• 【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)發(fā)字[1998]41號(hào)
• 【發(fā)布日期】1998-03-30
• 【生效日期】1998-03-30
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于 發(fā)布公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第八號(hào) 《驗(yàn)證筆錄的內(nèi)容與格式

 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于
 發(fā)布公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第八號(hào)
 《驗(yàn)證筆錄的內(nèi)容與格式
（試行）》的通知
 （1998年3月30日證監(jiān)發(fā)字〔1998〕41號(hào)）

各省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市證管辦（證監(jiān)會(huì)）,，國(guó)務(wù)院有關(guān)問(wèn)題：

 為了更好地發(fā)揮律師在股票發(fā)行,、上市工作中的作用,，合理劃分發(fā)行人律師與主承銷商律師的職責(zé),，進(jìn)一步規(guī)范和完善信息披露工作,，我會(huì)制定了《驗(yàn)證筆錄的內(nèi)容與格式（試行）》，現(xiàn)予發(fā)布,。請(qǐng)督促主承銷商聘請(qǐng)律師從事招股說(shuō)明書的驗(yàn)證工作，費(fèi)用由主承銷商支付,，但應(yīng)嚴(yán)格控制收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),。今后,，凡企業(yè)公開發(fā)行,、上市，必須報(bào)送由主承銷商律師出具的驗(yàn)證筆錄,，無(wú)需再報(bào)送主承銷商
律師法律意見書,。



 驗(yàn)證筆錄的內(nèi)容與格式（試行）說(shuō)明





 一、根據(jù)《
中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《
公司法》）,、《
股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《股票條例》）的有關(guān)規(guī)定,，制定本準(zhǔn)則,。



 二、主承銷商從事Ａ股承銷工作,，其所聘請(qǐng)的律師應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求,，出具驗(yàn)證筆錄。



 三,、驗(yàn)證筆錄是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)公開發(fā)行股票所必需具備的法定文件之一,。



 四、驗(yàn)證筆錄是主承銷商律師（以下簡(jiǎn)稱律師）對(duì)招股說(shuō)明書所述內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證的記錄,。制作驗(yàn)證筆錄的目的在于保證招股說(shuō)明書的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性。



 五,、驗(yàn)證筆錄的結(jié)構(gòu)由重要信息,、依據(jù)或確認(rèn),、確認(rèn)人三部分構(gòu)成,。



 六,、重要信息是指對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息,。



 七,、確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及其他與發(fā)行,、上市有關(guān)的中介機(jī)構(gòu),。



 八、律師的責(zé)任在于恪盡職守,，對(duì)招股說(shuō)明書中所載全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，若有遺漏,，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。



 九,、律師有責(zé)任對(duì)確認(rèn)人提供的資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及上述資料是否足以證明重要信息的真實(shí),、準(zhǔn)確進(jìn)行審查,，若有疏忽，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。



 十、發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)必須配合律師的驗(yàn)證工作，不得以任何理由拒絕或回避,。但確認(rèn)人可書面委托他人代為進(jìn)行確認(rèn)工作。



 十一,、確認(rèn)人應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的資料,，若無(wú)上述資料的,，確認(rèn)人應(yīng)當(dāng)直接進(jìn)行確認(rèn),，并對(duì)重要信息的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé),。



 十二、未經(jīng)確認(rèn)的重要信息不得寫入招股說(shuō)明書,。



 十三、某一重要信息同時(shí)涉及幾個(gè)確認(rèn)人的,，所有相關(guān)機(jī)構(gòu)或個(gè)人應(yīng)對(duì)同一事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)。



 十四,、若重要信息涉及到本準(zhǔn)則正文列舉以外的其他確認(rèn)人的,，律師必須同時(shí)向其他確認(rèn)人進(jìn)行驗(yàn)證。



 十五,、驗(yàn)證筆錄應(yīng)由有關(guān)確認(rèn)人簽署。



 十六,、為了維護(hù)驗(yàn)證筆錄的嚴(yán)肅性，律師應(yīng)待招股說(shuō)明書正式簽署后,，發(fā)行、上市申報(bào)材料正式上報(bào)時(shí),，方可出具驗(yàn)證筆錄。報(bào)送證監(jiān)會(huì)的驗(yàn)證筆錄應(yīng)當(dāng)是經(jīng)二名以上具有證券從業(yè)資格的律師及其所在律師事務(wù)所簽字,、蓋章的正式文本。



 十七,、發(fā)行人申報(bào)材料上報(bào)后，若對(duì)招股說(shuō)明書有任何改動(dòng),，必須立即通知律師，律師需對(duì)改動(dòng)的內(nèi)容進(jìn)行重新驗(yàn)證,，并將其如實(shí)反映在驗(yàn)證筆錄中。



 十八,、本準(zhǔn)則由證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。



 十九、本準(zhǔn)則自公布之日起施行,。



 驗(yàn)證筆錄的內(nèi)容與格式（試行）

 ××律師事務(wù)所關(guān)于××公司××年度

 股票發(fā)行招股說(shuō)明書的驗(yàn)證筆錄

 （引言）





 一,、出具驗(yàn)證筆錄的依據(jù)

 1．說(shuō)明根據(jù)證監(jiān)發(fā)字〔1998〕41號(hào)文的要求出具驗(yàn)證筆錄。

 2．說(shuō)明根據(jù)主承銷商與律師簽訂的《聘請(qǐng)律師協(xié)議》出具驗(yàn)證筆錄,。



 二,、律師應(yīng)聲明的事項(xiàng)。

 1．說(shuō)明是根據(jù)確認(rèn)人提供的資料進(jìn)行驗(yàn)證工作,，確認(rèn)人應(yīng)保證上述資料的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性。

 2．說(shuō)明已經(jīng)對(duì)確認(rèn)人提供的資料的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性及上述資料是否足以證明重要信息的真實(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行審核,，若有疏忽,，愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

 3．確認(rèn)人提供的為副本或復(fù)印件的，律師已經(jīng)證明副本與正本及復(fù)印件與原件的一致性,。

 4．確認(rèn)人直接進(jìn)行確認(rèn)的,，律師沒有再作進(jìn)一步審查驗(yàn)證。

 5．說(shuō)明是依據(jù)招股說(shuō)明書簽署日前已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行驗(yàn)證工作,。

 6．說(shuō)明已經(jīng)對(duì)招股說(shuō)明書所載全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，若有遺漏,，愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。

 7．發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷商及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)仔細(xì)閱讀本驗(yàn)證筆錄,，并在本驗(yàn)證筆錄上簽字蓋章。

 8．本驗(yàn)證筆錄僅供主承銷商為本次股票發(fā)行,、上市之目的使用，不得用作任何其他目的,。

 9．律師同意將本驗(yàn)證筆錄作為發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票所必備的法律文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào),，并愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。



 三,、引言的結(jié)束段應(yīng)載入下列文字：

 “本律師根據(jù)《股票條例》第十八條和三十五條的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)招股說(shuō)明書中的全部重要信息進(jìn)行了驗(yàn)證,，現(xiàn)出具如下驗(yàn)證筆錄?！?


 （正文）





 一,、主要資料

 本節(jié)由律師對(duì)招股說(shuō)明書主要資料部分進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)。



 二,、緒言

 本節(jié)由律師對(duì)緒言中所載重要信息進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷商。



 三,、發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人

 本節(jié)由律師對(duì)與本次發(fā)行、上市有關(guān)當(dāng)事人的真實(shí)性,、合規(guī)性進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷商。



 四,、風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策

 本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人的發(fā)展前景、產(chǎn)品銷售,、市場(chǎng)份額、財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)效益等方面的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷商,。若涉及有關(guān)財(cái)務(wù)和法律問(wèn)題的,，應(yīng)同時(shí)向財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師進(jìn)行驗(yàn)證。



 五,、募集資金運(yùn)用

 本節(jié)由律師對(duì)本次募股資金的運(yùn)用計(jì)劃所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu),。若涉及有關(guān)評(píng)估和法律問(wèn)題的,，應(yīng)同時(shí)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師進(jìn)行驗(yàn)證。



 六,、股利分配政策

 本節(jié)由律師對(duì)股利分配的各項(xiàng)政策所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及發(fā)行人律師。



 七,、驗(yàn)資報(bào)告

 本節(jié)由律師對(duì)驗(yàn)資的真實(shí)性,、合法性進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷商。



 八,、承銷

 本節(jié)由律師對(duì)與本次承銷和發(fā)行有關(guān)的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為主承銷商,、發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)。



 九,、發(fā)行人情況

 本節(jié)由律師對(duì)與發(fā)行人有關(guān)的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及發(fā)行人律師。若涉及有關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題的,，應(yīng)同時(shí)向財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)證。



 十,、發(fā)行人公司章程或公司章程草案的摘錄

 本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人公司章程或公司章程草案摘錄的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及發(fā)行人律師,。



 十一,、董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員及重要職員

 本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人的董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員及重要職員的簡(jiǎn)單情況、任職資格以及是否存在或可能產(chǎn)生雙重任職問(wèn)題進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人律師、發(fā)行人的董事（籌資會(huì)成員）及主承銷商,。



 十二、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

 本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人過(guò)去至少三年中的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)問(wèn)題進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷商及財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu),。



 十三、股本

 本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人的股本結(jié)構(gòu)及演變過(guò)程等方面所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商,、財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師,。



 十四、債項(xiàng)

 本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人在特定日期的主要借款情況（包括銀行貸款,、公司債、對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)債以及或有負(fù)債,、主要合同承諾）進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。



 十五,、主要固定資產(chǎn)

 本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人擁有或占有的主要固定資產(chǎn)的種類、原值、用途,、折舊情況和所在地等重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu),。若涉及非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)剝離問(wèn)題的，應(yīng)同時(shí)向發(fā)行人律師進(jìn)行驗(yàn)證,。



 十六、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料

 本節(jié)由律師對(duì)招股說(shuō)明書中全文引用的審計(jì)報(bào)告,、發(fā)行人編制的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注、其他財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。



 十七,、資產(chǎn)評(píng)估

 本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷商及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),。



 十八,、盈利預(yù)測(cè)

 本節(jié)由律師對(duì)盈利預(yù)測(cè)所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。



 十九,、公司發(fā)展規(guī)劃

 本節(jié)由律師對(duì)公司發(fā)展規(guī)劃中所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證,，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷商。



 二十,、重要合同及重大訴訟事項(xiàng)

 本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人已簽訂的重要合同和作為一方當(dāng)事人的尚未執(zhí)行完畢的重大訴訟事項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及發(fā)行人律師。



 二十一,、其他重要事項(xiàng)

 本節(jié)由律師對(duì)招股說(shuō)明書披露的其他重要事項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)。



 二十二,、確認(rèn)人簽字、蓋章

 律師應(yīng)要求發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）,、主承銷商及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)仔細(xì)閱讀驗(yàn)證筆錄，并在驗(yàn)證筆錄上簽字蓋章,。若律師對(duì)驗(yàn)證筆錄進(jìn)行修改，必須征得相關(guān)確認(rèn)人同意,。

發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）： 財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)：（蓋章）

 （簽字） 經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（簽字）



主承銷商：（蓋章） 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：（蓋章）

經(jīng)辦人員：（簽字） 經(jīng)辦評(píng)估人員：（簽字）



發(fā)行人律師：（蓋章） 其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人：

經(jīng)辦律師：（簽字）



 （結(jié)尾）



一,、驗(yàn)證筆錄的日期及律師簽字、蓋章

二,、驗(yàn)證筆錄的正、副本份數(shù)

 （印刷體） （簽字）律師事務(wù)所名稱（加蓋公章） 經(jīng)辦律師××× ×××

 ××× ×××

 ××××年××月××日