• 【發(fā)布單位】作者：劉詩平 宋琬如
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2007-10-31 19:45:03
• 【生效日期】--
• 【失效日期】--
• 【文件來源】來源：新華網(wǎng)
• 【所屬類別】立法追蹤

-銀監(jiān)會發(fā)布《銀行并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》-

中國銀監(jiān)會31日表示,，為規(guī)范和加強銀行及其母子公司的并表監(jiān)管、防范銀行集團的金融風險,，銀監(jiān)會日前成立并表監(jiān)管跨部門研究小組,，并起草了《銀行并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》，向社會各界公開征求意見,。



 銀監(jiān)會發(fā)布的征求意見公告稱,，《銀行并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》已在銀監(jiān)會網(wǎng)站上向社會各界公開征求意見，有意見或建議的單位和個人,，可在11月16日前以信函,、電子郵件或傳真的方式反饋銀監(jiān)會,。



 《指引》共七章84條，分別為總則,、并表監(jiān)管范圍,、并表監(jiān)管要素、并表監(jiān)管方式,、銀行集團的并表管理,、跨境監(jiān)管和附則。



 《指引》指出,，并表監(jiān)管不局限于會計意義上的并表,，不只是會計意義上的合并財務報表，而是更廣義的監(jiān)管并表,，包括定量和定性兩個方面,。定量監(jiān)管主要是針對銀行集團的資本充足狀況、信用風險,、流動性風險,、市場風險等各項風險狀況進行識別、計量,、分析和監(jiān)測,，進而在并表的基礎上對銀行集團的風險狀況進行量化的評價。定性監(jiān)管主要是針對銀行集團的公司治理,、內(nèi)部控制,、風險管理等因素進行審查和評價。



 目前,，隨著我國大型銀行的深度改革,，股權結構日益復雜，大型銀行紛紛采取在海外層層設立控股公司,，收購兼并海外金融機構,，并通過控股公司整合現(xiàn)有的及擬收購的金融機構，形成實質(zhì)上的銀行集團,。同時,，銀行集團所包含的企業(yè)不僅有銀行,，還有保險公司,、基金公司、證券公司,，甚至實業(yè)投資企業(yè),。今后銀行集團的內(nèi)部往來、內(nèi)部交易,、業(yè)務合作將大大增加,，這對于母公司的風險狀況造成潛在影響,。《指引》指出,，銀行監(jiān)管機構在衡量銀行集團整體風險狀況時應更加重視并表因素,，對銀行集團真實風險狀況進行全面評估。



 并表監(jiān)管指對一家銀行或銀行集團所面臨的所有風險,，無論其機構注冊于何地,，應在合并報表的基礎上從銀行集團的整體予以綜合考慮的一種監(jiān)管方法。并表監(jiān)管是在單一法人監(jiān)管的基礎上,，對銀行集團的資本,、財務以及風險進行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識別,、度量和監(jiān)控銀行集團的總體風險狀況,。



 《指引》所稱“銀行集團”，是指在中國注冊的商業(yè)銀行及其附屬機構,；“附屬機構”指由銀行控制的子銀行,、非銀行金融機構以及非金融機構。