企業(yè)內部控制應用指引第3號――人力資源

企業(yè)內部控制應用指引第3號――人力資源 








第一條 為了促進企業(yè)加強人力資源建設,，充分發(fā)揮人力資源對實現企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要作用,，根據有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》,，制定本指引。




第二條 本指引所稱人力資源,，是指企業(yè)組織生產經營活動而錄（任）用的各種人員,，包括董事、監(jiān)事,、高級管理人員和全體員工,。




第三條 企業(yè)人力資源管理至少應當關注下列風險：（一）人力資源缺乏或過剩、結構不合理,、開發(fā)機制不健全,，可能導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現。



 （二）人力資源激勵約束制度不合理,、關鍵崗位人員管理不完善,，可能導致人才流失、經營效率低下或關鍵技術,、商業(yè)秘密和國家機密泄露,。



 （三）人力資源退出機制不當，可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損,。




第四條 企業(yè)應當重視人力資源建設,，根據發(fā)展戰(zhàn)略，結合人力資源現狀和未來需求預測,，建立人力資源發(fā)展目標,，制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系,，優(yōu)化人力資源整體布局,，明確人力資源的引進、開發(fā),、使用,、培養(yǎng)、考核,、激勵,、退出等管理要求,，實現人力資源的合理配置，全面提升企業(yè)核心競爭力,。




第二章 人力資源的引進與開發(fā)




第五條 企業(yè)應當根據人力資源總體規(guī)劃,，結合生產經營實際需要，制定年度人力資源需求計劃,，完善人力資源引進制度，規(guī)范工作流程,，按照計劃,、制度和程序組織人力資源引進工作。




第六條 企業(yè)應當根據人力資源能力框架要求,，明確各崗位的職責權限、任職條件和工作要求,，遵循德才兼?zhèn)?、以德為先和公開、公平,、公正的原則,，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才,，重點關注選聘對象的價值取向和責任意識,。



 企業(yè)選拔高級管理人員和聘用中層及以下員工，應當切實做到因事設崗,、以崗選人,，避免因人設事或設崗,，確保選聘人員能夠勝任崗位職責要求,。



 企業(yè)選聘人員應當實行崗位回避制度,。




第七條 企業(yè)確定選聘人員后,，應當依法簽訂勞動合同,，建立勞動用工關系。



 企業(yè)對于在產品技術,、市場,、管理等方面掌握或涉及關鍵技術、知識產權,、商業(yè)秘密或國家機密的工作崗位,，應當與該崗位員工簽訂有關崗位保密協(xié)議，明確保密義務,。




第八條 企業(yè)應當建立選聘人員試用期和崗前培訓制度,，對試用人員進行嚴格考察,，促進選聘員工全面了解崗位職責，掌握崗位基本技能,，適應工作要求,。試用期滿考核合格后，方可正式上崗,；試用期滿考核不合格者,，應當及時解除勞動關系。




第九條 企業(yè)應當重視人力資源開發(fā)工作,，建立員工培訓長效機制,，營造尊重知識、尊重人才和關心員工職業(yè)發(fā)展的文化氛圍,，加強后備人才隊伍建設,，促進全體員工的知識、技能持續(xù)更新,，不斷提升員工的服務效能,。




第三章 人力資源的使用與退出




第十條 企業(yè)應當建立和完善人力資源的激勵約束機制，設置科學的業(yè)績考核指標體系,，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價,，以此作為確定員工薪酬、職級調整和解除勞動合同等的重要依據,，確保員工隊伍處于持續(xù)優(yōu)化狀態(tài),。




第十一條 企業(yè)應當制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度，切實做到薪酬安排與員工貢獻相協(xié)調,，體現效率優(yōu)先,，兼顧公平。




第十二條 企業(yè)應當制定各級管理人員和關鍵崗位員工定期輪崗制度,，明確輪崗范圍,、輪崗周期、輪崗方式等,，形成相關崗位員工的有序持續(xù)流動,，全面提升員工素質。




第十三條 企業(yè)應當按照有關法律法規(guī)規(guī)定,，結合企業(yè)實際,，建立健全員工退出（辭職、解除勞動合同,、退休等）機制,，明確退出的條件和程序，確保員工退出機制得到有效實施。



 企業(yè)對考核不能勝任崗位要求的員工,，應當及時暫停其工作,，安排再培訓，或調整工作崗位,，安排轉崗培訓,；仍不能滿足崗位職責要求的，應當按照規(guī)定的權限和程序解除勞動合同,。



 企業(yè)應當與退出員工依法約定保守關鍵技術,、商業(yè)秘密、國家機密和競業(yè)限制的期限,，確保知識產權,、商業(yè)秘密和國家機密的安全。



 企業(yè)關鍵崗位人員離職前,，應當根據有關法律法規(guī)的規(guī)定進行工作交接或離任審計,。




第十四條 企業(yè)應當定期對年度人力資源計劃執(zhí)行情況進行評估，總結人力資源管理經驗,，分析存在的主要缺陷和不足,，完善人力資源政策，促進企業(yè)整體團隊充滿生機和活力,。

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