上市公司檢查制度實施辦法

上市公司檢查制度實施辦法
 
（中國證監(jiān)會1996年）

 第一條 為了加強對上市公司的監(jiān)管,，規(guī)范上市公司運作,，維護投資者利益，根據(jù)國家法律,、法規(guī),，制定本實施辦法。



 第二條 本辦法適用于其股票在上海證券交易所,、深圳證券交易所的股份有限公司,。



 第三條 本辦法由中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）負責組織實施。



 第四條 對上市公司檢查的主要內容包括：

 （一）公司信息披露是否符合法律,、法規(guī)及中國證監(jiān)會發(fā)布的規(guī)定和規(guī)范性文件的要求,；信息披露的有關報告、公告,、信息及文件是否真實,、完整、準確,；信息披露是否及時,。

 （二）公司募集資金是否按照招股說明書、配股說明書披露的項目使用,；若籌集資金的使用項目發(fā)生變更,，是否經(jīng)股東大會表決通過；股東大會通過決議后,，公司是否就募集資使用的變動情況及時向股東進行充分披露,。

 （三）公司的章程是否符合法律、法規(guī)的規(guī)定,，是否符合中國證監(jiān)會發(fā)布的規(guī)定和規(guī)范性文件的要求,；公司章程的執(zhí)行情況。

 （四）公司股東大會是否按照法律,、法規(guī)及公司章程的規(guī)定召開,；股東大會討論決議及表決情況,；少數(shù)股東的權利是否得到保護。

 （五）公司董事會的召開情況,，董事會,、董事長、董事法定職權的行使情況和法定義務的履行情況,；公司董事會的組成,、董事候選人提名方式、董事會
議事規(guī)則,、董事會決議的執(zhí)行情況及董事會對重大投資決策的討論記錄等,。

 （六）公司監(jiān)事會法定職權的行使情況，監(jiān)事會的組成,，監(jiān)事會議規(guī)則及表決程序,，監(jiān)事職責的履行情況等。

 （七）公司總經(jīng)理（經(jīng)理）及其他高級管理人員職權的行使情況,，公司董事會對總經(jīng)理（經(jīng)理）和其他高級管理人員執(zhí)行董事會的決議情況以及對公司職能部門和分公司,、子公司的管理情況等。

 （八）公司董事會秘書職務的設置,、秘書的職權范圍及秘書對公司信息披露的組織與協(xié)調情況,。

 （九）中國證監(jiān)會認為其它應予檢查的事項。



 第五條 檢查工作由中國證監(jiān)會負責組織,。

 中國證監(jiān)會將根據(jù)需要,、抽調、聘請地方證管部門和執(zhí)業(yè)水平較高,、聲譽較好的具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師（審計）事務所,、律師事務所有關人員組成檢查小組，由中國證監(jiān)會工作人員負責領導和組織具體檢查工作,。



 第六條 檢查人員對上市公司進行檢查時,，被檢查的公司應當予以協(xié)助，不得拒絕檢查,；接受檢查的人員應如實反映情況,，不得拒絕檢查、隱瞞情況,。



 第七條 檢查人員檢查上市公司時,，可以對有關情況和資料進行記錄、錄音,、錄像,、照相和復制。



 第八條 檢查人員進行檢查時,，應出示工作證和中國證監(jiān)會開具的證明,。



 第九條 被檢查公司和有關會計師事務所應當向檢查人員提供的文件主要有：

 （一）公司會計報表,、相關帳簿和憑證以及其它涉及會計報表的資料；

 （二）公司股東大會的會議記錄,、決議文本,，董事會的會議記錄、決議文本,，監(jiān)事會的會議記錄,、決議文本，以及公司經(jīng)理辦公室會議文件和其他有關管理制度文件,；

 （三）反映公司重大投資的有關資料和文件；

 （四）會計師事務所對公司財務報告發(fā)表的審計意見的工作底稿,；

 （五）其他應該查閱的文件,。



 第十條 檢查人員應遵守法律、法規(guī)及有關規(guī)定,，認真履行職責,。

 檢查結果未公布前，檢查人員及被檢查公司均不得透露與檢查結果有關的任何信息,。



 第十一條 被檢查公司由中國證監(jiān)會決定,，檢查主要采取抽查方式進行。



 第十二條 檢查時間由中國證監(jiān)會決定,，并通知被檢查的公司,。



 第十三條 對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)及有關規(guī)定的上市公司及有關責任人,，中國證監(jiān)會根據(jù)法律,、法規(guī)及有關規(guī)定在職權范圍內給予處罰，超出中國證監(jiān)會處罰范圍的,，移送有關機關處理,。構成犯罪的，移送司法機關追究刑事責任,。



 第十四條 會計師事務所,、律師事務所出具的文件違反有關法律、法規(guī)及有關規(guī)定的,，中國證監(jiān)會將診法在職權范圍內給予處罰,。



 第十五條 本辦法由中國證監(jiān)會負責解釋。



 第十六條 本辦法自發(fā)布之日起實施,。

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