• 【發(fā)布單位】國家國有資產(chǎn)管理局/中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】國資辦發(fā)(1993)12號
• 【發(fā)布日期】1993-03-20
• 【生效日期】1993-03-20
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

國家國有資產(chǎn)管理局、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā) 《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定》的通知

 國家國有資產(chǎn)管理局,、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)
 《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定》的通知
 
（國資辦發(fā)（1993）12號1993年3月20日）
各省,、自治區(qū)、直轄市人民政府,，深圳市人民政府,，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

 根據(jù)國務(wù)院91號令《
國有資產(chǎn)評估管理辦法》及國務(wù)院《
關(guān)于進(jìn)一步加強證券市場宏觀管理的通知》（國發(fā)〔1992〕68號）的規(guī)定,，促進(jìn)統(tǒng)一,、高效、公平,、公開的證券市場的建立,，對證券市場進(jìn)行集中統(tǒng)一的規(guī)范化管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益,，保護(hù)社會公眾的基本利益,，我們制定了《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請遵照執(zhí)行,。




 附件一： 關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)資格確認(rèn)的規(guī)定



 第一條 為了適應(yīng)證券市場發(fā)展的需要，加強對從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)的管理，根據(jù)國務(wù)院第91號令《
國有資產(chǎn)評估管理辦法》及國務(wù)院《
關(guān)于進(jìn)一步加強證券市場宏觀管理的通知》（國發(fā)〔1992〕68號）的規(guī)定,，特制定本辦法,。



 第二條 本辦法所說的證券業(yè)務(wù)，是指對股票公開發(fā)行,、上市交易的企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評估和開展與證券業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù),。



 第三條 申請從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估的機構(gòu)必須具備以下基本條件：

 1、必須是已取得省級以上國有資產(chǎn)管理部門（或受托的計劃單列市國有資產(chǎn)管理部門）授予正式資產(chǎn)評估資格的評估機構(gòu),。兼營評估業(yè)務(wù)的機構(gòu)必須設(shè)有獨立的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)部門,。

 2、在具有正式資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)中,，必須是業(yè)務(wù)水平高,、職業(yè)道德好、社會信譽高并擁有豐富評估經(jīng)驗的機構(gòu),，以往沒有發(fā)生過明顯工作失誤或違反職業(yè)道德的行為,。

 3、評估機構(gòu)中的專職人員不得少于10人,，其中職齡人員（非離退休人員）不得少于5人,。專職人員超過17人的評估機構(gòu),，其中職齡人員所占比例不少于三分之一,。

 4、評估機構(gòu)中的專職人員必須具有較高的資產(chǎn)評估水平,、經(jīng)驗和技能,，并具有較豐富的證券業(yè)務(wù)及相關(guān)金融、法律,、經(jīng)濟方面的知識,，其中骨干人員參加過股份制改造的資產(chǎn)評估工作。

 5,、評估機構(gòu)的實有資本金不得少于30萬元人民幣,，風(fēng)險準(zhǔn)備金不得少于5萬元人民幣，自取得從事證券業(yè)務(wù)資格之年起,，每年從業(yè)務(wù)收入中計提不少于4％的風(fēng)險準(zhǔn)備金,。



 第四條 申請從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)，需呈報以下資料：

 1,、資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)許可證申請表,；

 2、資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)專業(yè)人員持有股票情況呈報表,；

 3,、能夠代表該機構(gòu)水平的資產(chǎn)評估報告書二份；

 4,、實有資本金和風(fēng)險準(zhǔn)備金情況證明文件,；

 5,、資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)遵守職業(yè)道德和工作紀(jì)律的保證書；

 6,、國家國有資產(chǎn)管理局與中國證券監(jiān)督管理委員會認(rèn)為需要了解的其他有關(guān)材料,。



 第五條 申請從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)持本辦法第四條所列資料一式二份；首先向所在省,、自治區(qū),、直轄市（或受托的計劃單列市）的國有資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)審查同意并簽章后,，上報國家國有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核,。中央所屬欲從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估的機構(gòu)直接向國家國有資產(chǎn)管理局申請，并由國家國有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核,。審核工作按照公平,、公開的原則進(jìn)行。

 國家國有資產(chǎn)管理局審核同意后會同證監(jiān)會對申請機構(gòu)的證券評估資格進(jìn)行聯(lián)合確認(rèn),，并由國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會聯(lián)合頒發(fā)證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證,，同時向社會公告。



 第六條 境外及外國的資產(chǎn)評估機構(gòu),，欲在中國境內(nèi)從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估或為協(xié)助境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行,、交易證券而對境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評估的，需先向國家國有資產(chǎn)管理局提出申請,，提交該評估機構(gòu)主要情況的資料,，由國家國有資產(chǎn)管理局進(jìn)行審核，同意后會同證監(jiān)會確認(rèn),。經(jīng)確認(rèn)后,，方可接受委托，從事證券業(yè)項目的資產(chǎn)評估,。



 第七條 獲得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證的國內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)（包括中外合資評估機構(gòu)）,，每個會計年度結(jié)束后90日內(nèi)，需向國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會報送其上個年度從事證券業(yè)務(wù)情況,、專業(yè)人員培訓(xùn)情況,、國有資產(chǎn)管理部門年檢結(jié)論以及資產(chǎn)評估機構(gòu)變化的其它有關(guān)資料，由國家國有資產(chǎn)管理局會同證監(jiān)會重新確認(rèn)其證券業(yè)評估資格,。



 第八條 股票公開發(fā)行與上市交易的企業(yè),，有權(quán)自行選擇已取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證的機構(gòu)進(jìn)行評估，任何部門不得進(jìn)行干預(yù),。

 沒有取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證的專業(yè)資產(chǎn)評估機構(gòu)和兼營資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的其它機構(gòu),，不得從事證券業(yè)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。

 對同一股票公開發(fā)行、上市交易的企業(yè),，其財務(wù)審計與資產(chǎn)評估工作不得由同一機構(gòu)承擔(dān),，以利于股票發(fā)行的公正性。



 第九條 取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證的評估機構(gòu),，必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)證券和證券市場,、資產(chǎn)評估方面的法律、法規(guī),、業(yè)務(wù)準(zhǔn)則,。在該機構(gòu)執(zhí)業(yè)的專業(yè)人員每年必須接受不少于一周的專業(yè)培訓(xùn)。



 第十條 資產(chǎn)評估機構(gòu)在從事證券業(yè)務(wù)時,，必須接受國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會的監(jiān)督,。資產(chǎn)評估機構(gòu)及其人員在執(zhí)行上述業(yè)務(wù)時出現(xiàn)重大疏漏、嚴(yán)重誤導(dǎo),、弄虛作假及其它違反職業(yè)道德,、工作紀(jì)律和證券市場有關(guān)法規(guī)的行為時，證監(jiān)會可建議國家國有資產(chǎn)管理局予以處罰,，情節(jié)嚴(yán)重的可由審定方吊銷其資產(chǎn)評估資格許可證,，直至追究經(jīng)濟和法律責(zé)任。



 第十一條 本辦法由國家國有資產(chǎn)管理局和證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋,。



 第十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行,。

 附件二：資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)行證券業(yè)務(wù)許可申請表（略）