• 【發(fā)布單位】最高人民法院
• 【發(fā)布文號】法釋[1998]20號
• 【發(fā)布日期】1998-08-28
• 【生效日期】1998-09-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中華人民共和國最高人民法院公告

 中華人民共和國最高人民法院公告

 《最高人民法院關(guān)于審理騙購?fù)鈪R,、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》已于1998年8月28日由最高人民法院審判委員會第1018次會議通過，現(xiàn)予公布,，自1998年9月1日起施行,。



 1998年8月28日


最高人民法院關(guān)于審理騙購?fù)鈪R、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋
（1998年8月28日最高人民法院審判委員會第1018次會議通過 法釋〔1998〕20號）

 為依法懲處騙購?fù)鈪R,、非法買賣外匯的犯罪行為,，根據(jù)
刑法的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對審理騙購?fù)鈪R,、非法買賣外匯案件具體應(yīng)用法律的若干問題解釋如下：



 第一條 以進行走私,、逃匯,、洗錢、騙稅等犯罪活動為目的,，使用虛假,、無效的憑證、商業(yè)單據(jù)或者采取其他手段向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R的,，應(yīng)當(dāng)分別按照
刑法分則第三章第二節(jié)、第
一百九十條,、第
一百九十一條和第
二百零四條等規(guī)定定罪處罰,。

 非國有公司、企業(yè)或者其他單位,，與國有公司,、企業(yè)或者其他國有單位勾結(jié)逃匯的，以逃匯罪的共犯處罰,。



 第二條 偽造,、變造、買賣海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單,、進口證明,、外匯管理機關(guān)的核準件等憑證或者購買偽造、變造的上述憑證的,，按照
刑法第
二百八十條第一款的規(guī)定定罪處罰,。



 第三條 在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，擾亂金融市場秩序,，具有下列情形之一的,，按照
刑法第
二百二十五條第（三）項的規(guī)定定罪處罰：

 （一）非法買賣外匯二十萬美元以上的；

 （二）違法所得五萬元人民幣以上的,。



 第四條 公司,、企業(yè)或者其他單位，違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定,，采用非法手段,、或者明知是偽造、變造的憑證,、商業(yè)單據(jù),，為他人向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R，數(shù)額在五百萬美元以上或者違法所得五十萬元人民幣以上的,，按照
刑法第
二百二十五條第（三）項的規(guī)定定罪處罰,。

 居間介紹騙購?fù)鈪R一百萬美元以上或者違法所得十萬元人民幣以上的，按照
刑法第
二百二十五條第（三）項的規(guī)定定罪處罰,。



 第五條 海關(guān),、銀行、外匯管理機關(guān)工作人員與騙購?fù)鈪R的行為人通謀，為其提供購買外匯的有關(guān)憑證,，或者明知是偽造,、變造的憑證和商業(yè)單據(jù)而出售外匯，構(gòu)成犯罪的,，按照
刑法的有關(guān)規(guī)定從重處罰,。



 第六條 實施本解釋規(guī)定的行為，同時觸犯二個以上罪名的,，擇一重罪從重處罰,。



 第七條 根據(jù)
刑法第
六十四條規(guī)定，騙購?fù)鈪R,、非法買賣外匯的,，其違法所得予以追繳，用于騙購?fù)鈪R,、非法買賣外匯的資金予以沒收,，上繳國庫。



 第八條 騙購,、非法買賣不同幣種的外匯的,，以案發(fā)時國家外匯管理機關(guān)制定的統(tǒng)一折算率折合后依照本解釋處罰。