• 【發(fā)布單位】最高人民法院
• 【發(fā)布文號】法發(fā)〔2014〕7號
• 【發(fā)布日期】2014-06-03
• 【生效日期】2014-06-03
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國法院網(wǎng)
• 【所屬類別】政策參考

關(guān)于人民法院為企業(yè)兼并重組提供司法保障的指導(dǎo)意見

關(guān)于人民法院為企業(yè)兼并重組提供司法保障的指導(dǎo)意見 
法發(fā)〔2014〕7號 
 
 各省,、自治區(qū),、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院,，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院：
    企業(yè)兼并重組是調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),，淘汰落后產(chǎn)能，化解過剩產(chǎn)能,，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益的重要手段,，也是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，提升我國綜合經(jīng)濟(jì)實力的有效途徑,。當(dāng)前,，我國經(jīng)濟(jì)處于增長速度換檔期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期,，同時也是推進(jìn)企業(yè)兼并重組的重要機(jī)遇期,。黨的十八大和十八屆三中全會部署了全面深化改革的各項任務(wù)，國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場環(huán)境的意見》（國發(fā)〔2014〕14號,，以下簡稱《意見》）明確了推動企業(yè)兼并重組的主要目標(biāo),、基本原則和相關(guān)措施。企業(yè)兼并重組是今后一個時期推進(jìn)企業(yè)改革的重要任務(wù),。各級人民法院要充分認(rèn)識司法審判工作在企業(yè)兼并重組中的重要職能作用,，依法有序推進(jìn)企業(yè)兼并重組工作的順利進(jìn)行。
    一,、堅持圍繞中心服務(wù)大局,，以法治方式保障企業(yè)兼并重組工作依法有序推進(jìn)
    1.要自覺將司法審判工作置于黨和國家全局工作中，積極回應(yīng)企業(yè)兼并重組工作的司法需求,。企業(yè)兼并重組工作是黨中央,、國務(wù)院在新時期深化經(jīng)濟(jì)體制改革、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式,、調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的重要舉措,。隨著中央和地方各級政府部門關(guān)于企業(yè)兼并重組任務(wù)的逐步落實，一些糾紛將不可避免地通過訴訟程序進(jìn)入人民法院,。各級人民法院要充分認(rèn)識到企業(yè)兼并重組涉及的矛盾復(fù)雜,、主體廣泛和利益重大，要強(qiáng)化大局意識和責(zé)任意識,，緊密結(jié)合黨的十八大,、十八屆三中全會精神和《意見》要求，依法充分發(fā)揮人民法院的職能作用,，切實保障企業(yè)兼并重組工作的穩(wěn)步推進(jìn),。
    2.要正確處理貫徹黨的方針政策與嚴(yán)格執(zhí)法的關(guān)系,，實現(xiàn)企業(yè)兼并重組法律效果和社會效果的有機(jī)統(tǒng)一。黨的十八大和十八屆三中全會作出的重大戰(zhàn)略部署是我國在新的歷史起點上全面深化改革的科學(xué)指南和行動綱領(lǐng),。黨的方針政策和國家法律都是人民根本意志的反映,，二者在本質(zhì)上是一致的。不斷完善和發(fā)展中國特色社會主義制度,，推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化,，對人民法院正確貫徹黨的方針政策與嚴(yán)格執(zhí)法提出了更高的要求。人民法院要從強(qiáng)化國家戰(zhàn)略的高度深刻認(rèn)識為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式,、調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)提供司法保障的重大意義,，通過嚴(yán)格執(zhí)行法律，公正高效地審理案件,，實現(xiàn)兼并重組案件審理法律效果和社會效果的有機(jī)統(tǒng)一,。
    3.要高度重視企業(yè)兼并重組工作，依法保障企業(yè)兼并重組政策的順利實施,。企業(yè)兼并重組不僅關(guān)涉企業(yè)自身,，還廣泛涉及依法平等保護(hù)非公經(jīng)濟(jì)、防止國有資產(chǎn)流失,、維護(hù)金融安全、職工再就業(yè)和生活保障以及社會穩(wěn)定等一系列問題,。人民法院要提前研判,、分類評估、適時介入,，依法保障企業(yè)兼并重組工作有序進(jìn)行,。要加強(qiáng)與政府部門溝通，根據(jù)需要推動建立企業(yè)兼并重組工作協(xié)調(diào)機(jī)制,，實現(xiàn)信息共享,、程序通暢。在案件審理執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的重大性,、苗頭性問題,，要及時向有關(guān)職能部門反饋或者提出司法建議。
    4.要依法及時受理審理兼并重組相關(guān)案件,，通過司法審判化解企業(yè)兼并重組中的各類糾紛,。人民法院要依法及時受理審理企業(yè)兼并重組過程中出現(xiàn)的合同效力認(rèn)定、股權(quán)轉(zhuǎn)讓,、投資權(quán)益確認(rèn),、民間融資、金融債權(quán)保障,、職工權(quán)益維護(hù),、企業(yè)清算,、企業(yè)重整、經(jīng)濟(jì)犯罪等案件,，無法定理由不得拒絕受理,，不得拖延審理。
    5.要按照利益衡平原則,，依法妥善處理各種利益沖突,。企業(yè)兼并重組廣泛涉及參與兼并重組的各方企業(yè)、出資人,、債權(quán)人,、企業(yè)職工等不同主體的切身利益，在此期間的利益博弈與權(quán)利沖突無法回避,。人民法院要注意透過個案的法律關(guān)系,，分析利益沖突實質(zhì)，識別其背后的利益主體和利益訴求,，依法確定利益保護(hù)的優(yōu)先位序,。法律法規(guī)沒有明文規(guī)定的情形下，在個體利益沖突中應(yīng)當(dāng)優(yōu)先尋找共同利益,，盡可能實現(xiàn)各方的最大利益,；在個體利益與集體利益、社會公共利益,，地方利益與全局利益等不同主體利益的并存與沖突中,，要在保護(hù)集體利益、社會公共利益和全局利益的同時兼顧個體利益,、地方利益,。堅決克服地方保護(hù)主義、行業(yè)及部門保護(hù)主義對司法審判工作的不當(dāng)干擾,。
    二,、強(qiáng)化商事審判理念，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用
    6.依法認(rèn)定兼并重組行為的效力,，促進(jìn)資本合法有序流轉(zhuǎn),。 要嚴(yán)格依照合同法第五十二條關(guān)于合同效力的規(guī)定，正確認(rèn)定各類兼并重組合同的效力,。結(jié)合當(dāng)事人間交易方式和市場交易習(xí)慣,，準(zhǔn)確認(rèn)定兼并重組中預(yù)約、意向協(xié)議,、框架協(xié)議等的效力及強(qiáng)制執(zhí)行力,。要堅持促進(jìn)交易進(jìn)行，維護(hù)交易安全的商事審判理念,，審慎認(rèn)定企業(yè)估值調(diào)整協(xié)議,、股份轉(zhuǎn)換協(xié)議等新類型合同的效力,，避免簡單以法律沒有規(guī)定為由認(rèn)定合同無效。要尊重市場主體的意思自治,，維護(hù)契約精神,，恰當(dāng)認(rèn)定兼并重組交易行為與政府行政審批的關(guān)系。要處理好公司外部行為與公司內(nèi)部意思自治之間的關(guān)系,。要嚴(yán)格依照公司法第二十二條的規(guī)定,，從會議召集程序、表決方式,、決議內(nèi)容等是否違反法律,、行政法規(guī)或公司章程方面，對兼并重組中涉及的企業(yè)合并,、分立,、新股發(fā)行、重大資產(chǎn)變化等決議的法律效力進(jìn)行審查,。對交叉持股表決方式,、公司簡易合并等目前尚無明確法律規(guī)定的問題，應(yīng)結(jié)合個案事實和行為結(jié)果,，審慎確定行為效力,。
    7.樹立平等保護(hù)意識，鼓勵,、支持和引導(dǎo)非公經(jīng)濟(jì)積極參與企業(yè)兼并重組,。非公經(jīng)濟(jì)是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，要依法保障非公經(jīng)濟(jì)平等使用生產(chǎn)要素,，公開公平參與市場競爭。要統(tǒng)一適用法律規(guī)則,，優(yōu)化非公經(jīng)濟(jì)投資的司法環(huán)境,，促進(jìn)公平、競爭,、自由的市場環(huán)境形成,。要積極配合市場準(zhǔn)入負(fù)面清單管理方式的實施，推動非公經(jīng)濟(jì)進(jìn)入法律法規(guī)未禁入的行業(yè)和領(lǐng)域,。保護(hù)各種所有制企業(yè)在投融資,、稅收、土地使用和對外貿(mào)易等方面享受同等待遇,，提升非公經(jīng)濟(jì)參與國有企業(yè)混合所有制兼并重組的動力,。要充分尊重企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán)，反對各種形式的強(qiáng)制交易,，最大限度地激發(fā)非公經(jīng)濟(jì)的活力和創(chuàng)造力,。
    8.正確適用公司資本法律規(guī)則,，消除對出資行為的不當(dāng)限制。要準(zhǔn)確把握修改后的公司法中公司資本制度的立法精神,，正確認(rèn)識公司資本的作用與功能,，支持企業(yè)正常合理的資金運用行為。要按照新修改的公司法有關(guān)放寬資本結(jié)構(gòu)的精神審慎處理股東出資問題,。職工持股會,、企業(yè)工會等組織代為持有投資權(quán)益是目前部分企業(yè)資本結(jié)構(gòu)中的特殊形態(tài)，企業(yè)兼并重組中涉及投資權(quán)益變動的,，人民法院要依法協(xié)調(diào)好名義股東與實際出資人間的利益關(guān)系,。除法律法規(guī)有明確規(guī)定外，要注重方便企業(yè)設(shè)立和發(fā)展,，在企業(yè)資本數(shù)額設(shè)定,、投資義務(wù)履行期限等方面要充分尊重投資者的約定和選擇，保障投資者順利搭建重組平臺,。
    9.促進(jìn)融資方式的多元化,，有效解決企業(yè)兼并重組的資金瓶頸。對于符合條件的企業(yè)發(fā)行優(yōu)先股,、定向發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券作為兼并重組支付方式,，要依法確認(rèn)其效力。審慎處理發(fā)行定向權(quán)證等衍生品作為支付方式問題,。積極支持上市公司兼并重組中股份定價機(jī)制改革,，依法保障非上市公司兼并重組中的股份協(xié)商定價。要依法督促企業(yè)尤其是上市公司規(guī)范履行信息披露義務(wù),，增強(qiáng)市場主體投資信心,，切實保障中小投資者合法權(quán)益。同時,，要積極配合金融監(jiān)管部門依法履職,。
    三、加強(qiáng)國有資產(chǎn)保護(hù),，依法保障企業(yè)資產(chǎn)的穩(wěn)定與安全
    10.依法正確審理國有企業(yè)兼并重組案件,，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。要正確認(rèn)識國有企業(yè)深化改革與企業(yè)兼并重組之間的關(guān)系,，切實保障有條件的國有企業(yè)改組為國有資本投資公司,，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)的控制力和影響力。在現(xiàn)行法律框架范圍內(nèi)支持有利于企業(yè)壯大規(guī)模,、增強(qiáng)實力的企業(yè)發(fā)展模式,。要注意防范企業(yè)借管理者收購、合并報表等形式侵占,、私分國有資產(chǎn),。嚴(yán)格遵循評估,、拍賣法律規(guī)范，通過明晰和落實法律責(zé)任促進(jìn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)化,、規(guī)范化發(fā)展,，提升關(guān)鍵領(lǐng)域、薄弱環(huán)節(jié)的服務(wù)能力,，防范和避免企業(yè)兼并重組過程中的國有資產(chǎn)流失,。
    11.依法規(guī)制關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)厲禁止不當(dāng)利益輸送,。嚴(yán)格防范以關(guān)聯(lián)交易的方式侵吞國有資產(chǎn),。要依照公司法等法律法規(guī)的規(guī)定依法妥當(dāng)處理企業(yè)兼并重組中的關(guān)聯(lián)交易行為。公司股東,、董事,、高級管理人員與公司之間從事的交易，符合法律法規(guī)規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易程序規(guī)則且不損害公司利益的,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定行為有效,。對公司大股東、實際控制人或者公司董事等公司內(nèi)部人員在兼并重組中利用特殊地位將不良資產(chǎn)注入公司,，或者與公司進(jìn)行不公平交易從而損害公司利益的行為,，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格追究其法律責(zé)任。
    12.嚴(yán)厲打擊企業(yè)兼并重組中的違法犯罪行為,。各級人民法院要充分發(fā)揮刑事審判職能,，堅持依法從嚴(yán)懲處的方針，嚴(yán)厲打擊國有企業(yè)兼并重組中的貪污賄賂,、挪用公款,、濫用職權(quán)、非法經(jīng)營等犯罪行為,，依法嚴(yán)厲懲處非國有企業(yè)兼并重組中的職務(wù)侵占,、挪用企業(yè)資金等犯罪行為，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全,，同時，要努力挽回相關(guān)主體的經(jīng)濟(jì)損失,。
    四,、維護(hù)金融安全，有效防控各類糾紛可能引發(fā)的區(qū)域性,、系統(tǒng)性金融風(fēng)險
    13.依法保障金融債權(quán),，有效防范通過不當(dāng)兼并重組手段逃廢債務(wù)。對涉及兼并重組的企業(yè)合并,、分立案件,，要明確合并分立前后不同企業(yè)的責(zé)任關(guān)系,、責(zé)任承擔(dān)方式及訴訟時效，避免因兼并重組導(dǎo)致金融債權(quán)落空,。要依法快審快執(zhí)涉兼并重組企業(yè)的金融借款案件,，降低商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的并購貸款風(fēng)險，實現(xiàn)兼并重組中并購貸款融資方式可持續(xù)進(jìn)行,。要引導(dǎo)當(dāng)事人充分運用民事訴訟法中的擔(dān)保物權(quán)實現(xiàn)程序,，減輕債權(quán)人的訴訟維權(quán)成本，促進(jìn)擔(dān)保物權(quán)快捷和便利地實現(xiàn),。
    14.加強(qiáng)民間金融案件審理,，有效化解金融風(fēng)險。要妥善審理兼并重組引發(fā)的民間融資糾紛,，依法保護(hù)合法的借貸利息,，堅決遏制以兼并重組為名的民間高利貸和投機(jī)化傾向，有效降低企業(yè)融資成本,。依法支持和規(guī)范金融機(jī)構(gòu)在企業(yè)兼并重組領(lǐng)域的金融創(chuàng)新行為,，依法審慎認(rèn)定金融創(chuàng)新產(chǎn)品的法律效力。在審判執(zhí)行工作中要注意發(fā)現(xiàn)和防范因訴訟糾紛引發(fā)的區(qū)域性,、系統(tǒng)性風(fēng)險,，切實避免金融風(fēng)險在金融領(lǐng)域和實體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的相互傳導(dǎo)。嚴(yán)厲打擊和制裁非法吸收或變相吸收公眾存款,、集資詐騙等金融違法犯罪行為,，為企業(yè)兼并重組創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。
    五,、完善市場退出機(jī)制,，促進(jìn)企業(yè)資源的優(yōu)化整合
    15.依法審理企業(yè)清算、破產(chǎn)案件,，暢通企業(yè)退出渠道,。要充分發(fā)揮企業(yè)清算程序和破產(chǎn)程序在淘汰落后企業(yè)或產(chǎn)能方面的法律功能，依法受理企業(yè)清算,、破產(chǎn)案件,，督促市場主體有序退出。人民法院判決解散企業(yè)后應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)人員依法及時組織企業(yè)清算,。企業(yè)解散后債權(quán)人或股東向人民法院提出強(qiáng)制清算申請的,，人民法院應(yīng)當(dāng)審查并依法受理。公司清算中發(fā)現(xiàn)符合破產(chǎn)清算條件的,，應(yīng)當(dāng)及時轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算,。當(dāng)事人依法主張有關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)清算責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。
    16.有效發(fā)揮破產(chǎn)重整程序的特殊功能,，促進(jìn)企業(yè)資源的流轉(zhuǎn)利用,。要積極支持符合產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整目標(biāo)、具有重整希望和可能的企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)重整,。通過合法高效的破產(chǎn)重整程序,，幫助企業(yè)壓縮和合并過剩產(chǎn)能，優(yōu)化資金,、技術(shù),、人才等生產(chǎn)要素配置。要注重結(jié)合企業(yè)自身特點,，及時指定重整案件管理人,，保障企業(yè)業(yè)務(wù)流程再造和技術(shù)升級改造。在企業(yè)重整計劃的制定和批準(zhǔn)上,，要著眼建立健全防范和化解過剩產(chǎn)能長效機(jī)制,，防止借破產(chǎn)重整逃避債務(wù)、不當(dāng)耗費社會資源,，避免重整程序空轉(zhuǎn),。
    17.遵循企業(yè)清算破產(chǎn)案件審判規(guī)律，完善審判工作機(jī)制,。審理企業(yè)清算和破產(chǎn)案件,，既是認(rèn)定事實和適用法律的過程，也是多方積極協(xié)調(diào),、整體推進(jìn)的系統(tǒng)工程,。有條件的人民法院可以成立企業(yè)清算破產(chǎn)案件審判庭或者合議庭，專門審理兼并重組中的企業(yè)清算破產(chǎn)案件,。要高度重視企業(yè)清算破產(chǎn)案件法官的培養(yǎng)和使用,，結(jié)合實際努力探索科學(xué)合理的企業(yè)清算破產(chǎn)案件績效考評機(jī)制，充分調(diào)動審判人員依法審理企業(yè)清算破產(chǎn)案件的積極性,。
    18.認(rèn)真總結(jié)破產(chǎn)案件審判經(jīng)驗,，逐步完善企業(yè)破產(chǎn)配套制度。上市公司破產(chǎn)重整中涉及行政許可的,，應(yīng)當(dāng)按照行政許可法和最高人民法院《關(guān)于審理上市公司破產(chǎn)重整案件工作座談會紀(jì)要》的精神,，做好司法程序與行政許可程序的銜接。要協(xié)調(diào)好企業(yè)破產(chǎn)法律程序與普通執(zhí)行程序就債務(wù)人企業(yè)財產(chǎn)采取的保全執(zhí)行措施間的關(guān)系,，維護(hù)債務(wù)人企業(yè)財產(chǎn)的穩(wěn)定和完整,。要積極協(xié)調(diào)解決破產(chǎn)程序中企業(yè)稅款債權(quán)問題，要在與稅務(wù)機(jī)關(guān)積極溝通的基礎(chǔ)上結(jié)合實際依法減免相應(yīng)稅款,。要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化趨勢，加快完善企業(yè)跨境清算、重整司法制度,。
    六,、充分保障職工合法權(quán)益，全力維護(hù)社會和諧穩(wěn)定
    19.依法保護(hù)勞動者合法權(quán)益,，切實保障民生,。實現(xiàn)改革發(fā)展成果更多更公平惠及全體人民是我們各項事業(yè)的出發(fā)點和落腳點。企業(yè)職工雖然不是企業(yè)兼并重組協(xié)議的締約方,，但其是利益攸關(guān)方,。人民法院在審判執(zhí)行中要及時發(fā)現(xiàn)和注意傾聽兼并重組企業(yè)職工的利益訴求，依法保障企業(yè)職工的合法權(quán)益,，引導(dǎo)相關(guān)企業(yè)積極承擔(dān)社會責(zé)任,，有效防范兼并重組行為侵害企業(yè)職工的合法權(quán)益。
    20.建立大要案通報制度,，制定必要的風(fēng)險處置預(yù)案,。對于眾多債權(quán)人向同一債務(wù)企業(yè)集中提起的系列訴訟案件、企業(yè)破產(chǎn)清算案件,、群體性案件等可能存在影響社會和諧穩(wěn)定因素的案件,，人民法院要及時啟動大要案工作機(jī)制，特別重大的案件要及時向地方黨委和上級人民法院報告,。上級人民法院要及時指導(dǎo)下級人民法院開展工作,，對各方矛盾突出、社會關(guān)注度高的案件要作出必要的預(yù)判和預(yù)案,，增強(qiáng)司法處置的前瞻性和針對性,。
    21.加強(qiáng)司法新聞宣傳，創(chuàng)造良好的社會輿論環(huán)境,。要高度重視輿論引導(dǎo)和網(wǎng)絡(luò)宣傳工作,，針對企業(yè)兼并重組審判工作中涉及到的敏感熱點問題逐一排查，周密部署,。要進(jìn)一步推進(jìn)司法公開,，有力推動司法審判工作與外界輿論環(huán)境的良性互動，著力打造有利于企業(yè)兼并重組司法工作順利開展的社會輿論環(huán)境,。
    當(dāng)前,，我國經(jīng)濟(jì)體制改革正向縱深發(fā)展。各級人民法院要進(jìn)一步深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記一系列重要講話精神,，牢牢堅持司法為民公正司法,，堅持迎難而上，勇于擔(dān)當(dāng),，為優(yōu)化企業(yè)兼并重組司法環(huán)境,，保障經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展，推進(jìn)法治中國、美麗中國建設(shè)作出新的更大貢獻(xiàn),。
 
    最高人民法院 
    2014年6月3日