• 【發(fā)布單位】廣東省
• 【發(fā)布文號】粵匯發(fā)[2002]137號
• 【發(fā)布日期】2002-12-30
• 【生效日期】2002-12-30
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

廣東省境外投資外匯管理試點(diǎn)辦法

廣東省境外投資外匯管理試點(diǎn)辦法

（粵匯發(fā)[2002]137號 2002年12月30日）






第一章 總則




第一條 為貫徹實施國家“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略,，積極支持企業(yè)利用國內(nèi)外“兩種資源”,、“兩個市場”，根據(jù)《
中華人民共和國外匯管理條例》和國家外匯管理的相關(guān)法規(guī),，特制定本試點(diǎn)辦法,。




第二條 本辦法所稱境外投資是指投資主體以外匯資金、實物或無形資產(chǎn)等,，在中國境外（含香港,、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)）設(shè)立企業(yè)或者購股、參股,，從事生產(chǎn),、經(jīng)營的行為，包括：在境外設(shè)立獨(dú)資,、合資,、合作企業(yè)；收購,、參股境外企業(yè),；將境內(nèi)資產(chǎn)的相關(guān)權(quán)益注入境外企業(yè),；國家允許的其它投資方式。



 本辦法所稱投資主體是指具備境外投資能力的設(shè)在廣東省內(nèi)的國有獨(dú)資企業(yè),、股份有限公司,、有限責(zé)任公司。金融,、保險,、證券類公司除外。



 本辦法所稱外匯局是指國家外匯管理局廣東省分局(以下簡稱“廣東省分局”)及轄內(nèi)分局,、中心支局,。




第三條 投資主體以貨幣資金進(jìn)行境外投資，應(yīng)首先使用自有外匯,。當(dāng)自有外匯不足時,，可申請以人民幣購買外匯投資。




第四條 投資主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理國際收支申報手續(xù),。




第五條 廣東省分局在國家外匯管理局核定廣東省境外投資的購匯總量內(nèi),，重點(diǎn)保證國家戰(zhàn)略性境外投資項目、援外項目的用匯需求,。對開發(fā)國外資源,、帶動出口或者減少進(jìn)口、獲取國外先進(jìn)技術(shù)設(shè)備及以市場服務(wù),、科技研發(fā)為目標(biāo)的境外投資項目的用匯盡量給予支持,。對其它項目原則上要求以自有外匯投資。




第六條 廣東省分局根據(jù)國家外匯管理局的授權(quán)試點(diǎn)批復(fù),，負(fù)責(zé)管理轄內(nèi)投資主體的境外投資,，并授權(quán)轄內(nèi)分局、中心支局辦理轄內(nèi)境外投資的外匯登記,、匯兌管理和檢查,。




第二章 外匯資金來源審查




第七條 投資主體到境外投資，應(yīng)符合以下基本條件：具有獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任的能力,，有持續(xù)良好經(jīng)營的記錄,，并建立健全了境外投資的財務(wù)制度和內(nèi)控制度，且該投資主體在近2年的經(jīng)營中無外匯管理重大違規(guī)記錄,，以往的境外投資項目已在外匯局登記備案,。




第八條 投資主體向境外投資主管部門辦理境外投資審批事項前，應(yīng)當(dāng)持下列材料,，向所在地外匯局申請辦理外匯資金來源審查：



 一,、《境外投資外匯資金來源審查申請表》(見附表1)；



 二、項目可行性研究報告（投資主體出資超過100萬美元以上的境外投資生產(chǎn)性項目,，應(yīng)附國家計委對可研報告的批復(fù)文件）；



 三,、最近一個年度經(jīng)工商管理部門年審合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,；



 四、最近一個會計年度經(jīng)注冊會計師出具的審計報告（附年度資產(chǎn)負(fù)債表及損益表）,；



 五,、以貨幣資金出資的，提供外匯資金來源證明,，包括：使用自有外匯資金,，應(yīng)提供現(xiàn)匯賬戶使用證和申請日現(xiàn)匯賬戶余額對賬單；使用商業(yè)外匯貸款,，應(yīng)提供投資主體與貸款行簽訂的貸款意向書,、貸款行的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證和營業(yè)執(zhí)照；使用援外合資合作基金外匯貸款,、外貿(mào)發(fā)展基金外匯貸款等國內(nèi)政策性外匯貸款,，應(yīng)提供有關(guān)主管部門批準(zhǔn)使用該項政策性貸款的批準(zhǔn)文件；對擬以人民幣購匯投資的,，應(yīng)將有關(guān)情況在《境外投資外匯資金來源審查表》中注明,。



 六、以實物,、無形資產(chǎn)等方式出資的,，提供投資所用實物、無形資產(chǎn)等的清單及其價格資料,。



 七,、國家戰(zhàn)略性境外投資項目應(yīng)當(dāng)提供國務(wù)院的批準(zhǔn)文件，援外項目應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部下達(dá)的援外任務(wù)書,。



 八,、外匯局視情況要求的其它材料。



 所在地外匯局初審上述材料合格后,，將有關(guān)材料上報廣東省分局,。廣東省分局審核上述材料合格后，出具辦理境外投資外匯資金來源審查的批復(fù)文件,。




第九條 投資主體對境外投資企業(yè)增加投資,，除本辦法第十四條規(guī)定的資金來源外，須參照上述第八條的有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金來源審查,。




第三章 境外投資外匯登記管理




第十條 外匯局對境外投資實行外匯登記制度,。



 投資主體應(yīng)在外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)《境外投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》之日起60個工作日內(nèi)，持以下材料到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)：



 一、境外投資外匯登記表（一式兩份）(見附表2),；



 二,、外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的《境外投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》；



 三,、技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》,；



 四、境外投資企業(yè)的章程,、合同,；



 五、境外投資企業(yè)董事會構(gòu)成及人員名單,；



 六,、廣東省分局出具的境外投資外匯資金來源審查的批復(fù)文件；



 七,、視情況要求的其它材料,。




第十一條 投資主體須在境外投資項目正式注冊成立后60個工作日內(nèi)，將以下材料報外匯局備案：



 一,、《境外投資外匯登記表》（已經(jīng)外匯局登記確認(rèn)）,；



 二、境外投資企業(yè)的注冊登記證書,；



 三,、境外投資企業(yè)賬戶開立情況，包括開戶銀行及賬號,；



 外匯局審核后,，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。




第十二條 境外投資企業(yè)發(fā)生以下變更的,，投資主體須在境外投資主管部門辦理變更手續(xù)后,，持《境外投資外匯登記表》及主管部門的批復(fù)文件到外匯局辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)：



 一、境外投資企業(yè)名稱,、經(jīng)營期限,、合資合作伙伴、合資合作方式發(fā)生變化,；



 二,、境外投資企業(yè)的增資或減資導(dǎo)致注冊資本、投資總額發(fā)生變化,，或持股比例發(fā)生變化,；



 三、境外投資企業(yè)設(shè)立,、收購,、參股新的投資項目的,；



 四、境外投資企業(yè)有上市,、合并,、分立的；



 五,、其它變更行為,。



 外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況,。




第十三條 境外投資企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，投資主體將境外資產(chǎn)或者權(quán)益,，部分或全部轉(zhuǎn)讓給其它投資主體的,，該項交易獲得境外投資主管部門批準(zhǔn)后60個工作日內(nèi)，出讓方應(yīng)到外匯局辦理境外投資外匯登記變更或者注銷手續(xù),，境內(nèi)受讓方應(yīng)到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù),。外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況,。




第十四條 投資主體以境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤或其它外匯收益進(jìn)行增資或者在境外再投資,，在獲得境外投資主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)之后60個工作日內(nèi)，須到外匯局辦理備案手續(xù),。境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤或者其它外匯收益匯回境內(nèi)的,，投資主體應(yīng)在60個工作日內(nèi)將入帳通知或者結(jié)匯水單報外匯局備案。外匯局審核后,，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況,。




第十五條 境外投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散,、被責(zé)令關(guān)閉或期滿終止?fàn)I業(yè)等事由需要注銷,，其投資主體須于批準(zhǔn)后60個工作日內(nèi)，持《境外投資外匯登記表》及境外投資主管部門的批復(fù)文件到外匯局辦理注銷外匯登記手續(xù),。外匯局注銷登記時,，收繳《境外投資外匯登記表》。




第四章 境外投資匯兌管理




第十六條 境外投資項下的外匯支出主要包括：



 一,、設(shè)立境外投資企業(yè)的外匯出資,，包括前期開辦費(fèi)；



 二,、收購境外投資企業(yè)的外匯資金,，包括為獲得排他性收購權(quán)利而支付的押金；



 三,、境外投資企業(yè)增資或收購境外合資方股權(quán)有關(guān)的外匯資金,；



 四,、其它外匯支出。




第十七條 上述境外投資項下的外匯支出,，投資主體應(yīng)持書面申請,、《境外投資外匯登記表》到外匯局辦理資金匯出核準(zhǔn)手續(xù)；外匯局審核無誤后,，簽發(fā)資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件,，投資主體據(jù)此到外匯指定銀行辦理購付匯手續(xù)。



 外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件的內(nèi)容為投資主體辦理售付匯有關(guān)手續(xù),。




第十八條 投資主體境外投資項下的外匯收入包括：



 一,、境外投資企業(yè)匯回利潤；



 二,、境外投資企業(yè)減資,，投資主體匯回應(yīng)得外匯資產(chǎn)；



 三,、轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股權(quán)后匯回應(yīng)得外匯資產(chǎn),；



 四、境外投資企業(yè)清算,，投資主體匯回應(yīng)得外匯資產(chǎn),；



 五、其它外匯收入,。




第十九條 投資主體收到境外投資企業(yè)匯回的利潤,，可以向外匯局申請保留現(xiàn)匯，存入經(jīng)外匯局批準(zhǔn)開立的經(jīng)常項目外匯帳戶,，但需納入賬戶最高限額管理,。 其它資本項下的外匯收入，投資主體應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件,，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯手續(xù),。




第二十條 投資主體以實物進(jìn)行境外投資的，按海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式和出口收匯管理規(guī)定辦理相應(yīng)的出口收匯核銷手續(xù),。




第五章 附則




第二十一條 外匯局對投資主體的境外投資行為實行定期檢查制度,。投資主體須在外匯局規(guī)定的時間內(nèi)報送境外企業(yè)上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,，以及經(jīng)營情況的文字報告,。




第二十二條 投資主體違反本辦法進(jìn)行境外投資的，按國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定予以處罰,。




第二十三條 投資主體將境內(nèi)資產(chǎn)或者權(quán)益注入到境外機(jī)構(gòu)的,，比照境外投資管理。投資主體應(yīng)在獲得境外投資主管部門批準(zhǔn)后,，到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù),。擬注入的資產(chǎn)或權(quán)益應(yīng)進(jìn)行評估,，境外投資的金額不得低于評估值，涉及國有資產(chǎn)的,，需按國有資產(chǎn)管理部門的規(guī)定履行資產(chǎn)評估及確認(rèn)程序,。




第二十四條 本試點(diǎn)辦法自2002年12月1日起至2003年11月30日，廣東省分局負(fù)責(zé)解釋,。