• 【發(fā)布單位】財(cái)政部 發(fā)展改革委 人民銀行 銀監(jiān)會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】財(cái)預(yù)[2010]412號(hào)
• 【發(fā)布日期】2010-07-30
• 【生效日期】2010-07-30
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】財(cái)政部
• 【所屬類別】政策參考

關(guān)于貫徹國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知相關(guān)事項(xiàng)的通知

關(guān)于貫徹國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知相關(guān)事項(xiàng)的通知 

(財(cái)預(yù)[2010]412號(hào))





 各省,、自治區(qū)、直轄市,、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）,、發(fā)展改革委，中國(guó)人民銀行上?？偛?、各分行、營(yíng)業(yè)管理部,、省會(huì)（首府）城市中心支行,、副省級(jí)城市中心支行，各銀監(jiān)局：



 為切實(shí)貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)發(fā)[2010]19號(hào),，以下簡(jiǎn)稱《通知》）,，現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)通知如下：



 一、關(guān)于抓緊清理核實(shí)并妥善處理融資平臺(tái)公司債務(wù)



 清理核實(shí)融資平臺(tái)公司債務(wù)是規(guī)范管理的前提,。納入此次清理核實(shí)范圍的融資平臺(tái)公司是指截至2010年6月30日,，由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)、所屬事業(yè)單位等通過(guò)財(cái)政撥款或注入土地,、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立,，具有政府公益性項(xiàng)目投融資功能，并擁有獨(dú)立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,，包括各類綜合性投資公司,，如建設(shè)投資公司、建設(shè)開(kāi)發(fā)公司,、投資開(kāi)發(fā)公司,、投資控股公司、投資發(fā)展公司,、投資集團(tuán)公司,、國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)公司、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理中心等，以及行業(yè)性投資公司,，如交通投資公司等。



 清理核實(shí)的債務(wù)是指截至2010年6月30日,，融資平臺(tái)公司通過(guò)直接借入,、拖欠或因提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持形成的債務(wù),。



 融資平臺(tái)公司債務(wù)經(jīng)清理核實(shí)后按以下原則分類：融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)舉借,、主要依靠財(cái)政性資金償還的債務(wù)；融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)舉借,、項(xiàng)目本身有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù),；融資平臺(tái)公司因承擔(dān)非公益性項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)舉借的債務(wù)。



 《通知》中“公益性項(xiàng)目”是指為社會(huì)公共利益服務(wù),、不以盈利為目的,，且不能或不宜通過(guò)市場(chǎng)化方式運(yùn)作的政府投資項(xiàng)目，如市政道路,、公共交通等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,，以及公共衛(wèi)生、基礎(chǔ)科研,、義務(wù)教育,、保障性安居工程等基本建設(shè)項(xiàng)目。



 《通知》中“融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借,、主要依靠財(cái)政性資金償還的債務(wù)”,，是指融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)舉借，根據(jù)協(xié)議約定,、項(xiàng)目性質(zhì)或相關(guān)政策規(guī)定確定,，償債資金70%以上（含70%）來(lái)源于一般預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算收入,、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入,、預(yù)算外收入等財(cái)政性資金的債務(wù)。上述財(cái)政性資金暫不包括已注入融資平臺(tái)公司的土地使用權(quán)出讓收入,、因承擔(dān)政府公益性項(xiàng)目建設(shè)獲得的土地使用權(quán)出讓收入返還,、車輛通行費(fèi)等專項(xiàng)收費(fèi)收入。



 《通知》中“在建項(xiàng)目”是指截至2010年6月30日,，經(jīng)相關(guān)投資主管部門依照有關(guān)規(guī)定完成審批,、核準(zhǔn)或備案手續(xù)，并已開(kāi)工建設(shè)的項(xiàng)目,。為避免損失浪費(fèi),，防止出現(xiàn)“半拉子”工程，應(yīng)當(dāng)妥善安排在建項(xiàng)目的后續(xù)資金,?！皩?duì)還款來(lái)源主要依靠財(cái)政性資金的公益性在建項(xiàng)目,，除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過(guò)融資平臺(tái)公司融資”中的“法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定”是指對(duì)按照《中華人民共和國(guó)公路法》,、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知》（國(guó)發(fā)[2001]15號(hào)）等法律和國(guó)務(wù)院規(guī)定可以融資的項(xiàng)目,，以及經(jīng)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜?xiàng)目，如城市快速軌道交通項(xiàng)目等,，可暫繼續(xù)執(zhí)行既定融資計(jì)劃,。



 《通知》中“信貸審慎管理規(guī)定”是指人民銀行和銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)信貸政策與管理規(guī)定及銀行自身信貸管理要求，如《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2009年第2號(hào)）,、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2010年第1號(hào)）,、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]71號(hào)）等。



 《通知》中“對(duì)不符合上述要求的項(xiàng)目,，地方政府要盡快進(jìn)行清理,，妥善處置”，是指地方政府應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況,，按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,、土地政策、環(huán)境保護(hù)政策,、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求,，對(duì)相關(guān)項(xiàng)目采取整改、終止等措施,，妥善處置,。對(duì)于整改后仍不符合上述要求的項(xiàng)目，銀行不得再發(fā)放新的貸款,。如果融資平臺(tái)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施不到位,，必須按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定采取足額追加抵質(zhì)押等措施，否則銀行不能追加貸款,。



 《通知》中“逐包打開(kāi)”是指要將貸款包內(nèi)的每筆貸款一一對(duì)應(yīng)到合格的項(xiàng)目,，甄別貸款包的潛在風(fēng)險(xiǎn)，確實(shí)存在合規(guī)性問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的,，要采取相應(yīng)保全措施,。



 《通知》中“逐筆核對(duì)”是指對(duì)融資平臺(tái)公司貸款進(jìn)行逐筆核實(shí)查對(duì)，從借款主體,、擔(dān)保主體,、貸款管理等方面查找貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。



 《通知》中“重新評(píng)估”是指重新評(píng)估貸款對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目的合規(guī)性和可行性,，項(xiàng)目的效益性以及還款來(lái)源的充足性和持續(xù)性,，項(xiàng)目資本金的可靠性，項(xiàng)目融資需求的合理性，項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題,，確保項(xiàng)目債務(wù)水平與還款水平相匹配,。



 《通知》中“整改保全”是指針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，在制度建設(shè),、項(xiàng)目合規(guī)性,、貸款管理、操作流程,、還款來(lái)源、抵押擔(dān)保等方面采取的整改保全措施,。按照“規(guī)范退出,、保全分離”的原則，對(duì)于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流,，能夠全額償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的融資平臺(tái)公司,，銀行應(yīng)將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進(jìn)行管理；對(duì)于清理規(guī)范后自身具有一定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流,，能夠部分償還貸款本息的融資平臺(tái)公司,，銀行應(yīng)采取補(bǔ)充完善合同手續(xù)、增加新的借款主體和擔(dān)保主體等整改保全措施,，強(qiáng)化還款約束,，將其中規(guī)范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺(tái)公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理,。



 二,、關(guān)于對(duì)融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范



 對(duì)融資平臺(tái)公司進(jìn)行清理規(guī)范時(shí)，對(duì)于其他兼有不同類型融資功能的融資平臺(tái)公司,，包括為政府投資項(xiàng)目（含公益性項(xiàng)目）融資而組建,，不承擔(dān)具體項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理職能,，且與下屬子公司僅是股權(quán)關(guān)系的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)公司,、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理中心等類型的融資平臺(tái)公司，也要按照規(guī)定原則進(jìn)行清理規(guī)范,。



 《通知》中“承擔(dān)有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性收入的公益性項(xiàng)目融資任務(wù)并主要依靠自身收益償還債務(wù)”,，是指融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目融資任務(wù)舉借，且償債資金70%以上（含70%）來(lái)源于公司自身收益,。融資平臺(tái)公司自身收益除項(xiàng)目本身經(jīng)營(yíng)性收益外,，還包括已注入融資平臺(tái)公司的土地的出讓金收入和車輛通行費(fèi)等其他經(jīng)營(yíng)性收入。



 《通知》中“今后地方政府確需設(shè)立融資平臺(tái)公司的,，必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)辦理,，足額注入資本金，學(xué)校、醫(yī)院,、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺(tái)公司”的“今后”是指2010年7月1日以后（含7月1日）,；“公益性資產(chǎn)”，是指為社會(huì)公共利益服務(wù),，且依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不能或不宜變現(xiàn)的資產(chǎn),，如學(xué)校、醫(yī)院,、公園,、廣場(chǎng)、黨政機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位辦公樓等,，以及市政道路,、水利設(shè)施、非收費(fèi)管網(wǎng)設(shè)施等不能帶來(lái)經(jīng)營(yíng)性收入的基礎(chǔ)設(shè)施等,。



 三,、關(guān)于加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)公司的融資管理和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等的信貸管理



 融資平臺(tái)公司融資和擔(dān)保要嚴(yán)格執(zhí)行《通知》中相關(guān)規(guī)定。經(jīng)清理整合后保留的融資平臺(tái)公司,，其融資行為必須規(guī)范,。《通知》中“向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款須落實(shí)到項(xiàng)目,，以項(xiàng)目法人公司作為承貸主體”的規(guī)定,，是指貸款資金應(yīng)用于項(xiàng)目本身，承貸主體應(yīng)為具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的市場(chǎng)主體,?！锻ㄖ分小胺矝](méi)有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來(lái)源的，不得發(fā)放貸款”,，是指對(duì)于自身沒(méi)有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流或者沒(méi)有可靠?jī)攤Y金來(lái)源的融資平臺(tái)公司,，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等不得發(fā)放貸款。



 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等要嚴(yán)格規(guī)范信貸管理,，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理,。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目貸款審查流程、程序,、授權(quán)授信等要嚴(yán)格按照商業(yè)貸款審查標(biāo)準(zhǔn),，不得放松信貸管理?xiàng)l件?！锻ㄖ分小跋蛉谫Y平臺(tái)公司新發(fā)貸款要直接對(duì)應(yīng)項(xiàng)目,，并嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)項(xiàng)目資本金的規(guī)定”的“項(xiàng)目”是指要符合《通知》第一部分所要求的“符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策,、環(huán)境保護(hù)政策,、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調(diào)控政策等要求的項(xiàng)目”,。



 四、關(guān)于堅(jiān)決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為



 《通知》明確,，地方政府在出資范圍內(nèi)對(duì)融資平臺(tái)公司承擔(dān)有限責(zé)任,，實(shí)現(xiàn)融資平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化。自《通知》下發(fā)之日起,，對(duì)于融資平臺(tái)公司的新增債務(wù),，地方政府僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。如果債務(wù)人無(wú)法償還全部債務(wù),，債權(quán)人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,。



 《通知》中“直接、間接形式為融資平臺(tái)公司提供擔(dān)?！卑ǖ幌抻谙铝懈鞣N形式：為融資平臺(tái)公司融資行為出具擔(dān)保函,；承諾在融資平臺(tái)公司償債出現(xiàn)困難時(shí)，給予流動(dòng)性支持,，提供臨時(shí)性償債資金；承諾當(dāng)融資平臺(tái)公司不能償付債務(wù)時(shí),，承擔(dān)部分償債責(zé)任,；承諾將融資平臺(tái)公司的償債資金安排納入政府預(yù)算。



 五,、關(guān)于加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，確保工作落實(shí)



 各省（區(qū),、市）人民政府財(cái)政部門要會(huì)同發(fā)展改革部門,、人民銀行分支機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)等,，抓緊制定具體實(shí)施方案,，建立協(xié)調(diào)機(jī)制，配備專職人員,，加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的指導(dǎo)監(jiān)督,。



 各省（區(qū),、市）人民政府財(cái)政部門要于2010年10月31日前將地方政府融資平臺(tái)公司債務(wù)清理核實(shí)情況報(bào)告報(bào)送財(cái)政部,，抄送發(fā)展改革委、人民銀行和銀監(jiān)會(huì),。報(bào)告應(yīng)由各?。▍^(qū)、市）人民政府負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章,，包括以下內(nèi)容：本次融資平臺(tái)公司債務(wù)清理核實(shí)工作的組織實(shí)施情況,；債務(wù)核實(shí)情況（包括債務(wù)總量,、分類、分級(jí)等情況）,；特殊事項(xiàng)及說(shuō)明,；問(wèn)題及政策建議等。



 各?。▍^(qū),、市）人民政府按照《通知》要求于2010年12月31日前上報(bào)國(guó)務(wù)院的加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理工作落實(shí)情況報(bào)告應(yīng)由各省（區(qū),、市）人民政府負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章,，包括以下內(nèi)容：組織實(shí)施情況；債務(wù)總量,、分類,、分級(jí)等情況；在建項(xiàng)目后續(xù)資金安排情況,；規(guī)范管理的具體措施及效果,；特殊事項(xiàng)及說(shuō)明；問(wèn)題及政策建議等,。



 財(cái)政部 發(fā)展改革委 人民銀行 銀監(jiān)會(huì)



 二○一○年七月三十日