四川省人民政府關于省級單位預算外資金管理試行辦法

（1986年11月18日川府發(fā)〔1986〕22號）

第一條為了貫徹落實國務院、省政府關于加強預算外資金管理的通知精神,，切實搞好省級單位的預算外資金管理,，特制定本辦法,。

第二條對省級行政、事業(yè)單位（包括實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位）和省級企業(yè)主管部門集中管理的全部預算外資金,，在資金所有權,、使用權不變的前提下，實行由省財政廳“專戶儲存,，計劃管理，財政審批,，銀行監(jiān)督”的辦法,。對省級企業(yè)留用的各項專用基金，仍按原辦法進行計劃管理,。

第三條確定納入財政專戶儲存,、集中管理的資金，其解繳程序和結算辦法如下：
一,、省財政廳在各專業(yè)銀行開設預算外資金專戶,，其專戶的帳號分別為：
1．省建設銀行營業(yè)部有息專戶261026，無息專戶261－7,。
2．省工商銀行春熙路營業(yè)部專戶：
（1）企業(yè)主管部門集中資金有息專戶1440104－42,；
（2）事業(yè)行政單位資金有息專戶89249－08，無息專戶89695－85,。
3．省農(nóng)業(yè)銀行成都市東大街營業(yè)部有息專戶5381210,，無息專戶5381218。
二,、各部門和單位,，在年前要對預算外資金進行一次全面清理，劃清預算內,、外資金和其他資金的界限,。對以各種名義分散轉移的預算外資金，要及時收回入帳,。長期被挪借的資金要抓緊收回,。通過清理，在一九八七年一月十日前,，將一九八六年十二月三十一日止的銀行存款余額開列清單,，經(jīng)開戶行核對簽章后，送省財政廳核定應繳存財政專戶的數(shù)額,。各單位根據(jù)省財政廳核定的應繳數(shù),，在一月二十五日前填寫預算外資金專用繳款書，送單位開戶銀行辦理繳款手續(xù),。逾期不繳存的單位,，財政按凍結存款的規(guī)定通知銀行停止支付。
三、從一九八七年一月一日起,，各部門和單位新發(fā)生的預算外資金收入,，按月在次月十日前按以下辦法解繳省財政廳在各專業(yè)銀行開設的“省級單位預外資金”專戶：
1．屬于經(jīng)營性的預算外資金收入，在扣除相應的成本（費用）和應繳稅金后,，其余全部解繳省財政專戶,；
2．屬于非經(jīng)營性的預算外資金收入（即不發(fā)生成本費用的各種收入），全額解繳省財政專戶,。
四,、各部門和單位應繳存省財政專戶的資金，實行按季匯算,、年度清交的辦法,，不得截留坐支。
五,、各開戶行在收到單位解繳省財政廳的預算外資金后,，應單獨設帳，避免與預算內收入混淆,。各專業(yè)銀行對省財政計息專戶的資金,，依照規(guī)定按季計息。省財政廳對于計息專戶的資金,，從單位交到省財政專戶時起,，對單位按銀行存款利率計算利息，每季結算一次,。

第四條省財政專戶儲存資金的使用辦法,。各部門和單位使用納入省財政專戶儲存的資金，應在所存資金額度以內,，根據(jù)單位的實際情況,，在季度開始十日前編制季度分月用款計劃，送省財政廳審核撥款,；如在計劃外急需用款,，可以臨時辦理專項追加用款計劃報批。銀行憑財政廳簽發(fā)的轉帳支票轉入單位存款帳戶,。對用預算外資金搞基本建設的,，經(jīng)省財政廳審核同意后，將資金轉存建設銀行,，并按國家關于自籌基建實行“先存后批,，先批后用，存足半年才能使用”的規(guī)定,，由建行監(jiān)督撥款,。無財政批準的用款計劃,，單位不得用款。

第五條由于各行政事業(yè)單位預算外資金情況比較復雜,，因此,，對各單位繳款和用款的具體方式，由省財政廳根據(jù)單位實際情況另行確定,。

第六條省級各部門和單位應按照財政部和省財政廳的規(guī)定,，按期編制年度預算外資金收支計劃、決算,、執(zhí)行情況報表,。實行財政專戶儲存的單位，還應加報季度分月會計報表,。

第七條省財政廳對“專戶儲存”的預算外資金，在保證單位用款的情況下,，可以采取有償計息的方式,，有計劃地調劑支持各項生產(chǎn)、事業(yè)的發(fā)展,。對資金融通的具體辦法,，由省財政廳研究制定。

第八條省級各部門和單位使用的預算外資金專用繳款書,，季度分月用款計劃表,，單位預算外資金收支科目、帳務處理辦法和會計報表,。由省財政廳根據(jù)財政部有關規(guī)定統(tǒng)一制定,。

第九條凡駐地在成都市區(qū)（不包括龍泉驛、青白東區(qū)）范圍內的省級部門和事業(yè)行政單位,，其預算外資金直接由省財政廳集中管理,；省級駐外地單位，委托當?shù)刎斦块T代管,。具體辦法按當?shù)匾?guī)定執(zhí)行,。

第十條本辦法從一九八七年一月一日起執(zhí)行，并由省財政廳負責解釋,。

省財政廳
省人民銀行
省工商銀行
省建設銀行
省農(nóng)業(yè)銀行
一九八六年十一月十七日

附件：第一批實行專戶儲存,、集中管理

預算外資金的省級單位名單

省冶金廳省林業(yè)廳省醫(yī)藥局
省機械廳省農(nóng)機局省文化廳
省輕工廳省水電廳省公安廳
省二輕廳省糧食局省建委
省化工廳省商業(yè)廳省物資局
省交通廳省教育廳省機關事務管理局
省農(nóng)牧廳省高教局省工商行政管理局
省旅游局省衛(wèi)生廳省科委
省社隊企業(yè)局省委行政處

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