資金預(yù)算作業(yè)制度

第一條  為提高各公司經(jīng)營效益,，同時(shí)配合財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,，以期達(dá)成資金運(yùn)用之最高效益，特根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定,，特制訂本作業(yè)制度,。

第二條 資金范圍本準(zhǔn)則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金,，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券而言,。為期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,，至隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度之列,。

第三條 資金提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí),，提送年度資金預(yù)算外,，應(yīng)于每月 _________________________________ 日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會計(jì)部門，以利匯編,。

第四條  各公司會計(jì)部門應(yīng)于每月 _________________________________ 日前編妥次 _________________________________ 個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較編制資金來源運(yùn)用比較表各一式 _________________________________ 份,，呈總經(jīng)理（經(jīng)理）核閱后,， _________________________________ 份自存， _________________________________ 份留存總經(jīng)理室（經(jīng)理室）,， _________________________________ 份送財(cái)務(wù)部,， _________________________________ 份送總管理處總經(jīng)理室。

第五條 內(nèi)外銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列,。