-銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》-

中國銀監(jiān)會(huì)31日表示，為規(guī)范和加強(qiáng)銀行及其母子公司的并表監(jiān)管,、防范銀行集團(tuán)的金融風(fēng)險(xiǎn),，銀監(jiān)會(huì)日前成立并表監(jiān)管跨部門研究小組，并起草了《銀行并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》,，向社會(huì)各界公開征求意見,。



 銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的征求意見公告稱，《銀行并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》已在銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上向社會(huì)各界公開征求意見,，有意見或建議的單位和個(gè)人,，可在11月16日前以信函、電子郵件或傳真的方式反饋銀監(jiān)會(huì),。



 《指引》共七章84條,，分別為總則、并表監(jiān)管范圍,、并表監(jiān)管要素,、并表監(jiān)管方式、銀行集團(tuán)的并表管理,、跨境監(jiān)管和附則,。



 《指引》指出，并表監(jiān)管不局限于會(huì)計(jì)意義上的并表,，不只是會(huì)計(jì)意義上的合并財(cái)務(wù)報(bào)表,，而是更廣義的監(jiān)管并表,，包括定量和定性兩個(gè)方面,。定量監(jiān)管主要是針對銀行集團(tuán)的資本充足狀況、信用風(fēng)險(xiǎn),、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),、市場風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行識別、計(jì)量,、分析和監(jiān)測,，進(jìn)而在并表的基礎(chǔ)上對銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行量化的評價(jià)。定性監(jiān)管主要是針對銀行集團(tuán)的公司治理,、內(nèi)部控制,、風(fēng)險(xiǎn)管理等因素進(jìn)行審查和評價(jià)。



 目前,，隨著我國大型銀行的深度改革,，股權(quán)結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜,，大型銀行紛紛采取在海外層層設(shè)立控股公司，收購兼并海外金融機(jī)構(gòu),，并通過控股公司整合現(xiàn)有的及擬收購的金融機(jī)構(gòu),，形成實(shí)質(zhì)上的銀行集團(tuán)。同時(shí),，銀行集團(tuán)所包含的企業(yè)不僅有銀行,，還有保險(xiǎn)公司、基金公司,、證券公司,，甚至實(shí)業(yè)投資企業(yè)。今后銀行集團(tuán)的內(nèi)部往來,、內(nèi)部交易,、業(yè)務(wù)合作將大大增加，這對于母公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況造成潛在影響,?！吨敢分赋觯y行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在衡量銀行集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況時(shí)應(yīng)更加重視并表因素,，對銀行集團(tuán)真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評估,。



 并表監(jiān)管指對一家銀行或銀行集團(tuán)所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，無論其機(jī)構(gòu)注冊于何地,，應(yīng)在合并報(bào)表的基礎(chǔ)上從銀行集團(tuán)的整體予以綜合考慮的一種監(jiān)管方法,。并表監(jiān)管是在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對銀行集團(tuán)的資本,、財(cái)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和持續(xù)的監(jiān)管,，識別、度量和監(jiān)控銀行集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況,。



 《指引》所稱“銀行集團(tuán)”,，是指在中國注冊的商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)；“附屬機(jī)構(gòu)”指由銀行控制的子銀行,、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及非金融機(jī)構(gòu),。

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