• 【發(fā)布單位】國家國有資產(chǎn)管理局/中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】國資辦發(fā)(1993)12號
• 【發(fā)布日期】1993-03-20
• 【生效日期】1993-03-20
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

國家國有資產(chǎn)管理局、中國證券監(jiān)督管理委員會關于印發(fā) 《關于從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構資格確認的規(guī)定》的通知

 國家國有資產(chǎn)管理局,、中國證券監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)
 《關于從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構資格確認的規(guī)定》的通知
 
（國資辦發(fā)（1993）12號1993年3月20日）
各省、自治區(qū),、直轄市人民政府,，深圳市人民政府，國務院各部委,、各直屬機構：

 根據(jù)國務院91號令《
國有資產(chǎn)評估管理辦法》及國務院《
關于進一步加強證券市場宏觀管理的通知》（國發(fā)〔1992〕68號）的規(guī)定,，促進統(tǒng)一、高效,、公平,、公開的證券市場的建立，對證券市場進行集中統(tǒng)一的規(guī)范化管理,，保護投資者的合法權益,，保護社會公眾的基本利益，我們制定了《關于從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構資格確認的規(guī)定》,，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請遵照執(zhí)行。




 附件一： 關于從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構資格確認的規(guī)定



 第一條 為了適應證券市場發(fā)展的需要,，加強對從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構的管理,，根據(jù)國務院第91號令《
國有資產(chǎn)評估管理辦法》及國務院《
關于進一步加強證券市場宏觀管理的通知》（國發(fā)〔1992〕68號）的規(guī)定，特制定本辦法,。



 第二條 本辦法所說的證券業(yè)務,，是指對股票公開發(fā)行、上市交易的企業(yè)資產(chǎn)進行評估和開展與證券業(yè)務有關的資產(chǎn)評估業(yè)務,。



 第三條 申請從事證券業(yè)務資產(chǎn)評估的機構必須具備以下基本條件：

 1,、必須是已取得省級以上國有資產(chǎn)管理部門（或受托的計劃單列市國有資產(chǎn)管理部門）授予正式資產(chǎn)評估資格的評估機構。兼營評估業(yè)務的機構必須設有獨立的資產(chǎn)評估業(yè)務部門。

 2,、在具有正式資格的資產(chǎn)評估機構中,，必須是業(yè)務水平高、職業(yè)道德好,、社會信譽高并擁有豐富評估經(jīng)驗的機構,，以往沒有發(fā)生過明顯工作失誤或違反職業(yè)道德的行為。

 3,、評估機構中的專職人員不得少于10人,，其中職齡人員（非離退休人員）不得少于5人。專職人員超過17人的評估機構,，其中職齡人員所占比例不少于三分之一,。

 4、評估機構中的專職人員必須具有較高的資產(chǎn)評估水平,、經(jīng)驗和技能,，并具有較豐富的證券業(yè)務及相關金融、法律,、經(jīng)濟方面的知識,，其中骨干人員參加過股份制改造的資產(chǎn)評估工作。

 5,、評估機構的實有資本金不得少于30萬元人民幣,，風險準備金不得少于5萬元人民幣，自取得從事證券業(yè)務資格之年起,，每年從業(yè)務收入中計提不少于4％的風險準備金,。



 第四條 申請從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構，需呈報以下資料：

 1,、資產(chǎn)評估機構從事證券業(yè)務許可證申請表,；

 2、資產(chǎn)評估機構從事證券業(yè)務專業(yè)人員持有股票情況呈報表,；

 3,、能夠代表該機構水平的資產(chǎn)評估報告書二份；

 4,、實有資本金和風險準備金情況證明文件,；

 5、資產(chǎn)評估機構從事證券業(yè)務遵守職業(yè)道德和工作紀律的保證書,；

 6,、國家國有資產(chǎn)管理局與中國證券監(jiān)督管理委員會認為需要了解的其他有關材料。



 第五條 申請從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構持本辦法第四條所列資料一式二份,；首先向所在省,、自治區(qū)、直轄市（或受托的計劃單列市）的國有資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)審查同意并簽章后,，上報國家國有資產(chǎn)管理局進行審核,。中央所屬欲從事證券業(yè)務資產(chǎn)評估的機構直接向國家國有資產(chǎn)管理局申請，并由國家國有資產(chǎn)管理局進行審核,。審核工作按照公平,、公開的原則進行。

 國家國有資產(chǎn)管理局審核同意后會同證監(jiān)會對申請機構的證券評估資格進行聯(lián)合確認,，并由國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會聯(lián)合頒發(fā)證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證,，同時向社會公告。



 第六條 境外及外國的資產(chǎn)評估機構,，欲在中國境內從事證券業(yè)務資產(chǎn)評估或為協(xié)助境內企業(yè)到境外發(fā)行,、交易證券而對境內企業(yè)進行資產(chǎn)評估的，需先向國家國有資產(chǎn)管理局提出申請,，提交該評估機構主要情況的資料,，由國家國有資產(chǎn)管理局進行審核，同意后會同證監(jiān)會確認,。經(jīng)確認后,，方可接受委托，從事證券業(yè)項目的資產(chǎn)評估,。



 第七條 獲得證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證的國內資產(chǎn)評估機構（包括中外合資評估機構），每個會計年度結束后90日內,，需向國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會報送其上個年度從事證券業(yè)務情況,、專業(yè)人員培訓情況、國有資產(chǎn)管理部門年檢結論以及資產(chǎn)評估機構變化的其它有關資料,，由國家國有資產(chǎn)管理局會同證監(jiān)會重新確認其證券業(yè)評估資格,。



 第八條 股票公開發(fā)行與上市交易的企業(yè)，有權自行選擇已取得證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證的機構進行評估,，任何部門不得進行干預,。

 沒有取得證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證的專業(yè)資產(chǎn)評估機構和兼營資產(chǎn)評估業(yè)務的其它機構，不得從事證券業(yè)資產(chǎn)評估業(yè)務,。

 對同一股票公開發(fā)行,、上市交易的企業(yè)，其財務審計與資產(chǎn)評估工作不得由同一機構承擔,，以利于股票發(fā)行的公正性,。



 第九條 取得證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證的評估機構，必須嚴格執(zhí)行有關證券和證券市場,、資產(chǎn)評估方面的法律,、法規(guī)、業(yè)務準則。在該機構執(zhí)業(yè)的專業(yè)人員每年必須接受不少于一周的專業(yè)培訓,。



 第十條 資產(chǎn)評估機構在從事證券業(yè)務時,，必須接受國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會的監(jiān)督。資產(chǎn)評估機構及其人員在執(zhí)行上述業(yè)務時出現(xiàn)重大疏漏,、嚴重誤導,、弄虛作假及其它違反職業(yè)道德、工作紀律和證券市場有關法規(guī)的行為時,，證監(jiān)會可建議國家國有資產(chǎn)管理局予以處罰,，情節(jié)嚴重的可由審定方吊銷其資產(chǎn)評估資格許可證，直至追究經(jīng)濟和法律責任,。



 第十一條 本辦法由國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會負責解釋,。



 第十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

 附件二：資產(chǎn)評估機構執(zhí)行證券業(yè)務許可申請表（略）