• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)會公告[2010]23號
• 【發(fā)布日期】2010-09-01
• 【生效日期】2010-09-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

證監(jiān)會公告[2010]23號――證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定中國證券監(jiān)督管理委員會

證監(jiān)會公告[2010]23號――證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定中國證券監(jiān)督管理委員會

(證監(jiān)會公告[2010]23號)





 現(xiàn)公布《證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定》,，自公布之日起施行,。



 中國證券監(jiān)督管理委員會



 二○一○年九月一日



 附件：證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定.doc



 證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定




第一條 為規(guī)范證券公司借入次級債務(wù)行為，根據(jù)《證券法》,、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》,、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定,，制定本規(guī)定,。




第二條 本規(guī)定所稱次級債務(wù)，是指證券公司經(jīng)批準(zhǔn)向股東或其他符合條件的機(jī)構(gòu)投資者定向借入的清償順序在普通債務(wù)之后,，先于證券公司股權(quán)資本的債務(wù),。



 前款所稱符合條件的機(jī)構(gòu)投資者，是指依法設(shè)立的,、經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上（含2000萬元）的法人或投資組織,。




第三條 次級債務(wù)分為長期次級債務(wù)和短期次級債務(wù)。




第四條 證券公司借入期限在2年以上（含2年）的次級債務(wù)為長期次級債務(wù),。長期次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)為定期債務(wù),。



 長期次級債務(wù)可以按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在5,、4、3,、2,、1年以上的，原則上分別按100%,、90%,、70%、50%,、20%比例計(jì)入凈資本,。




第五條 證券公司為滿足承銷股票、債券等特定業(yè)務(wù)的流動性資金需要,，借入期限在3個(gè)月以上（含3個(gè)月）,，2年以下（不含2年）的次級債務(wù)為短期次級債務(wù)。



 短期次級債務(wù)不計(jì)入凈資本，僅可在公司開展有關(guān)特定業(yè)務(wù)時(shí)按規(guī)定和要求扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備,。




第六條 證券公司為滿足承銷股票,、債券業(yè)務(wù)的流動性資金需要借入的短期次級債務(wù)，可以按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備：



 （一）在承銷期內(nèi),，按債務(wù)資金與承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備,。



 （二）承銷結(jié)束，發(fā)生包銷情形的,，按照債務(wù)資金與因包銷形成的自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備,。



 承銷結(jié)束，未發(fā)生包銷情況的,，借入的短期次級債務(wù)不得扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備,。




第七條 證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)由董事會制定方案，股東（大）會對下列事項(xiàng)做出專項(xiàng)決議：



 （一）次級債務(wù)的規(guī)模,、期限,、利率；



 （二）借入資金的用途,；



 （三）決議有效期,；



 （四）與借入次級債務(wù)相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。




第八條 證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂次級債務(wù)合同,。合同應(yīng)當(dāng)約定下列事項(xiàng)：



 （一）清償順序在普通債務(wù)之后,；



 （二）次級債務(wù)的金額、期限,、利率,；



 （三）次級債務(wù)本息的償付安排；



 （四）借入資金用途,；



 （五）證券公司應(yīng)向債權(quán)人披露的信息內(nèi)容和披露方式,；



 （六）次級債務(wù)的借入、償還應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定,；



 （七）違約責(zé)任,。




第九條 證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：



 （一）借入資金有合理用途；



 （二）次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金或中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他形式借入,；



 （三）借入次級債務(wù)數(shù)額應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：



 1.長期次級債務(wù)計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本（不含長期次級債務(wù)累計(jì)計(jì)入凈資本的數(shù)額）的50%,；



 2.凈資本與負(fù)債的比例、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),。



 （四）次級債務(wù)合同條款符合證券公司監(jiān)管規(guī)定,。




第十條 證券公司申請借入的次級債務(wù)展期，應(yīng)當(dāng)由公司董事會對展期期限,、利率調(diào)整等事項(xiàng)提出議案,，經(jīng)股東（大）會通過后,，與次級債權(quán)人變更債務(wù)合同。




第十一條 證券公司借入次級債務(wù),、次級債務(wù)展期以及償還次級債務(wù)的,，應(yīng)當(dāng)事先向證券公司住所地證監(jiān)局提交申請，經(jīng)住所地證監(jiān)局批準(zhǔn)后實(shí)施,。




第十二條 證券公司申請借入次級債務(wù),，應(yīng)當(dāng)提交以下申請文件：



 （一）申請書；



 （二）相關(guān)股東（大）會決議,；



 （三）借入次級債務(wù)合同,；



 （四）債務(wù)資金的用途說明；



 （五）合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明,；



 （六）證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測算報(bào)告,；



 （七）債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說明材料；



 （八）證監(jiān)會要求提交的其他文件,。




第十三條 證券公司申請次級債務(wù)展期,，應(yīng)當(dāng)提交以下申請文件：



 （一）申請書；



 （二）相關(guān)股東（大）會決議,；



 （三）借入次級債務(wù)合同,；



 （四）債務(wù)資金的用途說明；



 （五）證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測算報(bào)告,；



 （六）證監(jiān)會要求提交的其他文件,。




第十四條 證券公司申請償還次級債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在債務(wù)到期前至少10個(gè)工作日向住所地證監(jiān)局提交以下申請文件：



 （一）申請書,；



 （二）借入次級債務(wù)合同,；



 （三）證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測算報(bào)告；



 （四）證監(jiān)會要求提交的其他文件,。



 證券公司償還短期次級債務(wù)的,，還應(yīng)提交債務(wù)資金使用情況的說明。



 證券公司提前償還次級債務(wù)的,，還應(yīng)提交股東（大）會決議,。




第十五條 證券公司住所地證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)對證券公司申請次級債務(wù)借入、展期,、償還等事項(xiàng)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。



 （一）對證券公司借入短期次級債務(wù),、償還次級債務(wù)的申請,，自受理之日起5個(gè)工作日內(nèi)作出決定；



 （二）對證券公司借入長期次級債務(wù),、次級債務(wù)展期的申請,，自受理之日起10個(gè)工作日內(nèi)作出決定。




第十六條 證券公司獲批借入的長期次級債務(wù)，可自債務(wù)資金到賬之日起按規(guī)定比例計(jì)入凈資本,。債務(wù)資金于獲批日之前到賬的,，證券公司應(yīng)自獲得住所地證監(jiān)局批復(fù)之日起按規(guī)定比例將長期次級債務(wù)計(jì)入凈資本。



 證券公司借入的短期次級債務(wù)轉(zhuǎn)為長期次級債務(wù)或?qū)㈤L期次級債務(wù)展期的,，應(yīng)自獲得住所地證監(jiān)局批復(fù)之日起按規(guī)定比例將長期次級債務(wù)計(jì)入凈資本,。




第十七條 證券公司提前償還長期次級債務(wù)后一年之內(nèi)再次借入新的長期次級債務(wù)的，新借入的次級債務(wù)應(yīng)先按照提前償還的長期次級債務(wù)剩余到期期限對應(yīng)的比例計(jì)入凈資本,；在提前償還的次級債務(wù)合同期限屆滿后,，再按規(guī)定比例計(jì)入凈資本。



 新借入的長期次級債務(wù)數(shù)額超出提前償還的長期次級債務(wù)數(shù)額的,，超出部分的次級債務(wù)可按規(guī)定比例計(jì)入凈資本,。




第十八條 證券公司向其他證券公司借入長期次級債務(wù)的，作為債權(quán)人的證券公司在計(jì)算自身凈資本時(shí)應(yīng)當(dāng)將借出資金全額扣除,。



 證券公司不得向其實(shí)際控制的子公司借入次級債務(wù),。




第十九條 證券公司應(yīng)自借入次級債務(wù)獲批之日起3個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站公開披露借入次級債務(wù)事項(xiàng)。




第二十條 證券公司借入的短期次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)施專戶管理,，嚴(yán)格按照債務(wù)合同及申請文件列明的資金用途使用債務(wù)資金,。




第二十一條 證券公司借入次級債等事項(xiàng)獲批后，未經(jīng)批準(zhǔn)不得變更次級債務(wù)合同,。




第二十二條 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或者償還次級債務(wù)后將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,，不得償還到期次級債務(wù)本息。次級債務(wù)合同應(yīng)當(dāng)明確約定前述事項(xiàng),。




第二十三條 除下列情形外,，證券公司不得提前償還次級債務(wù)：



 （一）證券公司償還全部或部分次級債務(wù)后，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)且未觸及預(yù)警指標(biāo),，凈資本數(shù)額不低于借入長期次級債務(wù)時(shí)的凈資本數(shù)額（包括長期次級債務(wù)計(jì)入凈資本的數(shù)額）,。



 （二）債權(quán)人將次級債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，且次級債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定并經(jīng)批準(zhǔn),。



 （三）中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他情形,。




第二十四條 證券公司償還次級債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在到期日前至少3個(gè)工作日在公司網(wǎng)站公開披露,，并在實(shí)際償還次級債務(wù)后3個(gè)工作日內(nèi)公開披露有關(guān)償還情況,。




第二十五條 上市證券公司借入和償還次級債務(wù)的，除應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定要求外,，還應(yīng)按照上市公司信息披露管理的規(guī)定,，履行信息披露義務(wù)。




第二十六條 證券公司住所地證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對證券公司次級債務(wù)存續(xù)期間的日常監(jiān)管,，對違反本規(guī)定及相關(guān)監(jiān)管要求的,，責(zé)令其及時(shí)改正,，并依法采取監(jiān)管措施。




第二十七條 本規(guī)定所稱次級債務(wù)展期,，包括將短期次級債務(wù)轉(zhuǎn)為長期次級債務(wù),。




第二十八條 從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的證券類機(jī)構(gòu)借入、償還次級債務(wù)等事項(xiàng),，經(jīng)中國證監(jiān)會同意,，可參照本規(guī)定執(zhí)行。




第二十九條 本規(guī)定自公布之日起施行,?！蛾P(guān)于證券公司借入次級債務(wù)有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字〔2005〕146號）同時(shí)廢止。