• 【發(fā)布單位】財政部
• 【發(fā)布文號】財綜[2010]7號
• 【發(fā)布日期】2010-01-28
• 【生效日期】2010-01-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】財政部
• 【所屬類別】政策參考

財政部關于中央行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)使用管理等有關問題的通知

財政部關于中央行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)使用管理等有關問題的通知 

(財綜[2010]7號)





 黨中央有關部門,，國務院各部委,、各直屬機構，全國人大辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，高法院，高檢院,，有關人民團體,，有關中央管理企業(yè)：



 根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)使用管理暫行辦法》（財綜[2010]1號）的規(guī)定，現(xiàn)就中央行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)（以下簡稱資金往來結算票據(jù)）使用管理等有關事宜通知如下：



 一,、認真做好資金往來結算票據(jù)啟用的各項準備工作



 按照財綜[2010]1號文件的規(guī)定,，從2010年7月1日起，資金往來結算票據(jù)將正式啟用,，現(xiàn)行中央單位資金往來收據(jù)（以下簡稱資金往來收據(jù)）將同時廢止并停止使用,。



 為使中央行政事業(yè)單位了解和掌握資金往來結算票據(jù)使用管理政策，中央行政事業(yè)單位要及時將財綜[2010]1號文件轉發(fā)至所屬相關單位,，組織所屬相關單位的財會人員認真學習財綜[2010]1號文件各項規(guī)定,，準確把握財綜[2010]1號文件適用范圍，做好資金往來結算票據(jù)正式啟用的各項準備工作,。



 與此同時,，中央行政事業(yè)單位要做好資金往來收據(jù)的清理登記工作，在2010年7月1日-2010年12月31日期間,，對尚未使用和已經使用的資金往來收據(jù),，要分別登記造冊，認真填寫《中央行政事業(yè)單位財政票據(jù)核銷申請表》（附件）,，到財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心（以下簡稱財政部票據(jù)中心）辦理相關核銷手續(xù),。



 二、嚴格執(zhí)行資金往來結算票據(jù)的領購程序



 中央行政事業(yè)單位可以從2010年4月1日起,，到財政部票據(jù)中心領購資金往來結算票據(jù),，以確保2010年7月1日正式啟用資金往來結算票據(jù)。中央行政事業(yè)單位要嚴格按照財綜[2010]1號文件規(guī)定程序,，辦理資金往來結算票據(jù)領購手續(xù),。



 中央行政事業(yè)單位首次領購資金往來結算票據(jù)，需持《財政票據(jù)領購證》，并提交有關領購使用資金往來結算票據(jù)的申請函,，在申請函中詳細列舉本單位使用資金往來結算票據(jù)的具體項目和范圍,，由財政部票據(jù)中心按照財綜[2010]1號文件規(guī)定進行審核，對符合資金往來結算票據(jù)適用范圍的予以核準,，方可領購資金往來結算票據(jù),；對不符合資金往來結算票據(jù)適用范圍的不予核準，不得領購資金往來結算票據(jù),。中央行政事業(yè)單位未辦理《財政票據(jù)領購證》的,，應當按照規(guī)定的程序，先申請辦理《財政票據(jù)領購證》,。



 中央行政事業(yè)單位再次領購資金往來結算票據(jù),，需持《財政票據(jù)領購證》，并提交前次領購使用的資金往來結算票據(jù)存根及基本情況,，包括票據(jù)的冊數(shù),、號段、使用項目及金額等,，到財政部票據(jù)中心辦理核銷及領購手續(xù),。



 中央行政事業(yè)單位領購資金往來結算票據(jù)實行定期限量制度，每次領購票據(jù)一般不得超過本單位6個月的使用數(shù)量,。中央行政事業(yè)單位在具體辦理資金往來結算票據(jù)領購手續(xù)時,，應當按照國家發(fā)展改革委核定的收費標準，支付資金往來結算票據(jù)工本費,。



 中央垂直管理部門所屬京外行政事業(yè)單位可由其主管部門統(tǒng)一到財政部票據(jù)中心辦理領購手續(xù),。個別地處偏遠、用票量很少的中央行政事業(yè)單位,，前往財政部票據(jù)中心領購資金往來結算票據(jù)確有困難的,，經財政部票據(jù)中心同意后，由所在地財政部門負責為其發(fā)放資金往來結算票據(jù),，并納入所在地資金往來結算票據(jù)管理和監(jiān)督檢查范圍,。



 三、規(guī)范資金往來結算票據(jù)的使用和管理



 中央行政事業(yè)單位應當按照財綜[2010]1號文件規(guī)定的范圍使用資金往來結算票據(jù),，將資金往來結算票據(jù)使用范圍嚴格限定在行政事業(yè)單位暫收款項,、代收款項，行政事業(yè)單位內部各部門之間,、單位與個人之間發(fā)生的其他資金往來且不構成本單位收入的款項,，以及財政部門認定的不作為行政事業(yè)單位收入的其他資金往來行為。



 中央行政事業(yè)單位收取的經營服務性收費,、政府非稅收入（含行政事業(yè)性收費,、政府性基金,、國有資源有償使用收入、國有資產有償使用收入,、國有資本經營收益,、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入,、主管部門集中收入等）,，社會團體收取會費收入，公立醫(yī)療機構從事醫(yī)療服務取得收入,，中央行政事業(yè)單位取得的撥入經費,、財政補助收入、上級補助收入等形成本單位收入,，均不得使用資金往來結算票據(jù)。



 中央行政事業(yè)單位要按照財政部票據(jù)中心核準的項目和范圍,，填開資金往來結算票據(jù),，列明資金往來結算業(yè)務事項，不得編造,、虛列資金往來結算項目,，不得擅自擴大資金往來結算票據(jù)使用范圍，不得將資金往來結算票據(jù)用于收取經營服務性收費,、政府非稅收入,、社會團體會費、撥入經費等款項,。中央行政事業(yè)單位不得將資金往來結算票據(jù)與其他財政票據(jù),、稅務發(fā)票互相串用。中央行政事業(yè)單位不按規(guī)定使用資金往來結算票據(jù)的,，付款單位和個人有權拒付款項,，財政部門不得入賬。



 中央行政事業(yè)單位要按照票據(jù)號碼依次填開資金往來結算票據(jù),，完整填寫付款單位,、開票日期、收款項目,、數(shù)量,、金額、收款單位等信息,，加蓋收款單位財務章及收款人名章（或簽字）,，保持票面整潔。如填寫錯誤,，應另行填開,，不得涂改,、挖補、撕毀票據(jù),。票據(jù)作廢應加蓋作廢戳記,，并完整保存各聯(lián)次備查，不得自行銷毀,。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失,，應立即在縣級以上媒體申明作廢，并查明原因,，提出書面處理意見,，及時報送財政部票據(jù)中心備案。



 四,、保障資金往來結算票據(jù)管理安全



 中央行政事業(yè)單位應當建立健全資金往來結算票據(jù)管理制度,，設置資金往來結算票據(jù)使用管理臺賬，由專人負責管理資金往來結算票據(jù),，做好資金往來結算票據(jù)的領購,、使用、登記與保管工作,，并按規(guī)定向財政部票據(jù)中心報送資金往來結算票據(jù)的領購,、使用、結存情況,。



 中央行政事業(yè)單位應當妥善保管資金往來結算票據(jù),，做好票據(jù)存放庫房（專柜）的防盜、防火,、防潮,、防蛀、防爆,、防腐等工作,，確保資金往來結算票據(jù)存放安全。已開具的資金往來結算票據(jù)存根,，應當保存5年,。



 保存期滿需要核銷的資金往來結算票據(jù)，要登記造冊,，填寫《中央行政事業(yè)單位財政票據(jù)核銷申請表》,，經財政部票據(jù)中心審查核準后，予以銷毀,。實行中央垂直管理的行政事業(yè)單位,，可由其主管部門財務部門統(tǒng)一向財政部票據(jù)中心提出票據(jù)核銷申請，由財政部票據(jù)中心統(tǒng)一組織實施資金往來結算票據(jù)的核銷工作,。



 五,、加強資金往來結算票據(jù)使用管理的監(jiān)督檢查



 中央行政事業(yè)單位要加強本單位內部資金往來結算票據(jù)使用和管理情況的監(jiān)督檢查,，督促本單位嚴格按照財綜[2010]1號文件以及本通知規(guī)定領購、使用和管理資金往來結算票據(jù),，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違反規(guī)定領購,、使用和管理資金往來結算票據(jù)行為。



 中央行政事業(yè)單位要嚴格執(zhí)行財綜[2010]1號文件規(guī)定,，自覺接受財政,、審計部門的監(jiān)督檢查，如實提供檢查所需要的資金往來票據(jù)存根,、使用管理臺賬,、會計賬簿等相關資料。



 對于違反財綜[2010]1號文件規(guī)定領購,、使用,、管理資金往來結算票據(jù)的，一經查出,，要限期整改,，整改期間暫停核發(fā)該單位的資金往來結算票據(jù)。同時,，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等規(guī)定進行處理,、處罰,，涉嫌犯罪的依法移交司法機構追究刑事責任,。



 附件：中央行政事業(yè)單位財政票據(jù)核銷申請表（略）



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