• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】1994-11-08
• 【生效日期】1994-11-08
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則

公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則
 
（第六號(hào)?第一部分）
 法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）
 （1994年11月8日中國(guó)證監(jiān)會(huì)）

 說(shuō)明



 （一）根據(jù)《
股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《股票條例》）的有關(guān)規(guī)定,，制定本準(zhǔn)則,。

 （二）發(fā)行人依據(jù)《股票條例》申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票和上市，其所聘請(qǐng)的律師應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求,，出具法律意見(jiàn)書(shū)和制作律師工作報(bào)告。

 （三）法律意見(jiàn)書(shū)是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票所必須具備的法定文件之一,。律師工作報(bào)告隨申報(bào)材料上報(bào)，存證監(jiān)會(huì)備案,。

 （四）法律意見(jiàn)書(shū)按照下述《法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容與格式》的各項(xiàng)提示,，只表述結(jié)論性的意見(jiàn)（一般不超過(guò)3000字）,。律師工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)就律師的工作過(guò)程,、下述《法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容與格式》和《律師工作報(bào)告的內(nèi)容與格式》所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過(guò)程、每一法律意見(jiàn)所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出詳盡,、完整的闡述,，并就疑難問(wèn)題展開(kāi)討論和說(shuō)明,。

 （五）律師出具法律意見(jiàn)書(shū)，應(yīng)當(dāng)對(duì)本準(zhǔn)則要求的內(nèi)容做出全面說(shuō)明,。本準(zhǔn)則的某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，律師可以根據(jù)實(shí)際情況,，作適當(dāng)修改；也可以根據(jù)需要,，增加其他內(nèi)容,；但是應(yīng)當(dāng)在律師工作報(bào)告中對(duì)作出某項(xiàng)修改或者增加內(nèi)容的原因作出特別說(shuō)明,。

 （六）律師出具法律意見(jiàn)書(shū)，不宜使用“基本符合條件”一類的措辭,。對(duì)于不符合條件的事項(xiàng)或者律師已經(jīng)勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律適用作出確定意見(jiàn)的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn),，并且應(yīng)當(dāng)指出上述事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行,、上市的影響程度。

 律師出具法律意見(jiàn)書(shū),，在行文中不宜使用“假設(shè)”,、“推定”一類措辭,；但是可以使用“經(jīng)核查，未發(fā)現(xiàn)”等措辭,。對(duì)于某些可以依法作出假設(shè)的事實(shí)（如對(duì)原件的真實(shí)性和對(duì)企業(yè)重要管理人員的書(shū)面陳述的信賴，等等）可以直接說(shuō)明沒(méi)有再作進(jìn)一步的驗(yàn)證,。

 （七）律師可以要求發(fā)行人就某些事宜作出書(shū)面保證；但是,，無(wú)論有無(wú)發(fā)行人的書(shū)面保證,，律師仍受勤勉盡責(zé)義務(wù)的約束,，不得出具有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的法律意見(jiàn),。

 （八）發(fā)行人申報(bào)材料上報(bào)后，如有任何改動(dòng),，必須立即通知律師,，并經(jīng)過(guò)律師的書(shū)面確認(rèn)；該書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)立即報(bào)送證監(jiān)會(huì),。如有必要,，律師應(yīng)當(dāng)對(duì)法律意見(jiàn)書(shū)作出相應(yīng)的修改或者補(bǔ)充，并將其反映在工作報(bào)告中,。

 （九）如果發(fā)行人取得發(fā)行、上市的許可,，律師應(yīng)當(dāng)發(fā)表補(bǔ)充意見(jiàn)，說(shuō)明法律意見(jiàn)書(shū)出具日至招股說(shuō)明書(shū)公布日期間,，法律意見(jiàn)書(shū)所涉及的內(nèi)容及發(fā)行人的法律地位沒(méi)有發(fā)生重大變化,。如有重大變化事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)就此發(fā)表法律意見(jiàn),，同修改后的招股說(shuō)明書(shū)一起上報(bào)證監(jiān)會(huì)。

 （十）為了維護(hù)法律意見(jiàn)書(shū)的嚴(yán)肅性,，防止律師出具有虛假,、嚴(yán)重誤導(dǎo)內(nèi)容或有重大遺漏的法律意見(jiàn)書(shū)，律師在股票發(fā)行,、上市籌備過(guò)程中,，可以選擇適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)，以工作報(bào)告的形式向發(fā)行人提供法律意見(jiàn),，并且不斷補(bǔ)充,、修改工作報(bào)告；只有等到全部工作結(jié)束后,，發(fā)行、上市申報(bào)材料正式上報(bào)時(shí),，方可出具法律意見(jiàn)書(shū)。

 （十一）根據(jù)《股票條例》的規(guī)定,，法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向地方政府或者中央企業(yè)主管部門(mén)提出公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)之前完成；但是,，如果地方政府或者中央企業(yè)主管部門(mén)認(rèn)可,，承辦律師可以先行提交法律意見(jiàn)書(shū)的草稿,，待地方政府或中央企業(yè)主管部門(mén)作出審批決定后，再簽署法律意見(jiàn)書(shū),。報(bào)送證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)是經(jīng)二名以上律師及其所在律師事務(wù)所簽字,、蓋章的正式文本。

 （十二）本準(zhǔn)則供發(fā)行人律師使用,，供主承銷商律師參考,。主承銷商律師出具法律意見(jiàn)書(shū)的范圍和內(nèi)容與發(fā)行人律師出具法律意見(jiàn)書(shū)的范圍和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)各有側(cè)重,。

 主承銷商律師應(yīng)當(dāng)對(duì)主承銷商負(fù)責(zé)，主要就發(fā)行人的發(fā)行,、上市申報(bào)材料的合法性、完整性,、規(guī)范性作出充分說(shuō)明。

 （十三）本準(zhǔn)則自公布之日起施行,。



 法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容與格式



 ××律師事務(wù)所關(guān)于××公司××××年度

 股票發(fā)行,、上市的法律意見(jiàn)書(shū)



××公司（發(fā)行人）：

 （引言）

 一、出具法律意見(jiàn)書(shū)的依據(jù)

 1,、說(shuō)明根據(jù)《股票條例》第十三條的要求出具法律意見(jiàn)書(shū),。

 2、說(shuō)明根據(jù)發(fā)行人與律師簽訂的《聘請(qǐng)律師協(xié)議》出具法律意見(jiàn)書(shū),，并具體說(shuō)明律師以下述一種或數(shù)種身份參與工作：

 （1）發(fā)行人（或者主發(fā)起人）的常年法律顧問(wèn),；

 （2）前期股份制改造及本次發(fā)行,、上市特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)；

 （3）本次發(fā)行,、上市特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)。

 二,、出具法律意見(jiàn)書(shū)的范圍

 1、說(shuō)明根據(jù)《聘請(qǐng)律師協(xié)議》,，對(duì)審查過(guò)的事項(xiàng)作概括引述,。

 2,、說(shuō)明是依據(jù)法律意見(jiàn)書(shū)出具日以前已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)發(fā)表法律意見(jiàn)。

 3,、說(shuō)明僅就與本次股票發(fā)行,、上市有關(guān)問(wèn)題發(fā)表法律意見(jiàn)，并不對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì),、審計(jì),、資產(chǎn)評(píng)估等專業(yè)事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)。

 4,、說(shuō)明律師是根據(jù)對(duì)事實(shí)的了解和對(duì)法律的理解發(fā)表法律意見(jiàn)。

 三,、律師應(yīng)當(dāng)聲明的事項(xiàng)

 1、發(fā)行人保證已經(jīng)提供了律師認(rèn)為作為出具法律意見(jiàn)書(shū)所必需的,、真實(shí)的原始書(shū)面材料,、副本材料或者口頭證言,。

 2、律師已經(jīng)證實(shí)副本材料或者復(fù)印件與原件的一致性,。

 3、對(duì)于本法律意見(jiàn)書(shū)至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立的證據(jù)支持的事實(shí),，律師依賴于有關(guān)政府部門(mén),、發(fā)行人或者其他有關(guān)單位出具的證明文件出具本法律意見(jiàn)。

 4,、本法律意見(jiàn)書(shū)僅供發(fā)行人為該次股票發(fā)行,、上市之目的使用，不得用作任何其他目的,。

 5,、律師同意將本法律意見(jiàn)書(shū)作為發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票所必備的法定文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào),，并依法對(duì)其出具的法律意見(jiàn)承擔(dān)責(zé)任,。

 四、引言的結(jié)束段應(yīng)載入下列文字：

 “本律師根據(jù)《
股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第
十八條和第
三十五條的要求,，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)××公司提供的上述文件和有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證,，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下：”

 （正文）

 一,、發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格

 1、說(shuō)明發(fā)行人是否為依照法律程序設(shè)立的股份有限公司或者經(jīng)批準(zhǔn)擬成立的股份有限公司,。

 （1）說(shuō)明發(fā)行人的設(shè)立申請(qǐng)是否獲得法律,、法規(guī)和有關(guān)主管部門(mén)規(guī)定所要求的批準(zhǔn)和授權(quán)；

 （2）說(shuō)明發(fā)行人的設(shè)立程序是否符合現(xiàn)行法律,、法規(guī)及有關(guān)主管部門(mén)規(guī)定的要求,；

 （3）說(shuō)明發(fā)行人的章程（或者章程草案）、營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、現(xiàn)行有效的合同,、協(xié)議及其他使其財(cái)產(chǎn)或者行為受約束的文件是否有導(dǎo)致發(fā)行人設(shè)立不成的法律障礙；

 （4）說(shuō)明由于發(fā)行人的設(shè)立引起原有債權(quán),、債務(wù)關(guān)系的處理是否違反現(xiàn)行法律,、法規(guī)及有關(guān)主管部門(mén)的規(guī)定，或者違反其他對(duì)發(fā)行人的行為或者財(cái)產(chǎn)有約束力的文件,；

 （5）發(fā)行人為經(jīng)批準(zhǔn)擬成立的股份有限公司時(shí),，說(shuō)明涉及有關(guān)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)轉(zhuǎn)移的法律文件是否齊備。

 2,、說(shuō)明發(fā)行人是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律,、法規(guī)及其章程說(shuō)明發(fā)行人是否有需要終止的情形出現(xiàn),。

 3,、說(shuō)明發(fā)行人目前正在從事或者擬從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)是否與其法定行為能力一致。

 二,、發(fā)行人的章程（或者章程草案）

 1、說(shuō)明發(fā)行人的章程是否獲得了法律,、法規(guī)和有關(guān)主管部門(mén)規(guī)定要求的批準(zhǔn)或者授權(quán),。

 2、說(shuō)明發(fā)行人的章程內(nèi)容是否符合現(xiàn)行
公司法律,、法規(guī)和有關(guān)主管部門(mén)的規(guī)定,，并單獨(dú)就股東（特別是小股東）的權(quán)利是否得到充分保護(hù)作出具體說(shuō)明。

 三,、本次發(fā)行,、上市的授權(quán)和批準(zhǔn)

 1、說(shuō)明股東大會(huì),、發(fā)起人會(huì)議是否已經(jīng)依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行,、上市的決議。

 2,、根據(jù)法律,、法規(guī)、公司章程或者發(fā)起人協(xié)議等文件,，說(shuō)明上述決議的內(nèi)容,、形式是否合法有效，并且應(yīng)當(dāng)就股東大會(huì)的授權(quán)是否合法作出說(shuō)明,。

 3,、說(shuō)明申請(qǐng)人已經(jīng)依法取得和尚待取得有權(quán)部門(mén)同意發(fā)行、上市的許可事項(xiàng)（如發(fā)行規(guī)模,、地方政府的批準(zhǔn),、主管部門(mén)的批準(zhǔn)、證監(jiān)會(huì)的復(fù)審意見(jiàn),、證券交易所的同意安排上市等）,。

 社會(huì)募集公司增資發(fā)行

 四、本次發(fā)行、上市的實(shí)質(zhì)條件

 1,、發(fā)行人的類別

 （1）設(shè)立新公司發(fā)行

 （2）原有企業(yè)改組設(shè)立公司發(fā)行

 （3）定向募集公司轉(zhuǎn)為社會(huì)募集公司增資發(fā)行

 （4）發(fā)行,、上市條件

 分別就不同類別的公司，對(duì)照《股票條例》第八至十一條的規(guī)定,，概括說(shuō)明是否符合條件（涉及資產(chǎn)評(píng)估,、審計(jì)報(bào)告,、盈利預(yù)測(cè)等內(nèi)容時(shí),，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明是嚴(yán)格按照有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告引述）。

 五,、發(fā)行人的招股說(shuō)明書(shū)

 1,、說(shuō)明招股說(shuō)明書(shū)是否符合《股票條例》和證監(jiān)會(huì)有關(guān)信息披露規(guī)定。

 2,、說(shuō)明招股說(shuō)明書(shū)對(duì)重大事實(shí)的披露是否有虛假,、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

 3,、說(shuō)明招股說(shuō)明書(shū)對(duì)有關(guān)法律,、法規(guī)和相關(guān)法律文件內(nèi)容的表述是否真實(shí)準(zhǔn)確，有無(wú)虛假,、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,。

 4、關(guān)聯(lián)企業(yè),。

 （1）說(shuō)明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系,；

 （2）這種關(guān)系是否合法；

 （3）子公司是否依法定程序設(shè)立,；

 （4）是否有由于發(fā)行人與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系而影響發(fā)行人重大合同條款及其履行的可能性,。

 六、發(fā)行人所有或者授權(quán)使用,、經(jīng)營(yíng)的主要財(cái)產(chǎn)（如機(jī)器設(shè)備,、房產(chǎn)、土地使用權(quán),、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等）

 1,、說(shuō)明發(fā)行人對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或者使用,、經(jīng)營(yíng)權(quán)的行使有無(wú)限制,，如是否存在擔(dān)保或者其他債務(wù)關(guān)系,。

 2,、說(shuō)明發(fā)行人的房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、商標(biāo)證書(shū),、
專利證書(shū)及其他產(chǎn)權(quán)證書(shū)取得的法律手續(xù)是否完備,、合法；如應(yīng)辦理變更登記而發(fā)行人尚未辦理變更登記手續(xù),，還應(yīng)說(shuō)明完成有關(guān)變更登記手續(xù)是否存在法律障礙,。

 七、發(fā)行人的重大債權(quán),、債務(wù)關(guān)系

 1,、律師應(yīng)當(dāng)審查發(fā)行人將要履行、正在履行的重大合同,，以及雖已履行完畢,，但是經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)內(nèi)容有瑕疵，并且對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能產(chǎn)生重大影響的合同,，并說(shuō)明前述合同內(nèi)容和形式是否合法有效,。

 2、說(shuō)明發(fā)行人在上述合同項(xiàng)下的任何義務(wù)與其依據(jù)其他合同或者法律文件承擔(dān)的義務(wù)是否有沖突,，該等沖突所造成的法律障礙是否已經(jīng)排除,。

 3、說(shuō)明上述合同的主體是否已因發(fā)行人的重組而變更,，并構(gòu)成合同履行障礙,。如果上述合同主體擬變更，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明是否獲得合同對(duì)方的同意,。完成變更手續(xù)后,，對(duì)合同履行是否構(gòu)成法律障礙。

 4,、說(shuō)明發(fā)行人是否有因環(huán)境保護(hù),、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量,、勞動(dòng)安全,、人身權(quán)等原因產(chǎn)生侵權(quán)之債。

 5,、其他應(yīng)收,、應(yīng)付帳目項(xiàng)下的法律關(guān)系。

 八,、發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

 1,、發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合國(guó)家關(guān)于環(huán)境保護(hù)的要求。

 2,、發(fā)行人的產(chǎn)品是否符合國(guó)家關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量,、標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)監(jiān)督的要求,。

 九、發(fā)行人涉及的訴訟,、仲裁或行政處罰

 1,、說(shuō)明發(fā)行人是否有尚未了結(jié)的或者可預(yù)見(jiàn)的訴訟、仲裁案件或者被行政處罰的案件,。

 2,、如上述案件存在，還應(yīng)說(shuō)明其所涉金額及對(duì)本次發(fā)行,、上市的影響程度,。

 十、發(fā)行人的稅務(wù)問(wèn)題

 1,、說(shuō)明發(fā)行人近三年是否依法納稅,。

 2,、說(shuō)明發(fā)行人執(zhí)行的稅率是否符合國(guó)家法律,、法規(guī)及地方性法規(guī)的要求。

 3,、是否有被國(guó)家稅務(wù)部門(mén)或者地方稅務(wù)部門(mén)追究以前欠稅的可能性,。

 十一、發(fā)行人募股資金的運(yùn)用

 1,、說(shuō)明發(fā)行人本次募股所籌資金的使用是否需要得到有權(quán)部門(mén)要求的批準(zhǔn)或授權(quán),；如需要，是否已經(jīng)得到該批準(zhǔn)或授權(quán),。

 2,、如果發(fā)行人改變前次募股資金的用途，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明該改變是否得到有關(guān)授權(quán)或者批準(zhǔn),。

 十二,、本次發(fā)行所涉及的其他中介機(jī)構(gòu)

 說(shuō)明參與本次發(fā)行、上市的中介機(jī)構(gòu)是否具備證券業(yè)從業(yè)資格,。

 十三,、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題

 十四、結(jié)論意見(jiàn)

 概括說(shuō)明本次股票發(fā)行,、上市的意見(jiàn),。即對(duì)本次發(fā)行、上市的合法性給予總括確認(rèn),。如果不能作總括確認(rèn),，可以逐項(xiàng)確認(rèn)，或者對(duì)保留意見(jiàn)事項(xiàng)作出限定后再給予確認(rèn),。

 （結(jié)尾）

 一,、法律意見(jiàn)書(shū)的日期及簽字,、蓋章

 二、法律意見(jiàn)書(shū)的正,、副本份數(shù)

 （印刷體） （簽字）

律師事務(wù)所名稱（加蓋公章） 經(jīng)辦律師××× ×××

 ××× ×××

 ××××年××月××日



 律師工作報(bào)告的內(nèi)容與格式



 ××律師事務(wù)所為××公司××××年度

 股票發(fā)行,、上市出具法律意見(jiàn)書(shū)的工作報(bào)告



致：××公司（發(fā)行人）

 ××公司，現(xiàn)將本律師事務(wù)所為貴公司××××年度股票發(fā)行,、上市出具法律意見(jiàn)書(shū)所做的工作及有關(guān)意見(jiàn)報(bào)告如下：

 一,、律師參與本次發(fā)行、上市工作的身份以及業(yè)務(wù)范圍

 1,、說(shuō)明以何種身份參與工作

 2,、本次出具法律意見(jiàn)所涉及業(yè)務(wù)概述

 二、律師應(yīng)當(dāng)對(duì)其出具法律意見(jiàn)書(shū)的工作過(guò)程作詳細(xì)說(shuō)明（包括與發(fā)行人的相互溝通,、對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn),、走訪、談話記錄,、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄,、查閱文件清單，以及工作小時(shí)等）,。

 三,、律師應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事實(shí)及其形成和發(fā)展過(guò)程作出詳盡、完整的闡述

 （一）發(fā)行人簡(jiǎn)況

 1,、發(fā)行人（包括發(fā)起人）的歷史沿革

 2,、發(fā)行人在股份制改造及其運(yùn)作過(guò)程中執(zhí)行國(guó)家有關(guān)部門(mén)（如國(guó)家體改委、國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局,、財(cái)政部,、國(guó)家土地管理局等）關(guān)于股份制改造規(guī)定的情況

 3、發(fā)行人在股份制改造前后的組織結(jié)構(gòu)

 4,、發(fā)行人的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其形成過(guò)程

 5,、對(duì)發(fā)行人公司章程（或者章程草案）內(nèi)容的審查情況

 6、發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況

 7,、發(fā)行人對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)（如機(jī)器設(shè)備,、廠房、土地使用權(quán),、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等）的所有權(quán)或者經(jīng)營(yíng),、使用權(quán)

 8、發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系

 （1）發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)的股權(quán)關(guān)系

 （2）發(fā)行人的董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員在關(guān)聯(lián)企業(yè)中兼職情況

 9、發(fā)行人的重要合同及其合同之外的重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系

 10,、與發(fā)行人有關(guān)的訴訟,、仲裁,、行政處罰等情況

 11、發(fā)行人的稅務(wù)問(wèn)題

 （二）本次股票發(fā)行,、上市情況

 1,、本次發(fā)行、上市的授權(quán)及批準(zhǔn)

 2,、本次發(fā)行,、上市的實(shí)質(zhì)條件

 3、有關(guān)承銷協(xié)議的內(nèi)容及承銷的其他事宜

 4,、對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的審查

 5,、募股資金的運(yùn)用

 6、專業(yè)機(jī)構(gòu)的證券業(yè)務(wù)資格

 （1）律師事務(wù)所

 （2）會(huì)計(jì)師事務(wù)所

 （3）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

 （4）證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

 （5）其他有關(guān)機(jī)構(gòu)

 四,、有待解決的法律問(wèn)題及其對(duì)疑難問(wèn)題討論和說(shuō)明

 五,、律師所審查的文件清單

 1、政府批文

 2,、公司文件

 3,、權(quán)益證書(shū)

 4、合同文件

 5,、有關(guān)信函

 6,、其他文件

 （印刷體） （簽字）

 律師事務(wù)所名稱 經(jīng)辦律師 ××× ×××

 （加蓋公章） ××× ×××

 ××××年××月××日