的管理體系、內(nèi)部控制制度和實(shí)施程序是否足以識(shí)別,、計(jì)量,、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。



 （二）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)是否完善,。



 （三）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)限額是否適當(dāng),。



 （四）進(jìn)行現(xiàn)金流量分析和壓力測(cè)試的基本假設(shè)是否適當(dāng)。



 （五）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息報(bào)告是否準(zhǔn)確,、及時(shí),、有效。



 （六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序,。




第二十九條 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)直接報(bào)告董事會(huì),，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門(mén)。董事會(huì)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果及時(shí)調(diào)整和完善有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序,，并督促高級(jí)管理層針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取及時(shí)有效的整改措施,。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)適時(shí)對(duì)整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告,。




第三十條 有海外有分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行,，應(yīng)根據(jù)其管理模式，針對(duì)銀行整體及分國(guó)別或地區(qū)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理分別進(jìn)行審計(jì),。



 第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)




第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的管理信息系統(tǒng),，以便準(zhǔn)確、及時(shí),、持續(xù)地計(jì)量,、監(jiān)測(cè)、管控和匯報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況,。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：



 （一）按設(shè)定的期限每日計(jì)算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯(cuò)配情況,，并可根據(jù)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式分幣種、按銀行整體或按機(jī)構(gòu),、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計(jì)算和分析,。



 （二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計(jì)算有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的比率和其他指標(biāo)，并根據(jù)需要適時(shí)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制,。



 （三）能及時(shí),、有效地對(duì)銀行大額資金流動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和控制。



 （四）適時(shí)報(bào)告銀行所持有流動(dòng)性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場(chǎng)價(jià)值,。



 （五）定期核查是否符合流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額,。



 （六）能及時(shí)地、有前瞻性地反映銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì),，以便董事會(huì)和高級(jí)管理層準(zhǔn)確評(píng)估銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平,。



 （七）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境，針對(duì)不同的假設(shè)情景,、限制條件收集,、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)實(shí)施情景分析和壓力測(cè)試,。




第三十二條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會(huì),、高級(jí)管理層及相關(guān)部門(mén)適時(shí)了解以下有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的事項(xiàng)：



 （一）銀行現(xiàn)金流量分析。



 （二）可動(dòng)用的流動(dòng)性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析,。



 （三）資金來(lái)源及資金運(yùn)用的集中度情況,。



 （四）在各類(lèi)市場(chǎng)中的融資能力。



 （五）可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動(dòng)因素的變化趨勢(shì),。



 （六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險(xiǎn)承受能力的執(zhí)行情況,。



 （七）壓力測(cè)試和情景分析情況,。



 （八）其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)予關(guān)注的事項(xiàng)。



 第五節(jié) 信息披露




第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)定期披露有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的情況,。商業(yè)銀行披露的內(nèi)容包括但不限于：



 （一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu),，其中應(yīng)特別說(shuō)明董事會(huì)、專(zhuān)門(mén)委員會(huì),、高級(jí)管理層及相關(guān)部門(mén)的職責(zé)和作用,。



 （二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重要政策。



 （三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式,。



 （四）識(shí)別,、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法和程序。



 （五） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況的簡(jiǎn)要分析和說(shuō)明,、能反映其流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo),。



 （六）分析影響流動(dòng)性的因素,。



 （七）有關(guān)壓力測(cè)試情況的介紹和說(shuō)明,。




第三十四條 在出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)適時(shí)披露情況說(shuō)明等資料以提高交易對(duì)手,、客戶(hù)及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對(duì)稱(chēng)可能給銀行帶來(lái)的不利影響,。




第三章 流動(dòng)性管理方法和技術(shù)



 第一節(jié) 資產(chǎn)及負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理




第三十五條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分。在銀行確定資產(chǎn)負(fù)債額度,、結(jié)構(gòu)和期限時(shí)需要考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和融資來(lái)源的穩(wěn)定性,。




第三十六條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循分散性原則。商業(yè)銀行應(yīng)制定具體明確的資產(chǎn),、負(fù)債分散化政策,，使資金運(yùn)用及來(lái)源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的能力,。




第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立集中度限額管理制度,，針對(duì)表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債的品種、幣種,、期限,、交易對(duì)手,、風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具、行業(yè),、市場(chǎng),、地域等進(jìn)行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)負(fù)債過(guò)度集中引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),。




第三十八條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循審慎性原則，應(yīng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn),、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動(dòng)性的影響,，密切關(guān)注不同風(fēng)險(xiǎn)間的轉(zhuǎn)化和傳遞。



 （一）商業(yè)銀行在對(duì)資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行評(píng)估時(shí),，要考慮市場(chǎng)容量,、交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)，以及其他因素對(duì)資產(chǎn)可交易性,、資產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生的影響,。



 （二）商業(yè)銀行在確定資產(chǎn)流動(dòng)性組合時(shí)應(yīng)避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類(lèi)別、交易對(duì)手,、行業(yè),、市場(chǎng)、地域等方面承受過(guò)度的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn),。



 （三）商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測(cè)交易對(duì)手和自身的償債能力指標(biāo)狀況,，當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示交易對(duì)手償債能力下降時(shí)，要及時(shí)調(diào)整對(duì)交易對(duì)手的融資授信額度,；當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示自身償債能力下降時(shí),，需要及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力,。



 （四）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)未提取的貸款承諾,、信用證、保函,、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負(fù)債管理,，監(jiān)測(cè)相關(guān)客戶(hù)信用狀況、償債能力和財(cái)務(wù)狀況,，了解商業(yè)銀行因履約事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款和客戶(hù)可提取的貸款承諾帶來(lái)的流動(dòng)性需求,，并納入流動(dòng)性缺口管理。商業(yè)銀行應(yīng)將為應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)交易對(duì)手給予超過(guò)合約義務(wù)的支付所產(chǎn)生的流動(dòng)性需求一并納入流動(dòng)性缺口管理,。



 （五）商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注負(fù)債的穩(wěn)定性,。1. 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)提高核心負(fù)債占總負(fù)債的比重,，提高流動(dòng)性來(lái)源的穩(wěn)定性，并減少對(duì)波動(dòng)較大的債務(wù)的依賴(lài),。2. 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金提供者的關(guān)系,，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期監(jiān)測(cè)大額資金提供者（如最大十戶(hù)存款客戶(hù)）及融資提供者在本行存款的情況,，并制定存款（或融資）集中度觸發(fā)比率以及當(dāng)存款（或融資）集中度達(dá)到觸發(fā)比率時(shí)所必須采取的應(yīng)急措施,。




第三十九條 發(fā)行股票和債券等是商業(yè)銀行補(bǔ)充中長(zhǎng)期流動(dòng)性的重要手段，有助于改善期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配狀況,。商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注資本市場(chǎng)變化,，評(píng)估通過(guò)發(fā)行股票或債券等補(bǔ)充流動(dòng)性的能力與成本。



 第二節(jié) 現(xiàn)金流量管理




第四十條 現(xiàn)金流量管理是識(shí)別,、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一種重要工具,，商業(yè)銀行通過(guò)計(jì)量、監(jiān)測(cè),、控制現(xiàn)金流量和期限錯(cuò)配情況,，發(fā)現(xiàn)融資缺口和防止過(guò)度依賴(lài)短期流動(dòng)性供給。




第四十一條 商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流按照一定方法分別計(jì)入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出,，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯(cuò)配凈額,，并通過(guò)累計(jì)方式計(jì)算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額。




第四十二條 商業(yè)銀行現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額計(jì)算應(yīng)涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負(fù)債,，并按幣種形成現(xiàn)金流量報(bào)告,。商業(yè)銀行高級(jí)管理層可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目不納入現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額的計(jì)算,。該政策需經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)審核批準(zhǔn),，并以書(shū)面文件形式記錄在案。高級(jí)管理層應(yīng)定期評(píng)估該安排的適當(dāng)性,，并及時(shí)提出修訂意見(jiàn),。




第四十三條 未來(lái)現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流系指所有來(lái)自外部負(fù)債和即將到期資產(chǎn)中有明確到期日的現(xiàn)金流,。不確定到期日現(xiàn)金流系指商業(yè)銀行在到期日現(xiàn)金流不能完全反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),，或者包括活期存款在內(nèi)的沒(méi)有明確到期日的資產(chǎn)與負(fù)債形成的現(xiàn)金流。




第四十四條 確定到期日現(xiàn)金流應(yīng)按到期日計(jì)算現(xiàn)金流,，而不確定到期日現(xiàn)金流應(yīng)按照審慎原則計(jì)算現(xiàn)金流,，如活期存款作為沒(méi)有明確到期日的負(fù)債應(yīng)全部計(jì)入當(dāng)日到期負(fù)債。但在商業(yè)銀行能夠證明所用測(cè)算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門(mén)審核同意的情況下,，商業(yè)銀行可對(duì)部分現(xiàn)金流進(jìn)行行為調(diào)整,。商業(yè)銀行所使用的測(cè)算方法須與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)。




第四十五條 商業(yè)銀行通過(guò)行為調(diào)整等方法測(cè)算現(xiàn)金流,，應(yīng)以充分的歷史數(shù)據(jù)積累為前提,，假設(shè)條件應(yīng)經(jīng)充分論證,，并經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)審核批準(zhǔn),。所有假設(shè)條件及模擬情況必須書(shū)面記錄,，并可以經(jīng)受回溯檢測(cè)。高級(jí)管理層應(yīng)定期對(duì)行為調(diào)整假設(shè),、回溯檢查進(jìn)行評(píng)估,，以便適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展和外部環(huán)境的變化及時(shí)做出調(diào)整。




第四十六條 現(xiàn)金流期限錯(cuò)配分析以短期為重點(diǎn),，但鼓勵(lì)商業(yè)銀行開(kāi)展中期乃至長(zhǎng)期的期限錯(cuò)配分析,，以及早發(fā)現(xiàn)潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。




第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)現(xiàn)金流限額）?，F(xiàn)金流限額應(yīng)由專(zhuān)門(mén)部門(mén)設(shè)定,，并由董事會(huì)或經(jīng)其授權(quán)部門(mén)審核，根據(jù)需要至少每年修訂一次,。




第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額低于現(xiàn)金流限額，現(xiàn)金流限額可以按以下步驟計(jì)算：



 （一）商業(yè)銀行應(yīng)至少預(yù)測(cè)其未來(lái)確定時(shí)間段內(nèi)融資能力,，尤其是來(lái)自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力,，并依壓力測(cè)試情況下的調(diào)減系數(shù)對(duì)上述預(yù)測(cè)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。



 （二）商業(yè)銀行采取審慎方法計(jì)算出售全部或部分無(wú)障礙流動(dòng)性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動(dòng)性增項(xiàng),。



 （三）商業(yè)銀行計(jì)算現(xiàn)金流限額時(shí)應(yīng)將或有負(fù)債中備用融資額度等作為增項(xiàng),，同時(shí)將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項(xiàng)。



 （四）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)以上步驟計(jì)算確定時(shí)間段內(nèi)的現(xiàn)金流限額,。商業(yè)銀行可以按審慎原則和一定方法計(jì)算出每日的現(xiàn)金流限額,。




第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)依審慎原則從緊設(shè)定現(xiàn)金流限額，所有超限額情況都應(yīng)依規(guī)定程序提前向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)或類(lèi)似機(jī)構(gòu)申請(qǐng),，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施,。商業(yè)銀行應(yīng)確保所有超限額情況均有書(shū)面記錄。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)所有未經(jīng)批準(zhǔn)超限額的情況實(shí)施調(diào)查,，調(diào)查應(yīng)包括所有相關(guān)部門(mén)和人員,，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取有效措施確保現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額在規(guī)定期限內(nèi)恢復(fù)至規(guī)定限額內(nèi),，并對(duì)任何故意行為給予嚴(yán)肅處理,。




第五十條 現(xiàn)金流限額測(cè)算期至少為一個(gè)月，鼓勵(lì)商業(yè)銀行按更長(zhǎng)時(shí)間段進(jìn)行測(cè)算,。



 第三節(jié) 壓力測(cè)試




第五十一條 商業(yè)銀行流動(dòng)性管理應(yīng)通過(guò)壓力測(cè)試分析銀行承受壓力事件的能力,，考慮并預(yù)防未來(lái)可能的流動(dòng)性危機(jī)，以提高在流動(dòng)性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力,。




第五十二條 商業(yè)銀行實(shí)施壓力測(cè)試的頻度應(yīng)與其規(guī)模,、風(fēng)險(xiǎn)水平及在市場(chǎng)上的影響相適應(yīng),，但至少每季度應(yīng)進(jìn)行一次常規(guī)壓力測(cè)試。在出現(xiàn)市場(chǎng)劇烈波動(dòng)等情況或在銀監(jiān)會(huì)要求下,，應(yīng)針對(duì)特定壓力情景進(jìn)行臨時(shí)性,、專(zhuān)門(mén)壓力測(cè)試。商業(yè)銀行壓力測(cè)試應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實(shí)施,，并應(yīng)針對(duì)流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對(duì)有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨(dú)實(shí)施壓力測(cè)試,。




第五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)單個(gè)機(jī)構(gòu)和整個(gè)市場(chǎng)設(shè)定不同的壓力情景。商業(yè)銀行可結(jié)合本身業(yè)務(wù)特點(diǎn),、復(fù)雜程度,，針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)集中的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)設(shè)定壓力情景,。壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：



 （一）流動(dòng)性資產(chǎn)價(jià)值的侵蝕,。



 （二）零售存款的大量流失。



 （三）批發(fā)性融資來(lái)源的可獲得性下降,。



 （四）融資期限縮短和融資成本提高,。



 （五）交易對(duì)手要求追加保證金或擔(dān)保。



 （六）交易對(duì)手的可交易額減少或總交易對(duì)手減少,。



 （七）主要交易對(duì)手違約或破產(chǎn),。



 （八）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易,、超出合約義務(wù)的隱性支持對(duì)流動(dòng)性的損耗,。



 （九）信用評(píng)級(jí)下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。



 （十）母行或子行,、分行出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的影響,。



 （十一）多個(gè)市場(chǎng)突然出現(xiàn)流動(dòng)性枯竭。



 （十二）外匯可兌換性以及進(jìn)入外匯市場(chǎng)融資的限制,。



 （十三）中央銀行融資渠道的變化,。



 （十四）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)突然崩潰。




第五十四條 商業(yè)銀行壓力測(cè)試應(yīng)遵循審慎原則,，充分考慮各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性,，深入分析假設(shè)情景對(duì)其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其反作用。商業(yè)銀行壓力測(cè)試應(yīng)充分反映融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的高度相關(guān)性,。必要時(shí),，商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)相關(guān)假設(shè)情景發(fā)生后各風(fēng)險(xiǎn)要素的相互作用實(shí)施多輪壓力測(cè)試。




第五十五條 商業(yè)銀行壓力測(cè)試應(yīng)基于專(zhuān)業(yè)判斷,，并在可能情況下,，對(duì)以往影響銀行或市場(chǎng)的類(lèi)似流動(dòng)性危機(jī)情景進(jìn)行回溯分析。所有壓力測(cè)試情景,、條件假設(shè),、結(jié)果和回溯分析應(yīng)有書(shū)面記錄,，對(duì)于選擇情景、條件假設(shè)的基本原則及理由應(yīng)有詳細(xì)說(shuō)明,，并報(bào)董事會(huì)或經(jīng)其授權(quán)機(jī)構(gòu)審核確認(rèn),，確保董事會(huì)或經(jīng)其授權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)壓力測(cè)試的局限性有充分的了解。




第五十六條 壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)廣泛應(yīng)用于董事會(huì),、高級(jí)管理層的各類(lèi)決策過(guò)程,，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)限額,、戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃,、資本計(jì)劃和流動(dòng)性計(jì)劃的制定。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),，持有充足的高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)用以緩沖流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),，建立有效的應(yīng)急計(jì)劃。




第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)明確設(shè)立自身事件引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)情況下抵御危機(jī)的最短生存期,，最短不低于一個(gè)月,，并采取有效措施維持該最短時(shí)間內(nèi)融資能力，確保在不同壓力情況下最短生存期內(nèi)現(xiàn)金凈流量為正值,。




第五十八條 商業(yè)銀行應(yīng)定期向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告壓力測(cè)試情況,，包括所有壓力測(cè)試情景、條件假設(shè),、結(jié)果和回溯分析，及根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略,、政策,、程序、限額和應(yīng)急計(jì)劃的調(diào)整情況,。




第五十九條 商業(yè)銀行因特殊原因不能實(shí)施壓力測(cè)試,，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意后可以暫緩實(shí)施。



 第四節(jié) 應(yīng)急計(jì)劃




第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)規(guī)模,、復(fù)雜程度,、風(fēng)險(xiǎn)水平和組織框架等制定應(yīng)急計(jì)劃，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控銀行內(nèi)外部流動(dòng)性預(yù)警指標(biāo)以分析銀行所面臨的潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),。




第六十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照正常市場(chǎng)條件和壓力條件分別制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃,，應(yīng)涵蓋銀行流動(dòng)性發(fā)生臨時(shí)性和長(zhǎng)期性危機(jī)的情況，并預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實(shí)施程序,。應(yīng)急計(jì)劃至少應(yīng)包括一種銀行本身評(píng)級(jí)降至“非投資級(jí)別”的極端情況,。應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)說(shuō)明在這種情形下銀行如何優(yōu)化融資渠道和出售資產(chǎn)以減少融資需求。設(shè)定的情形包括但不限于：



 （一）流動(dòng)性臨時(shí)中斷,，如突然運(yùn)作故障,、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題或者物理上的緊急情況使銀行產(chǎn)生短期融資需求,。



 （二）流動(dòng)性長(zhǎng)期變化，如因銀行評(píng)級(jí)調(diào)整而產(chǎn)生的流動(dòng)性問(wèn)題,。



 （三）當(dāng)母行出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí),，防止流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)傳遞的應(yīng)對(duì)措施。



 （四）市場(chǎng)大幅震蕩,，流動(dòng)性枯竭,，交易對(duì)手減少或交易對(duì)手可融資金額大幅減少、融資成本快速上升,。




第六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)方流動(dòng)性管理策略和負(fù)債方流動(dòng)性管理策略,。



 （一）資產(chǎn)方流動(dòng)性管理策略包括但不限于：1.變現(xiàn)多余貨幣市場(chǎng)資產(chǎn)。2.出售原定持有到期的證券,。3.出售長(zhǎng)期資產(chǎn),、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）。4.在相關(guān)貸款文件中加入專(zhuān)門(mén)條款以便提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動(dòng)性較低的資產(chǎn),。



 （二）負(fù)債方融資管理策略包括但不限于：1.將本行與集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資策略合并考慮,。2.建立融資總體定價(jià)策略。3.制定利用非傳統(tǒng)融資渠道的策略,。4.制定零售和批發(fā)客戶(hù)提前支取和解約政策,。5.使用中央銀行信貸便利政策。




第六十三條 銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)是商業(yè)銀行獲取短期資金的重要渠道,。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)評(píng)估融資能力,，關(guān)注自身的信用評(píng)級(jí)狀況，定期測(cè)試自身在市場(chǎng)借取資金的能力,，并將每日及每周的融資需求限制在該能力范圍以?xún)?nèi),，防范交易對(duì)手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風(fēng)險(xiǎn)。




第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)區(qū)分集團(tuán)層次和附屬機(jī)構(gòu)層次,，并可根據(jù)需要針對(duì)主要幣種和全球主要區(qū)域制訂專(zhuān)門(mén)的應(yīng)急計(jì)劃,。如果某些國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)有限制，使得銀行集中實(shí)施流動(dòng)性管理不可操作,，則在上述國(guó)家或地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的應(yīng)急計(jì)劃,。




第六十五條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急計(jì)劃。必要情況下,，應(yīng)由董事會(huì)成員領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)應(yīng)急計(jì)劃的制定和實(shí)施,。




第六十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估和修訂，評(píng)估修訂工作至少每年進(jìn)行一次,。商業(yè)銀行應(yīng)不定期對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行演習(xí)以確保各項(xiàng)計(jì)劃措施在緊急情況下的順利實(shí)施,。商業(yè)銀行應(yīng)于每年4月底前將本行應(yīng)急計(jì)劃及其更新、演習(xí)情況報(bào)銀監(jiān)會(huì)。




第四章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理



 第一節(jié) 原則




第六十七條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)本指引要求,，督促商業(yè)銀行建立和完善與銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn),、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并鼓勵(lì)公司治理完善,、信息系統(tǒng)先進(jìn),、數(shù)據(jù)積累合格,、管理水平較高的商業(yè)銀行采用先進(jìn)方法管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),。




第六十八條 銀監(jiān)會(huì)在并表基礎(chǔ)上對(duì)商業(yè)銀行的整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考核。商業(yè)銀行在境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu),、子公司應(yīng)滿(mǎn)足東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,。銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)我國(guó)和東道國(guó)法律環(huán)境、監(jiān)管要求及貨幣管制政策等因素決定是否對(duì)境外分支機(jī)構(gòu),、子公司的流動(dòng)性進(jìn)行單獨(dú)考核,。銀監(jiān)會(huì)在對(duì)外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考核時(shí)，將充分考慮其母行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策及母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局法律法規(guī)和流動(dòng)性監(jiān)管水平對(duì)其的影響,。




第六十九條 銀監(jiān)會(huì)按本外幣分別考核商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),，并有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模以及對(duì)市場(chǎng)的影響按具體幣種單獨(dú)考核商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。



 第二節(jié) 監(jiān)管程序




第七十條 銀監(jiān)會(huì)采取以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式,，對(duì)商業(yè)銀行整體流動(dòng)性狀況及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),。評(píng)價(jià)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)進(jìn)行，并包括與商業(yè)銀行高級(jí)管理層和董事會(huì)的定期溝通,。




第七十一條 銀監(jiān)會(huì)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù),，及時(shí)分析評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)商業(yè)銀行遵守法律法規(guī)和行政規(guī)章中各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)管,，并在必要時(shí)要求商業(yè)銀行管理層采取有效措施以保證各項(xiàng)指標(biāo)高于最低監(jiān)管要求,。




第七十二條 銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況對(duì)各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算方法、計(jì)算口徑和計(jì)算頻率等進(jìn)行調(diào)整,，并鼓勵(lì)商業(yè)銀行設(shè)定高于流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)的內(nèi)部預(yù)警指標(biāo),，以便管理層及時(shí)采取措施避免流動(dòng)性狀況進(jìn)一步惡化或突破流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo),。




第七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)及相關(guān)部門(mén)報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)測(cè)報(bào)表、策略,、政策和流程等相關(guān)信息資料。商業(yè)銀行每年4月底前應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上年度流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,，對(duì)相關(guān)策略,、政策、流程,、限額等的調(diào)整情況進(jìn)行說(shuō)明。銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模及其在支付系統(tǒng)和金融市場(chǎng)的地位及風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素決定商業(yè)銀行遞交流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率,。




第七十四條 商業(yè)銀行在資產(chǎn)急劇擴(kuò)張時(shí)需向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送有說(shuō)服力的安全運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，說(shuō)明資金來(lái)源和應(yīng)用情況以及在資產(chǎn)急劇擴(kuò)張或負(fù)債流失情況下的流動(dòng)性安排及應(yīng)急計(jì)劃,。




第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告下列重大事項(xiàng)：



 （一）商業(yè)銀行評(píng)級(jí)的重大調(diào)整,。



 （二）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動(dòng)性。



 （三）外部市場(chǎng)流動(dòng)性狀況發(fā)生重大變化,。



 （四）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈。



 （五）本機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件,。



 （六）有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策的調(diào)整,。



 （七）集團(tuán)、母行和境外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況或所在國(guó)家或地區(qū)的政治,、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大變化,。



 （八）集團(tuán)或母行出現(xiàn)流動(dòng)性困難。



 （九）其他可能對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況產(chǎn)生影響的重大事件,。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)報(bào)告制度,，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。




第七十六條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)結(jié)果決定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行流動(dòng)性管理現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的主要內(nèi)容包括：



 （一）董事會(huì)和高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況,。



 （二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的完善性及其實(shí)施情況。



 （三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、計(jì)量,、監(jiān)測(cè)和控制的有效性。



 （四）現(xiàn)金流量分析所用假設(shè)前提和參數(shù)的合理性,、穩(wěn)定性,。



 （五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性。



 （六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的有效性,。



 （七）流動(dòng)性壓力測(cè)試的有效性,。



 （八）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的有效性。



 （九）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的有效性,。



 （十）銀行內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的獨(dú)立性,、準(zhǔn)確性,、可靠性,，以及向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送的與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的報(bào)表,、報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。



 （十一）負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí),、技能和履職情況,。



 （十二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查機(jī)制的有效性。



 （十三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況,。




第七十七條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)金流量分析,、壓力測(cè)試和應(yīng)急計(jì)劃的有效性進(jìn)行評(píng)估，特別關(guān)注假設(shè),、情景及參數(shù)的合理性,，并可根據(jù)需要要求商業(yè)銀行對(duì)其進(jìn)行調(diào)整。




第七十八條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)高級(jí)管理層及董事會(huì)如何使用壓力測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià),，包括但不限于：



 （一）是否采取具體有效的措施緩解壓力測(cè)試暴露出的風(fēng)險(xiǎn),。



 （二）是否根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和規(guī)模，通過(guò)修訂銀行應(yīng)急融資計(jì)劃,、改變現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),，或增加持有高流動(dòng)性資產(chǎn)等方式來(lái)抵御流動(dòng)性壓力。



 （三）是否針對(duì)壓力測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定全面的應(yīng)急融資計(jì)劃,。



 （四）是否通過(guò)定期測(cè)試和內(nèi)部溝通增進(jìn)對(duì)應(yīng)急計(jì)劃的理解,。




第七十九條 對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在嚴(yán)重缺陷，流動(dòng)性管理政策,、制度執(zhí)行不力,，流動(dòng)性報(bào)告或報(bào)表存在嚴(yán)重問(wèn)題，且在規(guī)定時(shí)限內(nèi)未能實(shí)施有效整改措施的商業(yè)銀行,，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取下列監(jiān)管措施：



 （一）與商業(yè)銀行高級(jí)管理層,、董事會(huì)召開(kāi)審慎性會(huì)談。



 （二）增加對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率,。



 （三）要求商業(yè)銀行增加提交流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表,、報(bào)告的頻率。



 （四）要求商業(yè)銀行提供額外相關(guān)信息,。




第八十條 對(duì)于流動(dòng)性指標(biāo)持續(xù)達(dá)不到預(yù)警指標(biāo)要求的商業(yè)銀行,，銀監(jiān)會(huì)除第七十九條措施外，有權(quán)采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施:



 （一）要求銀行通過(guò)更加有效的壓力測(cè)試和更有力的應(yīng)急融資計(jì)劃改善應(yīng)急計(jì)劃,。



 （二）提高流動(dòng)性比率要求,。



 （三）限制商業(yè)銀行開(kāi)展收購(gòu)或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動(dòng)。



 （四）限制商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)的發(fā)展或某項(xiàng)資金的流動(dòng),。



 （五）暫停部分或全部市場(chǎng)準(zhǔn)入事項(xiàng)。



 （六）提高資本充足率要求,。



 （七）《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律,、行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對(duì)于集團(tuán)或母公司出現(xiàn)流動(dòng)性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)限制其與集團(tuán)或母公司之間的資金往來(lái),。



 第三節(jié) 監(jiān)管合作




第八十一條 銀監(jiān)會(huì)將與境內(nèi)相關(guān)職能部門(mén)及商業(yè)銀行的母國(guó)或東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局建立緊密協(xié)調(diào)和信息共享的監(jiān)管合作關(guān)系以提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性,。




第八十二條 對(duì)于使用母行統(tǒng)一流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和方法的外資銀行,，銀監(jiān)會(huì)將對(duì)其本地適應(yīng)性進(jìn)行審核,，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：



 （一）原政策、程序和方法的合規(guī)性,。



 （二）現(xiàn)金流量分析有關(guān)假設(shè),、情景和參數(shù)的適用性，歷史數(shù)據(jù)的充足性,。



 （三）壓力測(cè)試,、情景分析的適用性。



 （四）應(yīng)急計(jì)劃的可行性與有效性,。




第八十三條 在影響單個(gè)機(jī)構(gòu)或整個(gè)市場(chǎng)的流動(dòng)性事件發(fā)生時(shí),，銀監(jiān)會(huì)作為母國(guó)和東道國(guó)監(jiān)管者，將加強(qiáng)與境內(nèi)相關(guān)職能部門(mén)及境外監(jiān)管部門(mén)的溝通聯(lián)系,，充分了解商業(yè)銀行境外分行或子行流動(dòng)性狀況對(duì)境內(nèi)總行或母行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響以及境外總行或母行流動(dòng)性狀況對(duì)境內(nèi)分行或子行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響,。流動(dòng)性事件包括但不限于：



 （一）銀行財(cái)務(wù)狀況明顯惡化。



 （二）銀行通過(guò)市場(chǎng)融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失,。



 （三）銀行或監(jiān)管部門(mén)將進(jìn)行影響較大的信息披露,。



 （四）銀行信用評(píng)級(jí)顯著調(diào)低。



 （五）銀行資產(chǎn)負(fù)債表突然出現(xiàn)系統(tǒng)性的杠桿化或去杠桿化,。



 （六）監(jiān)管部門(mén)決定對(duì)資產(chǎn)或抵押物在法人間的轉(zhuǎn)移或跨境轉(zhuǎn)移進(jìn)行或放松限制,。



 （七）出現(xiàn)嚴(yán)重的市場(chǎng)紊亂，對(duì)央行或支付清算系統(tǒng)造成明顯沖擊,。




第五章 附則




第八十四條 農(nóng)村合作銀行,、外國(guó)銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行,。法律法規(guī)另有規(guī)定的,，適用其規(guī)定。




第八十五條 本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。




第八十六條 本指引自2009年11月1日起施行,。商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2010年底前達(dá)到本指引要求。因系統(tǒng)開(kāi)發(fā)等特殊原因無(wú)法在上述時(shí)限內(nèi)達(dá)標(biāo)的,，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意后可適當(dāng)延期,。



 附件：



 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部預(yù)警



 指標(biāo)及應(yīng)急計(jì)劃內(nèi)容附件



 一、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)可以是定性指標(biāo)或定量指標(biāo),，包括但不限于下列內(nèi)容：



 （一）資產(chǎn)快速增長(zhǎng),，風(fēng)險(xiǎn)顯著增大,。



 （二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。



 （三）貨幣錯(cuò)配程度增加,。



 （四）負(fù)債加權(quán)平均期限下降,。



 （五）多次接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標(biāo)。



 （六）特定業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)下降或風(fēng)險(xiǎn)加劇,。



 （七）銀行盈利水平,、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財(cái)務(wù)狀況顯著惡化。



 （八）負(fù)面的公眾報(bào)道,。



 （九）信用評(píng)級(jí)下調(diào),。



 （十）股票價(jià)格下降或債務(wù)成本上升。



 （十一）批發(fā)和零售融資成本上升,。



 （十二）交易對(duì)手要求為信用暴露增加額外的擔(dān)?；蚓芙^進(jìn)行新交易。



 （十三）代理行降低或取消授信額度,。



 （十四）零售存款的流出上升,。



 （十五）獲得長(zhǎng)期融資的難度加大。



 二,、商業(yè)銀行應(yīng)急計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：



 （一）危機(jī)處理小組構(gòu)成,、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。



 （二）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報(bào)告,。1.危機(jī)處理小組與外界的溝通工作：政府部門(mén),、監(jiān)管部門(mén)、分析師,、投資人,、外部審計(jì)師、媒體,、大客戶(hù)和其他利益相關(guān)者,。2.高級(jí)管理層、資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì),、投資組合經(jīng)理,、交易員、員工和其他人員信息溝通,。3.相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持,，確保資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)及時(shí)收到相關(guān)報(bào)告，了解銀行流動(dòng)性問(wèn)題的嚴(yán)重性,。



 （三）針對(duì)假設(shè)情景的具體應(yīng)急措施及其局限性,。




第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的管理信息系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確,、及時(shí),、持續(xù)地計(jì)量,、監(jiān)測(cè)、管控和匯報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況,。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：



 （一）按設(shè)定的期限每日計(jì)算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯(cuò)配情況，并可根據(jù)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式分幣種,、按銀行整體或按機(jī)構(gòu),、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計(jì)算和分析。



 （二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計(jì)算有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的比率和其他指標(biāo),，并根據(jù)需要適時(shí)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制,。



 （三）能及時(shí)、有效地對(duì)銀行大額資金流動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和控制,。



 （四）適時(shí)報(bào)告銀行所持有流動(dòng)性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場(chǎng)價(jià)值,。



 （五）定期核查是否符合流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額。



 （六）能及時(shí)地,、有前瞻性地反映銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì),，以便董事會(huì)和高級(jí)管理層準(zhǔn)確評(píng)估銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。



 （七）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境,，針對(duì)不同的假設(shè)情景,、限制條件收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù),，及時(shí)實(shí)施情景分析和壓力測(cè)試,。




第三十二條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門(mén)適時(shí)了解以下有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的事項(xiàng)：



 （一）銀行現(xiàn)金流量分析,。



 （二）可動(dòng)用的流動(dòng)性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析,。



 （三）資金來(lái)源及資金運(yùn)用的集中度情況。



 （四）在各類(lèi)市場(chǎng)中的融資能力,。



 （五）可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動(dòng)因素的變化趨勢(shì),。



 （六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理法定指標(biāo)、政策,、限額及風(fēng)險(xiǎn)承受能力的執(zhí)行情況,。



 （七）壓力測(cè)試和情景分析情況。



 （八）其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)予關(guān)注的事項(xiàng),。




第二十八條 內(nèi)審人員應(yīng)具有獨(dú)立性,，并掌握必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能以確保對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施獨(dú)立、充分,、有效的審計(jì),。