• 【發(fā)布單位】人力資源和社會保障部 財(cái)政部
• 【發(fā)布文號】人社部發(fā)〔2016〕92號
• 【發(fā)布日期】2016-09-28
• 【生效日期】2016-09-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】人力資源和社會保障部
• 【所屬類別】政策參考

人力資源社會保障部,、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫..

人力資源社會保障部財(cái)政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知
 人社部發(fā)〔2016〕92號
 
各省、自治區(qū),、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會保障廳（局）,、財(cái)政（財(cái)務(wù)）廳（局）：
        現(xiàn)將《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。
 
人力資源社會保障部
財(cái)政部
2016年9月28日
 
職業(yè)年金基金管理暫行辦法
 第一章 總則
  第一條 為規(guī)范職業(yè)年金基金管理,，維護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法,、合同法,、證券投資基金法、《國務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）,、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）等法律及有關(guān)規(guī)定,，制定本辦法。
  第二條 本辦法所稱職業(yè)年金基金,，是指依法建立的職業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營收益形成的機(jī)關(guān)事業(yè)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,。職業(yè)年金基金的委托管理、賬戶管理,、受托管理,、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法,。
  第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員,。委托人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責(zé)并負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)的中央國家機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的法人受托機(jī)構(gòu),，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu),。
  職業(yè)年金基金受托,、托管和投資管理機(jī)構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機(jī)構(gòu)中選擇。
  第四條 職業(yè)年金基金采取集中委托投資運(yùn)營的方式管理,，其中,，中央在京國家機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國家機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心集中行使委托職責(zé)，各地機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中行使委托職責(zé),。代理人可以建立一個(gè)或多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃,，按計(jì)劃估值和計(jì)算收益率，建立多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃的,，也可以實(shí)行統(tǒng)一收益率,。一個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)只有一個(gè)受托人,、一個(gè)托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人,。職業(yè)年金計(jì)劃的基金財(cái)產(chǎn),，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進(jìn)行投資管理。
  第五條 職業(yè)年金計(jì)劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同,，受托人與托管人,、投資管理人分別簽訂職業(yè)年金計(jì)劃委托管理合同。職業(yè)年金計(jì)劃受托和委托管理合同由受托人報(bào)人力資源社會保障部或者省,、自治區(qū),、直轄市人力資源社會保障行政部門備案,，人力資源社會保障行政部門于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個(gè)工作日內(nèi),，出具職業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函，給予職業(yè)年金計(jì)劃登記號,。職業(yè)年金計(jì)劃名稱,、登記號及投資組合代碼，按規(guī)定編制,。
  第六條 成立中央及省級職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)評選委員會（以下簡稱評選委員會）,，負(fù)責(zé)通過招標(biāo)形式選擇、更換受托人,。評選委員會人數(shù)為七人,、九人或十一人，由人力資源社會保障部門,、財(cái)政部門等方面人員組成,，基金規(guī)模較大的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和地區(qū)可派代表參加。評選委員會辦公室設(shè)在中央國家機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),，承擔(dān)相關(guān)事務(wù)工作,。
  評選委員會成員名單報(bào)人力資源社會保障部、財(cái)政部備案,。
  第七條 同一職業(yè)年金計(jì)劃中,，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機(jī)構(gòu),；受托人與托管人,、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員,，不得相互兼任,。
  受托人兼任投資管理人時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度,，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨(dú)立性,；設(shè)立獨(dú)立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門,，辦公區(qū)域、運(yùn)營管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離,；直接負(fù)責(zé)的高級管理人員,、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的從業(yè)人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計(jì)劃中,，受托人對待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程,，體現(xiàn)公開、公平,、公正原則,。
  第八條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),、受托人,、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或者其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn),。
  職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益,，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn),。
  第九條 機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),、受托人,、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織,，因機(jī)構(gòu)調(diào)整,、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的,，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn),。
  第十條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與機(jī)關(guān)事業(yè)單位,、各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),、受托人、托管人,、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同職業(yè)年金計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù),，不得相互抵銷,。非因職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行,。
  第十一條 人力資源社會保障行政部門,、財(cái)政部門對職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)管,。
 第二章 管理職責(zé)
  第十二條 建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
（一）向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)職業(yè)年金繳費(fèi)。
  （二）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶,，省以下社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶資金及時(shí)歸集至省級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶,，確保資金完整、安全和獨(dú)立,。職業(yè)年金基金歸集賬戶設(shè)立和管理辦法另行制定,。
  （三）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休,、出國（境）定居,、死亡等情況時(shí)，向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出待遇支付申請,，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇,；在本單位工作人員變動(dòng)工作單位時(shí)，向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出賬戶轉(zhuǎn)移申請,，并協(xié)助辦理職業(yè)年金賬戶轉(zhuǎn)移,；在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他有關(guān)情況時(shí),，向同級財(cái)政提出撥付資金記實(shí)申請,。
  第十三條 代理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
  （一）代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同。
  （二）設(shè)立獨(dú)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶,，歸集職業(yè)年金繳費(fèi),，賬實(shí)匹配一致后按照職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同約定及時(shí)將職業(yè)年金基金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整,、安全和獨(dú)立,。
  （三）負(fù)責(zé)對歸集賬戶進(jìn)行會計(jì)核算。
  （四）負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理,，記錄單位和個(gè)人繳費(fèi)以及基金投資收益等賬戶財(cái)產(chǎn)變化情況,。
  （五）計(jì)算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜,。
  （六）定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息,，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù),。
  （七）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告和職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告,，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
  （八）監(jiān)督職業(yè)年金計(jì)劃管理情況,，建立職業(yè)年金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,。
  （九）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金委托管理、賬戶管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄,、賬冊,、報(bào)表和其他相關(guān)資料,。
  （十）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
  第十四條 代理人不得有下列行為：
  （一）將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其他財(cái)產(chǎn),。
  （二）侵占,、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。
  （三）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位,、受益人,、代理人、受托人,、托管人,、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他自然人,、法人或者其他組織謀取不正當(dāng)利益,。
  （四）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
  第十五條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
  （一）選擇,、監(jiān)督,、更換職業(yè)年金計(jì)劃托管人和投資管理人。
  （二）與托管人和投資管理人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃委托管理合同,。
  （三）制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略,，提出大類資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。
  （四）基金財(cái)產(chǎn)到達(dá)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶25個(gè)工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶,。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),，也可根據(jù)職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同約定將基金財(cái)產(chǎn)投資于一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。
  （五）及時(shí)與托管人核對受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的會計(jì)核算信息和職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù),。
  （六）根據(jù)代理人的通知,，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付指令及其他相關(guān)信息,。
  （七）建立職業(yè)年金計(jì)劃投資風(fēng)險(xiǎn)控制及定期考核評估制度,，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
  （八）接受代理人查詢,，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告,。
  （九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告,。
  （十）根據(jù)合同約定監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況,。
  （十一）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊,、報(bào)表和其他相關(guān)資料,。
  （十二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
  第十六條 受托人不得有下列行為：
  （一）將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn),。
  （二）不公平對待職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn),。
  （三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),。
  （四）不公平對待各投資管理人。
  （五）侵占,、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),。
  （六）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人,、代理人,、受托人、托管人,、投資管理人,，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益,。
  （七） 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為,。
  第十七條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
  （一）安全保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。
  （二）以職業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等,。
  （三）對所托管的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶,，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立,。
  （四）根據(jù)受托人指令,，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，或者將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)劃撥給一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品,。
  （五）及時(shí)辦理清算,、交割事宜。
  （六）負(fù)責(zé)職業(yè)年金計(jì)劃和各投資組合的基金會計(jì)核算和估值,，復(fù)核、審查和確認(rèn)基金資產(chǎn)凈值,，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值,、基金估值等必要的信息。
  （七）根據(jù)受托人指令,，向受益人發(fā)放職業(yè)年金待遇,。
  （八）定期與受托人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù),。
  （九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作,，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況。
  （十）定期向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告,，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告,，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
  （十一）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄,、賬冊,、報(bào)表和其他相關(guān)資料,。
  （十二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
  第十八條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律,、行政法規(guī),、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行,，立即通知投資管理人,，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
  托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律,、行政法規(guī),、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人,，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告,。
  第十九條 托管人不得有下列行為：
  （一）將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理。
  （二）將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理,。
  （三）將托管的不同職業(yè)年金計(jì)劃,、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理。
  （四）侵占,、挪用托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),。
  （五）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人,、代理人,、受托人、托管人,、投資管理人,，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益,。
  （六）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為,。
  第二十條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
  （一）對職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資。
  （二）及時(shí)與托管人核對投資管理的職業(yè)年金基金會計(jì)核算和估值數(shù)據(jù),。
  （三）建立職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,。
  （四）建立投資組合風(fēng)險(xiǎn)控制及定期評估制度，嚴(yán)格控制組合投資風(fēng)險(xiǎn),。
  （五）定期向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告,，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告,。
  （六）按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄,、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
  （七）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé),。
  第二十一條 有下列情形之一的,，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人報(bào)告：
  （一）職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng)的。
  （二）可能使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng),。
  （三）國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。
  第二十二條 投資管理人不得有下列行為：
  （一）將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)。
  （二）不公平對待職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn),。
  （三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),。
  （四）侵占、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),。
  （五）承諾,、變相承諾保本或者保證收益。
  （六）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位,、受益人,、代理人、受托人,、托管人,、投資管理人，或者其他自然人,、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益,。
  （七）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
  第二十三條 有下列情形之一的,，受托人,、托管人或者投資管理人職責(zé)終止：
  （一）嚴(yán)重違反職業(yè)年金計(jì)劃受托或委托管理合同。
  （二）利用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益,，或者為他人謀取不正當(dāng)利益,。
  （三）依法解散、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管,。
  （四）被依法取消企業(yè)年金基金管理資格。
  （五）代理人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益,，并經(jīng)評選委員會批準(zhǔn)。
  （六）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益,。
  （七）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人,、托管人或者投資管理人符合受益人利益。
  （八）國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。
  受托人職責(zé)終止的,，評選委員會應(yīng)當(dāng)及時(shí)選定新的受托人；托管人或者投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)選定新的托管人或者投資管理人,。原受托人,、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料,，并在受托人,、托管人或者投資管理人變更生效之日起35個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人,、托管人,、投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收并履行相應(yīng)職責(zé)。
 第三章 基金投資
  第二十四條 職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎,、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則,，充分考慮職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性,，實(shí)行專業(yè)化管理,。
  第二十五條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括：銀行存款,，中央銀行票據(jù),；國債，債券回購,，信用等級在投資級以上的金融債,、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）,、短期融資券和中期票據(jù),；商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品，信托產(chǎn)品,，基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃,，特定資產(chǎn)管理計(jì)劃；證券投資基金,，股票,，股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品,。
  其中,，投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品,、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃,、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、股指期貨及養(yǎng)老金產(chǎn)品,，在國家有關(guān)部門另行規(guī)定之前,，按照《關(guān)于擴(kuò)大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》（人社部發(fā)〔2013〕23號）,、《關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問題的通知》（人社部發(fā)〔2013〕24號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
  第二十六條 每個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個(gè)投資管理人管理,，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
  （一）投資銀行活期存款,、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款,、債券回購,、貨幣市場基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,，合計(jì)不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%,。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動(dòng)性資產(chǎn),。
  （二）投資一年期以上的銀行定期存款,、協(xié)議存款、國債,、金融債,、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）,、短期融資券,、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品,、信托產(chǎn)品,、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃,、債券基金,、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%,。債券正回購的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。
  （三）投資股票,、股票基金,、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%,。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票,、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證,，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。
  （四）投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品,、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃,，以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型,、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型,、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中,，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。
  投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品,、信托產(chǎn)品,、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃或商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型,、信托產(chǎn)品型,、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合,，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制,。專門投資組合應(yīng)當(dāng)有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。
  第二十七條 單個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),，按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
（一）投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票,，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù),、金融債,、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）,，單只證券投資基金,，分別不得超過上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%,，其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說明為準(zhǔn),，也不得超過該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。
  （二）投資單期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品,、信托產(chǎn)品,、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，分別不得超過該期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品,、信托產(chǎn)品,、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品,、信托產(chǎn)品,、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃的專門投資組合,，可以不受此規(guī)定的限制。
  第二十八條 單個(gè)計(jì)劃的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
  （一）投資股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%,。
  （二）投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品,、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃,、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃和商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型,、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型,、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型,、信托產(chǎn)品型,、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,，合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%,。其中，投資信托產(chǎn)品,、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合,，以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%,。
  第二十九條 投資管理人管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意,。
  第三十條 因證券市場波動(dòng)、上市公司合并,、基金規(guī)模變動(dòng)等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十六條,、第二十七條、第二十八條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的,，投資管理人應(yīng)當(dāng)在可上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)調(diào)整完畢,。
  第三十一條 根據(jù)金融市場變化和投資運(yùn)作情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時(shí)對投資范圍和比例進(jìn)行調(diào)整,。
  第三十二條 除股指期貨交易外,，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國家規(guī)定的其他方式進(jìn)行。
  職業(yè)年金基金不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保,。
  投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資,。
 第四章 收益分配及費(fèi)用
  第三十三條 代理人應(yīng)當(dāng)采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值,，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶,。
  第三十四條 受托人年度提取的管理費(fèi)不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費(fèi)不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%,；投資管理人年度提取的管理費(fèi)綜合考慮投資收益等情況確定,，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%,。
  根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時(shí)對管理費(fèi)進(jìn)行調(diào)整,。
  第三十五條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中,，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同到期時(shí)所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損,。余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時(shí)可以不再提取。
  當(dāng)合同到期時(shí),，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn),，投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)該時(shí)點(diǎn)的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)完畢,；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)后有剩余,，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。
  職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶,。托管人不得對風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶收取費(fèi)用,。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款,、國債等高流動(dòng)性,、低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益,，歸入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,。
 第五章 計(jì)劃管理及信息披露
  第三十六條 發(fā)生下列情形之一的，職業(yè)年金計(jì)劃變更：
  （一）職業(yè)年金計(jì)劃受托人,、托管人或者投資管理人變更,。
  （二）職業(yè)年金計(jì)劃受托或委托管理合同主要內(nèi)容變更。
  （三）國家規(guī)定的其他情形,。
  發(fā)生前款規(guī)定情形時(shí),，受托人應(yīng)當(dāng)將相關(guān)職業(yè)年金計(jì)劃受托或委托管理合同重新報(bào)人力資源社會保障行政部門備案。
  職業(yè)年金計(jì)劃變更,，原計(jì)劃登記號不變,。
  第三十七條 職業(yè)年金計(jì)劃終止時(shí)，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同組織清算組對職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算,。清算費(fèi)用可從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支,。
  清算組由代理人、受托人,、托管人,、投資管理人以及由代理人與受托人共同聘請的會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成,。
  清算組應(yīng)當(dāng)自計(jì)劃終止后3個(gè)月內(nèi)完成清算工作,，并向有關(guān)監(jiān)管部門提交經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報(bào)告,。
  代理人與受托人、托管人,、投資管理人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行管理職責(zé)至職業(yè)年金計(jì)劃財(cái)產(chǎn)移交完成,。
  人力資源社會保障行政部門在接到清算報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)注銷該職業(yè)年金計(jì)劃,。
  第三十八條 發(fā)生下列情形之一的,，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)費(fèi)用可從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支,。
  （一） 職業(yè)年金計(jì)劃連續(xù)運(yùn)作滿三個(gè)會計(jì)年度,。
  （二） 職業(yè)年金計(jì)劃受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止,。
  （三） 國家規(guī)定的其他情形,。
  代理人、受托人,、托管人,、投資管理人應(yīng)當(dāng)配合會計(jì)師事務(wù)所對職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的50個(gè)工作日內(nèi)向有關(guān)監(jiān)管部門提交審計(jì)報(bào)告,。
  第三十九條 代理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45個(gè)工作日內(nèi),，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益信息,。
  代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后35個(gè)工作日內(nèi),、年度結(jié)束后45個(gè)工作日內(nèi)，向本級監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告,。
  代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi),、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告,。
  第四十條 受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi),、年度結(jié)束后35個(gè)工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告,。
  受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi),、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告,。
  第四十一條 托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi),、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告,。
  托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi),、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告。
  第四十二條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi),、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi),，向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告。
  投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi),、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi),，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。
  第四十三條 受托人,、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄報(bào)受托人,。
  （一）減資,、合并、分立,、依法解散、被依法撤銷,、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的,。
  （二）涉及重大訴訟或者仲裁的。
  （三）董事長,、總經(jīng)理或直接負(fù)責(zé)職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動(dòng)的,。
  （四）國家規(guī)定的其他情形。
  第四十四條 代理人,、受托人,、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)告職業(yè)年金基金管理情況，并對所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,、完整性負(fù)責(zé)。
 第六章 監(jiān)督檢查
  第四十五條 有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責(zé),，可以采取以下措施：
  （一）查詢,、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的職業(yè)年金計(jì)劃受托和委托管理合同,、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告等資料,。
  （二）詢問與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對有關(guān)問題做出說明,、提供有關(guān)證明材料,。
  （三）國家規(guī)定的其他措施。
  機(jī)關(guān)事業(yè)單位,、各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),、受托人、托管人,、投資管理人,，以及歸集賬戶開戶銀行和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查,，如實(shí)提供有關(guān)資料,，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查,，不得謊報(bào),、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。
  第四十六條 有關(guān)監(jiān)管部門依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí),，應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進(jìn)行,，出示證件，并承擔(dān)下列義務(wù)：
  （一）依法履行職責(zé),，秉公執(zhí)法,，不得利用職務(wù)之便謀取私利。
  （二）保守在調(diào)查或者檢查時(shí)知悉的商業(yè)秘密,。
  （三）為舉報(bào)人保密,。
  第四十七條 各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人,、托管人,、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令改正,。
  第四十八條 受托人,、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全的,，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的,，由人力資源社會保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),、受托人,、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行發(fā)生違法違規(guī)行為給職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)或者受益人利益造成損害的,，依法承擔(dān)賠償責(zé)任,，其中各級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的賠償責(zé)任由同級財(cái)政承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任,。
  第四十九條 有關(guān)監(jiān)管部門將受托人、托管人,、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違法違規(guī)行為,、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時(shí)抄送業(yè)務(wù)主管部門。
  第五十條 各省,、自治區(qū),、直轄市人力資源社會保障行政部門、財(cái)政部門對本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題報(bào)人力資源社會保障部,、財(cái)政部。
  第五十一條 會計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則,、行業(yè)規(guī)范,。
 第七章 附則
  第五十二條 本辦法由人力資源社會保障部、財(cái)政部解釋,。
  第五十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行,。