• 【發(fā)布單位】勞動和社會保障部,、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會,、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2004-02-23
• 【生效日期】2004-05-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

企業(yè)年金基金管理試行辦法

企業(yè)年金基金管理試行辦法

(勞動和社會保障部,、中國銀監(jiān)會,、中國證監(jiān)會,、中國保監(jiān)會令第23號)





 現(xiàn)公布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，自2004年5月1日起施行,。





 中華人民共和國勞動和社會保障部部長 鄭斯林

 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席 劉明康

 中國證券監(jiān)督管理委員會主席 尚福林

 中國保險監(jiān)督管理委員會主席 吳定富



二○○四年二月二十三日





 企業(yè)年金基金管理試行辦法






第一章 總則




第一條 為維護企業(yè)年金各方當事人的合法權(quán)益,，規(guī)范企業(yè)年金基金管理，根據(jù)勞動法,、信托法,、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定,，制定本辦法,。




第二條 企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理,、托管以及投資管理適用本辦法,。



 本辦法所稱企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金,。




第三條 設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機構(gòu)（以下簡稱受托人），受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機構(gòu)（以下簡稱賬戶管理人）,、企業(yè)年金基金托管機構(gòu)（以下簡稱托管人）和企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)（以下簡稱投資管理人）,，按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。



 書面合同應(yīng)當報勞動保障行政部門備案,。




第四條 企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶,。企業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于委托人、受托人,、賬戶管理人,、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn),。



 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或其他情形取得的財產(chǎn)和收益,，應(yīng)當歸入基金財產(chǎn),。




第五條 委托人、受托人,、賬戶管理人,、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或其他組織,，因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的,，企業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn),。




第六條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán),，不得與委托人、受托人,、賬戶管理人,、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵消,。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消,。




第七條 非因企業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔的債務(wù),，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。




第八條 受托人,、賬戶管理人,、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或其他組織必須恪盡職守,，履行誠實、信用,、謹慎,、勤勉的義務(wù)。




第九條 勞動保障部負責制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策,。勞動保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)管,。




第二章 受托人




第十條 本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機構(gòu)（以下簡稱法人受托機構(gòu)）,。




第十一條 企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成,，依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形式的營業(yè)性活動,。



 企業(yè)年金理事會理事應(yīng)當誠實守信,、無重大違法記錄，并不得以任何形式收取費用,。




第十二條 法人受托機構(gòu)應(yīng)當具備下列條件：



 （一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準,，在中國境內(nèi)注冊；



 （二） 注冊資本不少于1億元人民幣,，且在任何時候都維持不少于1?5億元人民幣的凈資產(chǎn),；



 （三） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；



 （四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù),；



 （五） 具有符合要求的營業(yè)場所,、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；



 （六） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度,；



 （七） 近3年沒有重大違法違規(guī)行為,；



 （八） 國家規(guī)定的其他條件,。




第十三條 受托人應(yīng)當履行下列職責：



 （一） 選擇、監(jiān)督,、更換賬戶管理人,、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機構(gòu),；



 （二） 制定企業(yè)年金基金投資策略,；



 （三） 編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告；



 （四） 根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督,；



 （五） 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費,，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；



 （六） 接受委托人,、受益人查詢,，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告,。發(fā)生重大事件時,，及時向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報告,；



 （七） 按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年,；



 （八） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責。




第十四條 本辦法所稱受益人,，是指參加企業(yè)年金計劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。




第十五條 法人受托機構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格,，可以兼任賬戶管理人或投資管理人,，但應(yīng)當保證各項管理之間的獨立性。




第十六條 有下列情形之一的,，法人受托機構(gòu)職責終止：



 （一）違反與委托人合同約定的,；



 （二）利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或為他人謀取不正當利益的,；



 （三）依法解散,、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的,；



 （四）被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的,；



 （五）委托人有證據(jù)認為更換受托人符合受益人利益的；



 （六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換受托人符合受益人利益的,；



 （七）國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。



 企業(yè)年金理事會有前款規(guī)定情形之一的，應(yīng)當按國家規(guī)定重新組成,。




第十七條 受托人職責終止的,，委托人應(yīng)當在30日內(nèi)委任新的受托人,。



 受托人職責終止的，應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料,，及時辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),，新受托人應(yīng)當及時接收。




第十八條 受托人職責終止的,，應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對受托管理進行審計,，將審計結(jié)果報委托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。




第三章 賬戶管理人




第十九條 本辦法所稱賬戶管理人,，是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機構(gòu),。




第二十條 賬戶管理人應(yīng)當具備下列條件：



 （一） 經(jīng)國家有關(guān)部門批準，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人,；



 （二） 注冊資本不少于5000萬元人民幣,；



 （三） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；



 （四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù),；



 （五） 具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng),；



 （六） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施,；



 （七） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度,；



 （八） 國家規(guī)定的其他條件。




第二十一條 賬戶管理人應(yīng)當履行下列職責：



 （一） 建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶,；



 （二） 記錄企業(yè),、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益；



 （三） 及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況,；



 （四） 計算企業(yè)年金待遇,；



 （五） 提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù)；



 （六） 定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告,；



 （七） 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年,；



 （八） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責。




第二十二條 有下列情形之一的,，賬戶管理人職責終止：



 （一） 違反與受托人合同約定的,；



 （二） 利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或為他人謀取不正當利益的,；



 （三） 依法解散,、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的,；



 （四） 被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的,；



 （五） 受托人有證據(jù)認為更換賬戶管理人符合受益人利益的；



 （六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換賬戶管理人符合受益人利益的；



 （七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。




第二十三條 賬戶管理人職責終止的,，受托人應(yīng)當在30日內(nèi)確定新的賬戶管理人。



 賬戶管理人職責終止的,，應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料,，及時辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理人應(yīng)當及時接收,。




第二十四條 賬戶管理人職責終止的,，應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對賬戶管理進行審計，將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案,。




第四章 托管人




第二十五條 本辦法所稱托管人,，是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)。



 單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)擔任,。




第二十六條 托管人應(yīng)當具備下列條件：



 （一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準,，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人；



 （二） 凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣,；



 （三） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù),；



 （四） 具有保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的條件；



 （五） 具有安全高效的清算,、交割系統(tǒng),；



 （六） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施,；



 （七） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度,；



 （八） 國家規(guī)定的其他條件。



 商業(yè)銀行擔任托管人,，應(yīng)當設(shè)有專門的基金托管部門,。




第二十七條 托管人應(yīng)當履行下列職責：



 （一） 安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)；



 （二） 以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶,；



 （三） 對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立,；



 （四） 根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn),；



 （五） 根據(jù)投資管理人投資指令,，及時辦理清算、交割事宜,；



 （六） 負責企業(yè)年金基金會計核算和估值,，復(fù)核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值,；



 （七） 及時與賬戶管理人,、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù),，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作；



 （八） 定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告,；



 （九） 定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報告,；



 （十） 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊,、報表和其他相關(guān)資料至少15年,；



 （十一） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責。




第二十八條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律,、行政法規(guī),、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行,，立即通知投資管理人,，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。



 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律,、行政法規(guī),、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當立即通知投資管理人,，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告,。




第二十九條 有下列情形之一的，托管人職責終止：



 （一） 違反與受托人合同約定的,；



 （二） 利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,，或為他人謀取不正當利益的；



 （三） 依法解散,、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；



 （四） 被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的,；



 （五） 受托人有證據(jù)認為更換托管人符合受益人利益的,；



 （六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換托管人符合受益人利益的；



 （七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。




第三十條 托管人職責終止的,，受托人應(yīng)當在30日內(nèi)確定新的托管人。



 托管人職責終止的,，應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金托管資料,，及時辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當及時接收,。




第三十一條 托管人職責終止的,，應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對托管進行審計，將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。




第三十二條 禁止托管人有下列行為：



 （一）托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理,；



 （二）托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理,；



 （三）托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理；



 （四）挪用托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn),；



 （五）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為,。




第五章 投資管理人




第三十三條 本辦法所稱投資管理人，是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu),。




第三十四條 投資管理人應(yīng)當具備下列條件：



 （一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準,，在中國境內(nèi)注冊，具有受托投資管理,、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨立法人,；



 （二） 綜合類證券公司注冊資本不少于10億元人民幣，且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn),；基金管理公司,、信托投資公司、保險資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機構(gòu)注冊資本不少于1億元人民幣,，且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn),；



 （三） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；



 （四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù),；



 （五） 具有符合要求的營業(yè)場所,、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；



 （六） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度,；



 （七） 近3年沒有重大違法違規(guī)行為,；



 （八） 國家規(guī)定的其他條件。




第三十五條 投資管理人應(yīng)當履行下列職責：



 （一） 對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資,；



 （二） 及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果,；



 （三） 建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金；



 （四） 定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報告,；



 （五） 根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產(chǎn)會計憑證,、會計賬簿、年度財務(wù)會計報告和投資記錄至少15年,；



 （六） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責,。




第三十六條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告：



 （一） 企業(yè)年金基金財產(chǎn)市場價值大幅度波動的,；



 （二） 減資、合并,、分立,、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或被申請破產(chǎn)的,；



 （三） 涉及重大訴訟或仲裁的,；



 （四） 董事、監(jiān)事,、經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生重大變動的,；



 （五） 可能使企業(yè)年金基金財產(chǎn)價值受到重大影響的其他事項；



 （六） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。




第三十七條 有下列情形之一的,，投資管理人職責終止：



 （一） 違反與受托人合同約定的；



 （二） 利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,，或為他人謀取不正當利益的,；



 （三） 依法解散、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的,；



 （四） 被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的；



 （五） 受托人有證據(jù)認為更換投資管理人符合受益人利益的,；



 （六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換投資管理人符合受益人利益的,；



 （七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。




第三十八條 投資管理人職責終止的,，受托人應(yīng)當在30日內(nèi)確定新的投資管理人,。



 投資管理人職責終止的，應(yīng)當妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料,，及時辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),，新投資管理人應(yīng)當及時接收。




第三十九條 投資管理人職責終止的,，應(yīng)當按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對投資管理進行審計,，將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。




第四十條 禁止投資管理人有下列行為：



 （一） 將其固有財產(chǎn)或他人財產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財產(chǎn),；



 （二） 不公平對待其管理的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn),；



 （三） 挪用企業(yè)年金基金財產(chǎn)；



 （四） 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為,。




第六章 中介服務(wù)機構(gòu)




第四十一條 本辦法所稱中介服務(wù)機構(gòu),，是指為企業(yè)年金管理提供服務(wù)的投資顧問公司、信用評估公司,、精算咨詢公司,、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu),。




第四十二條 中介服務(wù)機構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù)：



 （一） 為企業(yè)設(shè)計企業(yè)年金計劃,；



 （二） 為企業(yè)年金管理提供咨詢,；



 （三） 為受托人選擇賬戶管理人、托管人,、投資管理人提供咨詢,；



 （四） 對企業(yè)年金管理績效進行評估；



 （五） 對企業(yè)年金基金財務(wù)報告進行審計,；



 （六） 國家規(guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù),。




第四十三條 中介服務(wù)機構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)職業(yè)準則。




第七章 企業(yè)年金基金投資




第四十四條 企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當遵循謹慎,、分散風險的原則,，充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性和流動性，實行專業(yè)化管理,。




第四十五條 投資管理人的董事,、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員,，不得擔任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù),。



 投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出資或相互持有股份,。




第四十六條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍,，限于銀行存款、國債和其他具有良好流動性的金融產(chǎn)品,，包括短期債券回購,、信用等級在投資級以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債,、投資性保險產(chǎn)品,、證券投資基金、股票等,。




第四十七條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資,，按市場價計算應(yīng)當符合下列規(guī)定：



 （一） 投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù),、短期債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例,，不低于基金凈資產(chǎn)的20%；



 （二） 投資銀行定期存款,、協(xié)議存款,、國債、金融債,、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債,、債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的50%,。其中,，投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%,；



 （三） 投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例,，不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中,，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%,。




第四十八條 根據(jù)金融市場變化和投資運作情況，勞動保障部會同中國銀監(jiān)會,、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會,，適時對企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進行調(diào)整,。




第四十九條 單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn),，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，按市場價計算,，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%,；也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)總值的10%。




第五十條 投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意,。




第五十一條 企業(yè)年金基金不得用于信用交易,，不得用于向他人貸款和提供擔保。



 投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔無限責任的投資,。




第八章 收益分配及費用




第五十二條 賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長率,，按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。




第五十三條 受托人提取的管理費不高于受托管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的0?2%,。




第五十四條 賬戶管理人的管理費按每戶每月不超過5元人民幣的限額,，由設(shè)立企業(yè)年金計劃的企業(yè)另行繳納。




第五十五條 托管人提取的托管費不高于托管企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的0?2%,。




第五十六條 投資管理人提取的管理費不高于投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的1?2%,。




第五十七條 根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況，勞動保障部會同中國銀監(jiān)會,、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會,，適時對有關(guān)管理費或托管費進行調(diào)整。




第五十八條 投資管理人從當期收取的管理費中,，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風險準備金,，專項用于彌補企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風險準備金在托管銀行專戶存儲,，余額達到投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的10%時可不再提取,。




第九章 信息披露




第五十九條 受托人、賬戶管理人,、托管人和投資管理人應(yīng)當按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報告企業(yè)年金基金管理情況,，并對所報告內(nèi)容的真實性,、完整性負責。




第六十條 受托人應(yīng)當在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報告,；并應(yīng)當在年度結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報告,，其中年度企業(yè)年金基金財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。




第六十一條 賬戶管理人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶管理報告,；并應(yīng)當在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金賬戶管理報告,。




第六十二條 托管人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告；并應(yīng)當在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告,，其中年度財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計,。




第六十三條 投資管理人應(yīng)當在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認的季度企業(yè)年金基金投資組合報告；并應(yīng)當在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認的年度企業(yè)年金基金投資管理報告,。




第十章 監(jiān)督檢查




第六十四條 法人受托機構(gòu),、賬戶管理人、托管人,、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當向勞動保障部提出申請,。法人受托機構(gòu)、投資管理人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門同意,，托管人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案,。




第六十五條 勞動保障部收到法人受托機構(gòu)、賬戶管理人,、托管人,、投資管理人的申請后，應(yīng)當組織專家評審委員會,，按照規(guī)定進行審慎評審,。經(jīng)評審符合條件的，由勞動保障部會同有關(guān)部門確認公告,；經(jīng)評審不符合條件的,，應(yīng)當書面通知申請人。



 專家評審委員會由有關(guān)部門代表和社會專業(yè)人士組成,。




第六十六條 受托人,、賬戶管理人、托管人,、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù),，應(yīng)當接受勞動保障行政部門的監(jiān)管。



 受托人,、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責對其經(jīng)營活動進行監(jiān)督,。




第六十七條 凡違反本辦法規(guī)定的，由勞動保障部予以警告,，責令限期改正,；逾期不改的,，可責令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)。




第十一章 附則




第六十八條 企業(yè)年金基金管理,，國務(wù)院另有規(guī)定的,，從其規(guī)定。




第六十九條 本辦法自2004年5月1日起施行,。