• 【發(fā)布單位】勞動(dòng)和社會(huì)保障部、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì),、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì),、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2004-02-23
• 【生效日期】2004-05-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

企業(yè)年金基金管理試行辦法

企業(yè)年金基金管理試行辦法

(勞動(dòng)和社會(huì)保障部、中國銀監(jiān)會(huì),、中國證監(jiān)會(huì),、中國保監(jiān)會(huì)令第23號(hào))





 現(xiàn)公布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，自2004年5月1日起施行,。





 中華人民共和國勞動(dòng)和社會(huì)保障部部長 鄭斯林

 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)主席 劉明康

 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席 尚福林

 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席 吳定富



二○○四年二月二十三日





 企業(yè)年金基金管理試行辦法






第一章 總則




第一條 為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益,，規(guī)范企業(yè)年金基金管理，根據(jù)勞動(dòng)法,、信托法,、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定,，制定本辦法,。




第二條 企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理,、托管以及投資管理適用本辦法。



 本辦法所稱企業(yè)年金基金,，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,。




第三條 設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會(huì)或法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱受托人），受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱賬戶管理人）,、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)（以下簡稱托管人）和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱投資管理人）,，按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。



 書面合同應(yīng)當(dāng)報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案,。




第四條 企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶,。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人,、賬戶管理人,、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn),。



 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益,，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn),。




第五條 委托人,、受托人、賬戶管理人,、托管人,、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織,，因依法解散,、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn),。




第六條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán),，不得與委托人、受托人,、賬戶管理人,、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消,。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消,。




第七條 非因企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù),，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。




第八條 受托人,、賬戶管理人,、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人,、法人或其他組織必須恪盡職守,，履行誠實(shí)、信用,、謹(jǐn)慎,、勤勉的義務(wù)。




第九條 勞動(dòng)保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策,。勞動(dòng)保障行政部門對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管,。




第二章 受托人




第十條 本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱法人受托機(jī)構(gòu)）,。




第十一條 企業(yè)年金理事會(huì)由企業(yè)代表和職工代表等人員組成,，依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形式的營業(yè)性活動(dòng),。



 企業(yè)年金理事會(huì)理事應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信,、無重大違法記錄，并不得以任何形式收取費(fèi)用,。




第十二條 法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：



 （一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),，在中國境內(nèi)注冊(cè),；



 （二） 注冊(cè)資本不少于1億元人民幣,，且在任何時(shí)候都維持不少于1?5億元人民幣的凈資產(chǎn)；



 （三） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；



 （四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù),；



 （五） 具有符合要求的營業(yè)場所,、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施,；



 （六） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,；



 （七） 近3年沒有重大違法違規(guī)行為；



 （八） 國家規(guī)定的其他條件,。




第十三條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：



 （一） 選擇,、監(jiān)督、更換賬戶管理人,、托管人,、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；



 （二） 制定企業(yè)年金基金投資策略,；



 （三） 編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,；



 （四） 根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；



 （五） 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi),，并向受益人支付企業(yè)年金待遇,；



 （六） 接受委托人、受益人查詢,，定期向委托人,、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí),，及時(shí)向委托人,、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；



 （七） 按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年,；



 （八） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。




第十四條 本辦法所稱受益人,，是指參加企業(yè)年金計(jì)劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工,。




第十五條 法人受托機(jī)構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格，可以兼任賬戶管理人或投資管理人,，但應(yīng)當(dāng)保證各項(xiàng)管理之間的獨(dú)立性,。




第十六條 有下列情形之一的，法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：



 （一）違反與委托人合同約定的,；



 （二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；



 （三）依法解散,、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的,；



 （四）被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的；



 （五）委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的,；



 （六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的,；



 （七）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。



 企業(yè)年金理事會(huì)有前款規(guī)定情形之一的,，應(yīng)當(dāng)按國家規(guī)定重新組成,。




第十七條 受托人職責(zé)終止的，委托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人,。



 受托人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料，及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),，新受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收,。




第十八條 受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)受托管理進(jìn)行審計(jì),，將審計(jì)結(jié)果報(bào)委托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案,。




第三章 賬戶管理人




第十九條 本辦法所稱賬戶管理人，是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu),。




第二十條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：



 （一） 經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn),，在中國境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；



 （二） 注冊(cè)資本不少于5000萬元人民幣,；



 （三） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu),；



 （四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；



 （五） 具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng),；



 （六） 具有符合要求的營業(yè)場所,、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；



 （七） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,；



 （八） 國家規(guī)定的其他條件,。




第二十一條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：



 （一） 建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；



 （二） 記錄企業(yè),、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益,；



 （三） 及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；



 （四） 計(jì)算企業(yè)年金待遇,；



 （五） 提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù),；



 （六） 定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；



 （七） 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年,；



 （八） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé),。




第二十二條 有下列情形之一的，賬戶管理人職責(zé)終止：



 （一） 違反與受托人合同約定的；



 （二） 利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的,；



 （三） 依法解散、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的,；



 （四） 被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的；



 （五） 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的,；



 （六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的,；



 （七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。




第二十三條 賬戶管理人職責(zé)終止的,，受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的賬戶管理人,。



 賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料,，及時(shí)辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),，新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。




第二十四條 賬戶管理人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)賬戶管理進(jìn)行審計(jì),，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。




第四章 托管人




第二十五條 本辦法所稱托管人,，是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu),。



 單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任。




第二十六條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：



 （一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),，在中國境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人,；



 （二） 凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣；



 （三） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù),；



 （四） 具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件,；



 （五） 具有安全高效的清算、交割系統(tǒng),；



 （六） 具有符合要求的營業(yè)場所,、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；



 （七） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,；



 （八） 國家規(guī)定的其他條件,。



 商業(yè)銀行擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門的基金托管部門,。




第二十七條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：



 （一） 安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；



 （二） 以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶,；



 （三） 對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶,，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；



 （四） 根據(jù)受托人指令,，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),；



 （五） 根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算,、交割事宜,；



 （六） 負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核,、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值,；



 （七） 及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù),，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作,；



 （八） 定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；



 （九） 定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告,；



 （十） 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄,、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少15年,；



 （十一） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé),。




第二十八條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī),、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的,，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人,，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告,。



 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī),、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的,，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告,。




第二十九條 有下列情形之一的,，托管人職責(zé)終止：



 （一） 違反與受托人合同約定的；



 （二） 利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的,；



 （三） 依法解散、被依法撤銷,、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的,；



 （四） 被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的；



 （五） 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的,；



 （六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的,；



 （七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。




第三十條 托管人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的托管人,。



 托管人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù),，新托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收,。




第三十一條 托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)托管進(jìn)行審計(jì),，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案,。




第三十二條 禁止托管人有下列行為：



 （一）托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理；



 （二）托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理,；



 （三）托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理,；



 （四）挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；



 （五）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為,。




第五章 投資管理人




第三十三條 本辦法所稱投資管理人,，是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。




第三十四條 投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：



 （一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),，在中國境內(nèi)注冊(cè),，具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人,；



 （二） 綜合類證券公司注冊(cè)資本不少于10億元人民幣,，且在任何時(shí)候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司,、信托投資公司,、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不少于1億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn),；



 （三） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu),；



 （四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；



 （五） 具有符合要求的營業(yè)場所,、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施,；



 （六） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；



 （七） 近3年沒有重大違法違規(guī)行為,；



 （八） 國家規(guī)定的其他條件,。




第三十五條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：



 （一） 對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；



 （二） 及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果,；



 （三） 建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,；



 （四） 定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告；



 （五） 根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄至少15年,；



 （六） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。




第三十六條 有下列情形之一的,，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告：



 （一） 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)市場價(jià)值大幅度波動(dòng)的；



 （二） 減資,、合并,、分立、依法解散,、被依法撤銷,、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或被申請(qǐng)破產(chǎn)的；



 （三） 涉及重大訴訟或仲裁的,；



 （四） 董事,、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員發(fā)生重大變動(dòng)的,；



 （五） 可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng),；



 （六） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。




第三十七條 有下列情形之一的,，投資管理人職責(zé)終止：



 （一） 違反與受托人合同約定的,；



 （二） 利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的,；



 （三） 依法解散,、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的,；



 （四） 被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的,；



 （五） 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；



 （六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的,；



 （七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形,。




第三十八條 投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的投資管理人,。



 投資管理人職責(zé)終止的,，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料，及時(shí)辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),，新投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收,。




第三十九條 投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)投資管理進(jìn)行審計(jì),，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案,。




第四十條 禁止投資管理人有下列行為：



 （一） 將其固有財(cái)產(chǎn)或他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；



 （二） 不公平對(duì)待其管理的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),；



 （三） 挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),；



 （四） 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為,。




第六章 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)




第四十一條 本辦法所稱中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指為企業(yè)年金管理提供服務(wù)的投資顧問公司,、信用評(píng)估公司,、精算咨詢公司、律師事務(wù)所,、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu),。




第四十二條 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù)：



 （一） 為企業(yè)設(shè)計(jì)企業(yè)年金計(jì)劃；



 （二） 為企業(yè)年金管理提供咨詢,；



 （三） 為受托人選擇賬戶管理人,、托管人、投資管理人提供咨詢,；



 （四） 對(duì)企業(yè)年金管理績效進(jìn)行評(píng)估,；



 （五） 對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)；



 （六） 國家規(guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù),。




第四十三條 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則,。




第七章 企業(yè)年金基金投資




第四十四條 企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則,，充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性,，實(shí)行專業(yè)化管理。




第四十五條 投資管理人的董事,、監(jiān)事,、經(jīng)理和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù),。



 投資管理人與托管人不得為同一人,，不得相互出資或相互持有股份。




第四十六條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍,，限于銀行存款,、國債和其他具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品，包括短期債券回購,、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債和企業(yè)債,、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品,、證券投資基金,、股票等。




第四十七條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資,，按市場價(jià)計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：



 （一） 投資銀行活期存款,、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例,，不低于基金凈資產(chǎn)的20%,；



 （二） 投資銀行定期存款,、協(xié)議存款、國債,、金融債,、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例,，不高于基金凈資產(chǎn)的50%,。其中，投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%,；



 （三） 投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例,，不高于基金凈資產(chǎn)的30%,。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%,。




第四十八條 根據(jù)金融市場變化和投資運(yùn)作情況,，勞動(dòng)保障部會(huì)同中國銀監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)和中國保監(jiān)會(huì),，適時(shí)對(duì)企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu),、投資產(chǎn)品和比例進(jìn)行調(diào)整。




第四十九條 單個(gè)投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金,，按市場價(jià)計(jì)算，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%,；也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)總值的10%,。




第五十條 投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。




第五十一條 企業(yè)年金基金不得用于信用交易,，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保,。



 投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。




第八章 收益分配及費(fèi)用




第五十二條 賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長率,，按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶,。




第五十三條 受托人提取的管理費(fèi)不高于受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0?2%。




第五十四條 賬戶管理人的管理費(fèi)按每戶每月不超過5元人民幣的限額,，由設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)另行繳納,。




第五十五條 托管人提取的托管費(fèi)不高于托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0?2%。




第五十六條 投資管理人提取的管理費(fèi)不高于投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的1?2%,。




第五十七條 根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況,，勞動(dòng)保障部會(huì)同中國銀監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)和中國保監(jiān)會(huì),，適時(shí)對(duì)有關(guān)管理費(fèi)或托管費(fèi)進(jìn)行調(diào)整,。




第五十八條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中,，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金投資虧損,。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在托管銀行專戶存儲(chǔ),，余額達(dá)到投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的10%時(shí)可不再提取。




第九章 信息披露




第五十九條 受托人,、賬戶管理人,、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé),。




第六十條 受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報(bào)告,，其中年度企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),。




第六十一條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告,。




第六十二條 托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，其中年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),。




第六十三條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的季度企業(yè)年金基金投資組合報(bào)告,；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的年度企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。




第十章 監(jiān)督檢查




第六十四條 法人受托機(jī)構(gòu),、賬戶管理人,、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)保障部提出申請(qǐng),。法人受托機(jī)構(gòu),、投資管理人向勞動(dòng)保障部提出申請(qǐng)前應(yīng)當(dāng)先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門同意，托管人向勞動(dòng)保障部提出申請(qǐng)前應(yīng)當(dāng)先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案,。




第六十五條 勞動(dòng)保障部收到法人受托機(jī)構(gòu),、賬戶管理人、托管人,、投資管理人的申請(qǐng)后,，應(yīng)當(dāng)組織專家評(píng)審委員會(huì)，按照規(guī)定進(jìn)行審慎評(píng)審,。經(jīng)評(píng)審符合條件的,，由勞動(dòng)保障部會(huì)同有關(guān)部門確認(rèn)公告；經(jīng)評(píng)審不符合條件的,，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人,。



 專家評(píng)審委員會(huì)由有關(guān)部門代表和社會(huì)專業(yè)人士組成。




第六十六條 受托人,、賬戶管理人,、托管人,、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受勞動(dòng)保障行政部門的監(jiān)管,。



 受托人,、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。




第六十七條 凡違反本辦法規(guī)定的,，由勞動(dòng)保障部予以警告,，責(zé)令限期改正；逾期不改的,，可責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù),。




第十一章 附則




第六十八條 企業(yè)年金基金管理，國務(wù)院另有規(guī)定的,，從其規(guī)定,。




第六十九條 本辦法自2004年5月1日起施行。