上市公司檢查制度實(shí)施辦法

上市公司檢查制度實(shí)施辦法
 
（中國(guó)證監(jiān)會(huì)1996年）

 第一條 為了加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)管,，規(guī)范上市公司運(yùn)作,，維護(hù)投資者利益，根據(jù)國(guó)家法律,、法規(guī),，制定本實(shí)施辦法,。



 第二條 本辦法適用于其股票在上海證券交易所、深圳證券交易所的股份有限公司,。



 第三條 本辦法由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）負(fù)責(zé)組織實(shí)施,。



 第四條 對(duì)上市公司檢查的主要內(nèi)容包括：

 （一）公司信息披露是否符合法律、法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的規(guī)定和規(guī)范性文件的要求,；信息披露的有關(guān)報(bào)告,、公告、信息及文件是否真實(shí),、完整,、準(zhǔn)確；信息披露是否及時(shí),。

 （二）公司募集資金是否按照招股說明書,、配股說明書披露的項(xiàng)目使用；若籌集資金的使用項(xiàng)目發(fā)生變更,，是否經(jīng)股東大會(huì)表決通過,；股東大會(huì)通過決議后，公司是否就募集資使用的變動(dòng)情況及時(shí)向股東進(jìn)行充分披露,。

 （三）公司的章程是否符合法律,、法規(guī)的規(guī)定，是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的規(guī)定和規(guī)范性文件的要求,；公司章程的執(zhí)行情況,。

 （四）公司股東大會(huì)是否按照法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定召開,；股東大會(huì)討論決議及表決情況,；少數(shù)股東的權(quán)利是否得到保護(hù)。

 （五）公司董事會(huì)的召開情況,，董事會(huì),、董事長(zhǎng)、董事法定職權(quán)的行使情況和法定義務(wù)的履行情況,；公司董事會(huì)的組成,、董事候選人提名方式、董事會(huì)
議事規(guī)則,、董事會(huì)決議的執(zhí)行情況及董事會(huì)對(duì)重大投資決策的討論記錄等,。

 （六）公司監(jiān)事會(huì)法定職權(quán)的行使情況，監(jiān)事會(huì)的組成,，監(jiān)事會(huì)議規(guī)則及表決程序,，監(jiān)事職責(zé)的履行情況等。

 （七）公司總經(jīng)理（經(jīng)理）及其他高級(jí)管理人員職權(quán)的行使情況,，公司董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理（經(jīng)理）和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行董事會(huì)的決議情況以及對(duì)公司職能部門和分公司,、子公司的管理情況等,。

 （八）公司董事會(huì)秘書職務(wù)的設(shè)置、秘書的職權(quán)范圍及秘書對(duì)公司信息披露的組織與協(xié)調(diào)情況,。

 （九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為其它應(yīng)予檢查的事項(xiàng),。



 第五條 檢查工作由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)組織。

 中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)需要,、抽調(diào),、聘請(qǐng)地方證管部門和執(zhí)業(yè)水平較高、聲譽(yù)較好的具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師（審計(jì)）事務(wù)所,、律師事務(wù)所有關(guān)人員組成檢查小組,，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)工作人員負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織具體檢查工作。



 第六條 檢查人員對(duì)上市公司進(jìn)行檢查時(shí),，被檢查的公司應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助,，不得拒絕檢查；接受檢查的人員應(yīng)如實(shí)反映情況,，不得拒絕檢查,、隱瞞情況。



 第七條 檢查人員檢查上市公司時(shí),，可以對(duì)有關(guān)情況和資料進(jìn)行記錄,、錄音、錄像,、照相和復(fù)制,。



 第八條 檢查人員進(jìn)行檢查時(shí)，應(yīng)出示工作證和中國(guó)證監(jiān)會(huì)開具的證明,。



 第九條 被檢查公司和有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)向檢查人員提供的文件主要有：

 （一）公司會(huì)計(jì)報(bào)表,、相關(guān)帳簿和憑證以及其它涉及會(huì)計(jì)報(bào)表的資料；

 （二）公司股東大會(huì)的會(huì)議記錄,、決議文本,，董事會(huì)的會(huì)議記錄、決議文本,，監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄、決議文本,，以及公司經(jīng)理辦公室會(huì)議文件和其他有關(guān)管理制度文件,；

 （三）反映公司重大投資的有關(guān)資料和文件；

 （四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表的審計(jì)意見的工作底稿,；

 （五）其他應(yīng)該查閱的文件,。



 第十條 檢查人員應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定,，認(rèn)真履行職責(zé),。

 檢查結(jié)果未公布前,，檢查人員及被檢查公司均不得透露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。



 第十一條 被檢查公司由中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定,，檢查主要采取抽查方式進(jìn)行,。



 第十二條 檢查時(shí)間由中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定，并通知被檢查的公司,。



 第十三條 對(duì)在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違反法律,、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的上市公司及有關(guān)責(zé)任人，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)法律,、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)給予處罰,，超出中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰范圍的，移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理,。構(gòu)成犯罪的,，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。



 第十四條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、律師事務(wù)所出具的文件違反有關(guān)法律,、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將診法在職權(quán)范圍內(nèi)給予處罰,。



 第十五條 本辦法由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。



 第十六條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

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