• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】中國證監(jiān)會令第2號
• 【發(fā)布日期】2001-04-26
• 【生效日期】2001-04-26
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中國證券監(jiān)督管理委員會令

中國證券監(jiān)督管理委員會令
 
（第2號）

 現(xiàn)發(fā)布《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法》,，自發(fā)布之日起施行。



 主席 周小川

 二00一年四月二十六日



 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法




 第一章 總則





 第一條 為規(guī)范上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的行為,，保護(hù)投資者的合法權(quán)益,，根據(jù)《
公司法》、《
證券法》,、《
可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》及其他有關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法,。



 第二條 中國境內(nèi)的上市公司（以下簡稱發(fā)行人）申請?jiān)诰硟?nèi)發(fā)行以人民幣認(rèn)購的可轉(zhuǎn)換公司債券,，并在證券交易所上市交易，適用本辦法,。



 第三條 中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）依法對上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市等活動進(jìn)行監(jiān)督管理,。




 第二章 發(fā)行條件





 第四條 發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合《
可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》規(guī)定的條件,。



 第五條 擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)重點(diǎn)核查發(fā)行人的以下事項(xiàng),，并在推薦函和核查意見中予以說明。

 （一）在最近三年特別在最近一年是否以現(xiàn)金分紅,，現(xiàn)金分紅占公司可分配利潤的比例,，以及公司董事會對紅利分配情況的解釋。

 （二）發(fā)行人最近三年平均可分配利潤是否足以支付可轉(zhuǎn)換公司債券一年的利息,。

 （三）是否有足夠的現(xiàn)金償還到期債務(wù)的計(jì)劃安排,。

 （四）主營業(yè)務(wù)是否突出,。是否在所處行業(yè)中具有競爭優(yōu)勢，表現(xiàn)出較強(qiáng)的成長性,，并在可預(yù)見的將來有明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo),。

 （五）募集資金投向是否具有較好的預(yù)期投資回報(bào)。前次募集資金的使用是否與原募集計(jì)劃一致,。如果改變前次募集資金用途的,，其變更是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,。是否投資于商業(yè)銀行,、證券公司等金融機(jī)構(gòu)（金融類上市公司除外）。

 （六）發(fā)行人法人治理結(jié)構(gòu)是否健全,。近三年運(yùn)作是否規(guī)范,，公司章程及其修改是否符合《
公司法》和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，近三年股東大會,、董事會,、監(jiān)事會會議及重大決策是否存在重大不規(guī)范行為，發(fā)行人管理層最近三年是否穩(wěn)定,。

 （七）發(fā)行人是否獨(dú)立運(yùn)營,。在業(yè)務(wù)、資產(chǎn),、人員,、財(cái)務(wù)及機(jī)構(gòu)等方面是否獨(dú)立，是否具有面向市場的自主經(jīng)營能力,；屬于生產(chǎn)經(jīng)營類企業(yè)的,，是否具有獨(dú)立的生產(chǎn)、供應(yīng),、銷售系統(tǒng),。

 （八）是否存在發(fā)行人資產(chǎn)被有實(shí)際控制權(quán)的個人、法人或其他關(guān)聯(lián)方占用的情況,，是否存在其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易,。

 （九）發(fā)行人最近一年內(nèi)是否有重大資產(chǎn)重組、重大增減資本的行為,，是否符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定,。

 （十）發(fā)行人近三年信息披露是否符合有關(guān)規(guī)定，是否存在因虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏而受到處罰的情形,。

 （十一）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他內(nèi)容。



 第六條 發(fā)行人有下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請：

 （一）最近三年內(nèi)存在重大違法違規(guī)行為的,；

 （二）最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的,；

 （三）信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的,；

 （四）公司運(yùn)作不規(guī)范并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的,；

 （五）成長性差，存在重大風(fēng)險隱患的,；

 （六）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他嚴(yán)重?fù)p害投資者利益的情形,。




 第三章 申報(bào)及核準(zhǔn)程序





 第七條 發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)由股東大會作出決議,。股東大會作出的決議至少應(yīng)包括發(fā)行規(guī)模,、轉(zhuǎn)股價格的確定及調(diào)整原則、債券利率,、轉(zhuǎn)股期,、還本付息的期限和方式、贖回條款及回售條款,、向原股東配售的安排,、募集資金用途等事項(xiàng)。



 第八條 發(fā)行人及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定制作申請文件,。



 第九條 主承銷商負(fù)責(zé)向中國證監(jiān)會推薦,，出具推薦意見，并負(fù)責(zé)報(bào)送發(fā)行申請文件,。



 第十條 為發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真履行義務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。主承銷商還應(yīng)對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請文件進(jìn)行核查,。有關(guān)核查的程序和原則應(yīng)參照股票發(fā)行內(nèi)核工作的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。主承銷商應(yīng)向中國證監(jiān)會申報(bào)核查中的主要問題及其結(jié)論,。



 第十一條 在報(bào)送申請文件前,，主承銷商及其他中介機(jī)構(gòu)應(yīng)參照股票發(fā)行的有關(guān)規(guī)定在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上出具推薦函。推薦函的內(nèi)容至少應(yīng)包括：明確的推薦意見及其理由,，對發(fā)行人發(fā)展前景的評價,，有關(guān)發(fā)行人是否符合可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市條件及其他有關(guān)規(guī)定的說明，發(fā)行人主要問題和風(fēng)險的提示,，簡介證券公司內(nèi)部審核程序及內(nèi)核意見（同時提供有關(guān)申請文件的核對表）,，附參與本次發(fā)行的項(xiàng)目組成人員及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)等。



 第十二條 發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見書和律師工作報(bào)告中,，除滿足規(guī)定的一般要求外,，還應(yīng)針對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點(diǎn)，對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件、發(fā)行方案及發(fā)行條款,、擔(dān)保和資信情況等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證,，明確發(fā)表意見。



 第十三條 發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告均由注冊會計(jì)師出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的,，發(fā)行人應(yīng)在申請文件中提供最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,；發(fā)行申請于下半年提出的，還應(yīng)提供申請當(dāng)年公司公告的中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,。

 如最近三年財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的,，則所涉及的事項(xiàng)應(yīng)對發(fā)行人無重大影響或影響已經(jīng)消除，違反合法性,、公允性和一貫性的事項(xiàng)應(yīng)已糾正,；發(fā)行人應(yīng)在申請文件中提供最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，及由注冊會計(jì)師就非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告涉及的事項(xiàng)是否已消除或糾正所出具的補(bǔ)充意見,；發(fā)行申請于下半年提出的,，還應(yīng)提供申請當(dāng)年經(jīng)審計(jì)的中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；發(fā)行申請于上半年提出,，預(yù)計(jì)發(fā)行時間在下半年的,，應(yīng)在中期報(bào)告公布后，補(bǔ)充申請當(dāng)年經(jīng)審計(jì)的中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,。

 上市未滿三年及重大重組后距本次發(fā)行不滿一個會計(jì)年度的上市公司,，應(yīng)依據(jù)前款規(guī)定提供財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。



 第十四條 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)參照中國證監(jiān)會有關(guān)股票發(fā)行核準(zhǔn)的規(guī)定執(zhí)行,。




 第四章 發(fā)行條款





 第十五條 發(fā)行人應(yīng)在申請文件中列明可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款及其依據(jù),。



 第十六條 可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定。



 第十七條 可轉(zhuǎn)換公司債券按面值發(fā)行,，每張面值100元,，最小交易單位為面值1000元。



 第十八條 可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為三年,，最長為五年,，由發(fā)行人和主承銷商根據(jù)發(fā)行人具體情況商定。



 第十九條 可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)在募集說明書中約定,。價格的確定應(yīng)以公布募集說明書前三十個交易日公司股票的平均收盤價格為基礎(chǔ),，并上浮一定幅度。具體上浮幅度由發(fā)行人與主承銷商商定,。



 第二十條 可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起六個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票,。可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司財(cái)務(wù)情況確定,。



 第二十一條 發(fā)行人應(yīng)明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的具體方式及程序,。



 第二十二條 可轉(zhuǎn)換公司債券的利率及其調(diào)整,，由發(fā)行人根據(jù)本次發(fā)行的市場情況以及可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條款確定。



 第二十三條 可轉(zhuǎn)換公司債券計(jì)息起始日為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行首日,。



 第二十四條 可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)每半年或一年付息一次,；到期后五個工作日內(nèi)應(yīng)償還未轉(zhuǎn)股債券的本金及最后一期的利息。具體付息時間,、計(jì)息規(guī)則等應(yīng)由發(fā)行人約定,。



 第二十五條 可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股當(dāng)年的利息、股利以及轉(zhuǎn)股不足1股金額的處理辦法由發(fā)行人約定,。



 第二十六條 發(fā)行人設(shè)置贖回條款,、回售條款、轉(zhuǎn)股價格修正條款的,，應(yīng)明確約定實(shí)施這些條款的條件,、方式和程序等。上述約定應(yīng)體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)對等的原則,，不得損害可轉(zhuǎn)換公司債券持有人的利益,。



 第二十七條 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股,、增發(fā),、送股、分立及其他原因引起發(fā)行人股份變動的,，應(yīng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格,，并予以公告。轉(zhuǎn)股價格調(diào)整的原則及方式應(yīng)事先約定,。



 第二十八條 轉(zhuǎn)股價格調(diào)整日為轉(zhuǎn)股申請日或之后,，轉(zhuǎn)換股份登記日之前，該類轉(zhuǎn)股申請應(yīng)按調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價格執(zhí)行,。



 第二十九條 發(fā)行人可約定可轉(zhuǎn)換公司債券的其他發(fā)行條款,。



 第三十條 發(fā)行人應(yīng)依法與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保應(yīng)采取全額擔(dān)保,；擔(dān)保方式可采取保證、抵押和質(zhì)押,，其中以保證方式提供擔(dān)保的應(yīng)為連帶責(zé)任擔(dān)保,；擔(dān)保范圍應(yīng)包括可轉(zhuǎn)換公司債券的本金及利息、違約金,、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用,。

 中國證監(jiān)會對于擔(dān)保豁免另有規(guī)定的,，從其規(guī)定,。



 第三十一條 發(fā)行人可委托有資格的信用評級機(jī)構(gòu)對本次可轉(zhuǎn)換公司債券的信用、或發(fā)行人的信用進(jìn)行評級，信用評級的結(jié)果可以作為確定有關(guān)發(fā)行條款的依據(jù)并予以披露,。




 第五章 發(fā)行與承銷





 第三十二條 發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,，股東大會應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售；如果優(yōu)先配售,，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則,。

 購買可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)以現(xiàn)金認(rèn)購。



 第三十三條 承銷期滿后,，尚未售出的可轉(zhuǎn)換公司債券按照承銷協(xié)議約定的包銷或代銷方式分別處理,。



 第三十四條 采用代銷方式時，超過募集說明書規(guī)定的截止日期尚未募足一億元人民幣的,，發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行截止日后的三個工作日內(nèi)將認(rèn)購金額及按銀行同期存款利率計(jì)算的利息返還給可轉(zhuǎn)換公司債券認(rèn)購人,。



 第三十五條 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式參照股票發(fā)行方式的有關(guān)規(guī)定，由發(fā)行人與主承銷商協(xié)商確定,。中國證監(jiān)會另有規(guī)定的,，從其規(guī)定。



 第三十六條 可轉(zhuǎn)換公司債券的承銷傭金,、費(fèi)用及利息的處理參照股票發(fā)行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。




 第六章 贖回、回售和轉(zhuǎn)股





 第三十七條 發(fā)行人每年可按約定條件行使一次贖回權(quán),。每年首次滿足贖回條件時,，發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。但若首次不實(shí)施贖回的,，當(dāng)年不應(yīng)再行使贖回權(quán),。



 第三十八條 發(fā)行人行使贖回權(quán)時，應(yīng)在贖回條件滿足后的五個工作日內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報(bào)刊和互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站連續(xù)發(fā)布贖回公告至少三次,，贖回公告應(yīng)載明贖回的程序,、價格、付款方法,、時間等內(nèi)容,。贖回公告發(fā)布后，不得撤銷贖回決定,。贖回期結(jié)束,，應(yīng)公告贖回結(jié)果及對發(fā)行人的影響。



 第三十九條 可轉(zhuǎn)換公司債券的持有人每年可依照約定的條件行使一次回售權(quán),。每年首次滿足回售條件時,，持有人可回售部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。首次不實(shí)施回售的,，當(dāng)年不應(yīng)再行使回售權(quán),。



 第四十條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足回售條件后的五個工作日內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報(bào)刊和互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站連續(xù)發(fā)布回售公告至少三次,，回售公告應(yīng)載明回售的程序、價格,、付款方法,、時間等內(nèi)容。行使回售權(quán)的可轉(zhuǎn)換公司債券持有人應(yīng)在回售公告期滿后的五個工作日內(nèi)通過證券交易所交易系統(tǒng)進(jìn)行回售申報(bào),，發(fā)行人應(yīng)在回售申報(bào)期結(jié)束后五個工作日內(nèi),，按事先確定的價格及支付方式支付相應(yīng)的款項(xiàng)?；厥燮诮Y(jié)束,，應(yīng)公告回售的結(jié)果及對發(fā)行人的影響。



 第四十一條 可轉(zhuǎn)換公司債券持有人可按約定的條件在規(guī)定的轉(zhuǎn)股期內(nèi)隨時轉(zhuǎn)股,，并于轉(zhuǎn)股完成后的次日成為發(fā)行人的股東,。



 第四十二條 發(fā)行人配股和增發(fā)新股時有關(guān)股本的確定辦法，按中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。




 第七章 信息披露





 第四十三條 發(fā)行人應(yīng)及時披露任何對投資可轉(zhuǎn)換公司債券有重大影響的任何信息,。



 第四十四條 發(fā)行人全體董事應(yīng)承諾保證可轉(zhuǎn)換公司債券申請文件及信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,，并對此承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。



 第四十五條 發(fā)行人及主承銷商等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)承諾在本次發(fā)行募集說明書公告前保守秘密，不利用未公開的信息謀取利益,。



 第四十六條 可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露文件應(yīng)包括發(fā)行前的董事會和股東大會公告,、募集說明書、上市公告書以及持續(xù)的信息披露文件（包括定期報(bào)告,、臨時報(bào)告等）,。



 第四十七條 可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書、上市公告書應(yīng)按中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定編制和披露,。



 第四十八條 定期報(bào)告除應(yīng)遵守中國證監(jiān)會有關(guān)年度報(bào)告,、中期報(bào)告內(nèi)容與格式的一般規(guī)定外，還應(yīng)增加以下內(nèi)容：

 （一）轉(zhuǎn)股價格歷次調(diào)整的情況,，經(jīng)調(diào)整后的最新轉(zhuǎn)股價格,；

 （二）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后累計(jì)轉(zhuǎn)股的情況；

 （三）最大十名可轉(zhuǎn)換公司債券持有人的名單和持有量,；

 （四）擔(dān)保人發(fā)生重大變化的情況,；

 （五）發(fā)行人的負(fù)債情況及資信變化情況,；

 （六）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他內(nèi)容,。



 第四十九條 臨時報(bào)告除應(yīng)遵守中國證監(jiān)會和證券交易所有關(guān)上市公司臨時報(bào)告的一般規(guī)定外,，出現(xiàn)下列情形的，發(fā)行人應(yīng)予以公告：

 （一）因發(fā)行新股,、送股及其他原因引起股份變動,，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價格的；

 （二）可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到公司已發(fā)行股份的10％的,；

 （三）發(fā)行人信用狀況發(fā)生重大變化,，可能影響如期償還本息的；

 （四）可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動,、重大訴訟,、或者涉及合并、分立等情況的,；

 （五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形,。



 第五十條 通過證券交易所的證券交易，投資者持有發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到20％時,，應(yīng)在該事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi),，向中國證監(jiān)會、證券交易所書面報(bào)告,，通知發(fā)行人并予以公告,；在上述規(guī)定的期限內(nèi)，不得再行買賣該發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券,，也不得買賣該發(fā)行人的股票,。

 投資者持有發(fā)行人已發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到20％后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或者減少10％時,，應(yīng)依照前款規(guī)定進(jìn)行書面報(bào)告和公告,。在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后二日內(nèi),，不得再行買賣該發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券,，也不得買賣該發(fā)行人的股票。



 第五十一條 依照前條規(guī)定所作書面報(bào)告和公告至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：

 （一）持有人的名稱,、住所,；

 （二）所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券的名稱、數(shù)量,；

 （三）持有的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到規(guī)定比例或者持有的可轉(zhuǎn)換公司債券增減變化達(dá)到規(guī)定比例的日期,。



 第五十二條 持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者，若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計(jì)數(shù),，占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計(jì)數(shù)達(dá)5％以上,，以后每增加或減少1％，或上述比例達(dá)到30％以上,，該投資者應(yīng)按中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù),。




 第八章 法律責(zé)任





 第五十三條 為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)未按規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的,，中國證監(jiān)會將對該機(jī)構(gòu)及其主要責(zé)任人員給予公開批評并限期整改；在整改期間,，暫緩接受該機(jī)構(gòu)出具的文件,。



 第五十四條 發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)在發(fā)行信息公開前泄露有關(guān)信息的，中國證監(jiān)會給予公開批評并責(zé)令其發(fā)布澄清公告,；情節(jié)嚴(yán)重的,，依照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定處罰。



 第五十五條 發(fā)行人和承銷商向參加配售的機(jī)構(gòu)投資者提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)?，中國證監(jiān)會給予公開批評,，并責(zé)令限期改正。



 第五十六條 除金融類上市公司外,，發(fā)行人將募集資金投資于商業(yè)銀行,、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的，中國證監(jiān)會給予公開批評,，并責(zé)令限期改正,。



 第五十七條 如發(fā)行人披露盈利預(yù)測，發(fā)行后利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的,，凡不屬于發(fā)行人管理層事前無法預(yù)測且事后無法控制的原因,，發(fā)行人董事長、發(fā)行聘請的注冊會計(jì)師,、主承銷商的法定代表人,、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會及指定報(bào)刊上公開作出解釋；利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測80％的,，如無合理解釋,，上述人員應(yīng)當(dāng)在指定報(bào)刊公開道歉；未達(dá)到盈利預(yù)測50％的,，中國證監(jiān)會對發(fā)行人給予公開批評,；發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)年出現(xiàn)虧損的，中國證監(jiān)會自作出公開批評之日起二年內(nèi),，不再受理該發(fā)行人公開發(fā)行證券的申請,。




 第九章 附則



 第五十八條 可轉(zhuǎn)換公司債券的上市、交易,、清算,、托管、付息,、轉(zhuǎn)換股份等行為,，根據(jù)證券交易所及登記結(jié)算公司有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券的規(guī)定執(zhí)行。



 第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。