• 【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行
• 【發(fā)布文號】保監(jiān)會令2004年第9號
• 【發(fā)布日期】2004-08-09
• 【生效日期】2004-08-09
• 【失效日期】--
• 【文件來源】法律圖書館新法規(guī)速遞
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

保險外匯資金境外運用管理暫行辦法

保險外匯資金境外運用管理暫行辦法

(保監(jiān)會令2004年第9號)





 中國保險監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行共同制定了《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法》,，現(xiàn)予公布,，自公布之日起施行。



中國保險監(jiān)督管理委員會主席 吳定富

中國人民銀行 行長 周小川

二○○四年八月九日





保險外匯資金境外運用管理暫行辦法






第一章 總 則




第一條 為了加強管理保險外匯資金的境外運用,，防范風(fēng)險,，保障被保險人的利益，根據(jù)《
中華人民共和國保險法》,、《
中華人民共和國外匯管理條例》等法律,、行政法規(guī)，制定本辦法,。




第二條 本辦法所稱保險公司是指在中華人民共和國境內(nèi),，經(jīng)中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）批準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊的中資保險公司、外資獨資保險公司,、中外合資保險公司和外國保險公司分公司,。



 本辦法所稱保險外匯資金是指保險公司以外幣計價的資本金、公積金,、未分配利潤,、各項準(zhǔn)備金和存入保證金的總和,。




第三條 保險公司從事外匯資金的境外運用應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動性和盈利性原則,，謹(jǐn)慎投資,，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險,。




第四條 保險公司從事外匯資金的境外運用應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)保險和外匯管理的法律,、行政法規(guī)及本辦法，遵守境外的相關(guān)法律及規(guī)定,。




第五條 中國保監(jiān)會和國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）依法對保險外匯資金的境外運用實施監(jiān)督管理,。




第二章 資格條件




第六條 保險公司從事外匯資金的境外運用，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：



 （一）具有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證,；



 （二）上年末總資產(chǎn)不低于50億元人民幣,；



 （三）上年末外匯資金不低于1500萬美元或者其等值的自由兌換貨幣；



 （四）償付能力額度符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,；



 （五）設(shè)有專業(yè)的資金運用部門或者相關(guān)的保險資產(chǎn)管理公司,；



 （六）內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度符合《保險資金運用風(fēng)險控制指引》的規(guī)定；



 （七）擁有2年以上境外投資經(jīng)歷的專業(yè)管理人員的數(shù)量符合有關(guān)規(guī)定,；



 （八）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件,。




第七條 保險公司從事外匯資金的境外運用，應(yīng)當(dāng)在公司上年末外匯資金余額內(nèi),，向國家外匯局提出匯出境外的投資付匯申請,，并提交下列文件和材料一式三份：



 （一）申請書，至少應(yīng)當(dāng)包括申請人的基本情況,、擬申請投資付匯額度以及投資計劃,；



 （二）上一年度經(jīng)會計事務(wù)所審計的公司財務(wù)報表及外幣資產(chǎn)負債表；



 （三）上一年度末和最近季度末經(jīng)會計事務(wù)所審計的償付能力狀況報告及其說明,；



 （四）內(nèi)設(shè)的專業(yè)資金運用部門或者相關(guān)的保險資產(chǎn)管理公司情況介紹,；



 （五）內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度；



 （六）從事境外投資的專業(yè)人員簡歷,；



 （七）境內(nèi)托管人的有關(guān)材料和托管協(xié)議草案,；



 （八）境外受托人的有關(guān)材料和資產(chǎn)委托管理協(xié)議草案,沒有境外受托人的除外；



 （九）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他材料,。



 國家外匯局應(yīng)當(dāng)自收到完整的申請文件之日起20日內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定,。決定核準(zhǔn)的,，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人核準(zhǔn)的投資付匯額度；決定不予核準(zhǔn)的,，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由,。核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定同時抄送中國保監(jiān)會,。




第八條 保險公司因增資擴股、海外上市等因素外匯資金增加的,，可以向國家外匯局提交有關(guān)文件和材料申請增加當(dāng)年的投資付匯額度,。



 國家外匯局應(yīng)當(dāng)按照本辦法第七條的規(guī)定進行核準(zhǔn)。




第三章 投資范圍和比例




第九條 保險外匯資金的境外運用限于下列投資品種或者工具：



 （一）銀行存款,；



 （二）外國政府債券,、國際金融組織債券和外國公司債券；



 （三）中國的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券,；



 （四）銀行票據(jù),、大額可轉(zhuǎn)讓存單等貨幣市場產(chǎn)品；



 （五）國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的其他投資品種和工具,。



 前款第（一）項所稱銀行是指中資商業(yè)銀行的境外分行和國際公認評級機構(gòu)最近3年對其長期信用評級在A級或者相當(dāng)于A級以上的外國銀行,。



 前款第（二）項所稱債券是指國際公認評級機構(gòu)對其評級在A級或者相當(dāng)于A級以上的債券。



 前款第（四）項所稱貨幣市場產(chǎn)品是指國際公認評級機構(gòu)對其評級在AAA級或者相當(dāng)于AAA級的貨幣市場固定收益產(chǎn)品,。




第十條 保險外匯資金的境外運用,，其比例應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：



 （一）保險公司的可投資總額，不得超過公司上年末外匯資金余額的80％,，保險公司出現(xiàn)本辦法第八條規(guī)定情形的,，其可投資總額不得超過其上年末外匯資金余額與增加資金合計的80％；



 （二）保險公司的實際投資總額,，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)的投資付匯額度;



 （三）保險公司在同一銀行的存款,，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的30%，其在境外外匯資金運用結(jié)算賬戶的資金余額不受本項規(guī)定限制,；



 （四）除中國的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券外,，保險公司投資信用評級在A級的所有債券余額，按成本價格計算,，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的30%;



 （五）除中國的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券外,，保險公司投資信用評級在AA級以下的所有債券余額，按成本價格計算,，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的70%;



 （六）保險公司投資同一公司或者企業(yè)發(fā)行債券的余額,，按成本價格計算，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的10%,；



 （七）保險公司投資中國的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行債券的余額,，按成本價格計算，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)的投資付匯額度,。




第四章 投資管理




第十一條 保險外匯資金的境外運用業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由總公司統(tǒng)一進行資產(chǎn)戰(zhàn)略配置,，內(nèi)設(shè)的專業(yè)資金運用部門或者相關(guān)保險資產(chǎn)管理公司負責(zé)業(yè)務(wù)管理。



 保險公司分支機構(gòu)不得從事外匯資金的境外運用業(yè)務(wù),。




第十二條 保險外匯資金的境外運用必須依據(jù)《保險資金運用風(fēng)險控制指引》,，建立完善的風(fēng)險控制制度,。



 風(fēng)險控制制度至少應(yīng)當(dāng)包括投資決策流程、投資授權(quán)制度,、研究報告制度,、風(fēng)險評估和績效考核指標(biāo)體系。




第十三條 保險公司從事外匯資金境外運用,，可以委托符合本辦法第十四條規(guī)定條件的境外專業(yè)投資機構(gòu)進行投資管理,。




第十四條 受托管理保險外匯資金的境外專業(yè)投資機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：



 （一）依照所在國家或者地區(qū)的法律,，可以經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),；



 （二）風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)的法律和監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定；



 （三）實收資本和凈資產(chǎn)均不低于6000萬美元或者其等值的自由兌換貨幣,，管理資產(chǎn)規(guī)模不低于500億美元或者其等值的自由兌換貨幣,；



 （四）法人治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制機制完善,，最近3年在所在國家或者地區(qū),，無重大違法、違規(guī)行為的記錄,；



 （五）具有10年以上國際資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)經(jīng)驗,，并有相應(yīng)數(shù)量的專業(yè)投資人員；



 （六）書面承諾在必要時,，根據(jù)中國保監(jiān)會的要求,，如實提供有關(guān)保險外匯資金境外運用的交易情況；



 （七）所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善,，金融監(jiān)管部門與中國金融監(jiān)管機構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄,，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；



 （八）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他審慎條件,。



 境內(nèi)金融機構(gòu)在境外設(shè)立的專業(yè)投資機構(gòu),，受托管理保險外匯資金的規(guī)定，由中國保監(jiān)會另行制定,。




第十五條 保險公司委托境外受托人進行投資管理的,，應(yīng)當(dāng)由內(nèi)設(shè)的專業(yè)資金運用部門或者相關(guān)的保險資產(chǎn)管理公司負責(zé)委托事務(wù)，評價委托資產(chǎn)的風(fēng)險狀況,、境外受托人的投資業(yè)績和管理能力,。



 選擇境外受托人管理保險外匯資金，應(yīng)當(dāng)充分考慮管理風(fēng)險,，委托管理的外匯資金應(yīng)當(dāng)適度分散,。




第十六條 保險外匯資金的境外運用應(yīng)當(dāng)注重在期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等方面與外匯資金的負債相匹配,。



 保險外匯資金的境外運用應(yīng)當(dāng)優(yōu)先購買中國的政府和企業(yè)在境外發(fā)行的債券,。




第五章 資產(chǎn)托管




第十七條 保險公司從事外匯資金的境外運用，應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)商業(yè)銀行托管其境外運用的全部資產(chǎn),。



 前款所稱商業(yè)銀行是指中國境內(nèi)的中資銀行,、外國銀行分行、中外合資銀行和外資獨資銀行,。




第十八條 作為保險公司境內(nèi)托管人的商業(yè)銀行,，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：



 （一）取得外匯指定銀行資格3年以上；



 （二）實收資本不低于80億元人民幣,，其中中資銀行的外匯資本金不低于10億元人民幣等值的自由兌換貨幣,，外國銀行分行的實收資本按其總行計算；



 （三）取得境內(nèi)證券投資基金托管業(yè)務(wù)資格,；



 （四）法人治理結(jié)構(gòu)健全,，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制機制完善；



 （五）設(shè)有專門的托管部門和相應(yīng)數(shù)量熟悉全球托管業(yè)務(wù)的專職人員,；



 （六）具備安全,、高效的清算交割系統(tǒng)及災(zāi)難應(yīng)變機制；



 （七）最近3年無重大違法,、違規(guī)行為的記錄,，且其總行或者分行未受所在國家或者地區(qū)監(jiān)管部門的重大處罰；



 （八）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件,。



 外國銀行分行,，其總行托管規(guī)模在1000億美元以上的，可以不受前款第（三）項規(guī)定條件的限制,。




第十九條 保險公司的境內(nèi)托管人,，應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：



 （一）保管保險公司托管的外匯資金和證券；



 （二）開設(shè)保險外匯資金的境內(nèi)托管賬戶,、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶,；



 （三）辦理外匯資金的匯出、匯入以及相關(guān)匯兌手續(xù),；



 （四）與境外托管代理人共同監(jiān)督保險公司,、保險資產(chǎn)管理公司、境外受托人的境外投資運作,；



 （五）發(fā)現(xiàn)保險公司,、保險資產(chǎn)管理公司或者境外受托人投資指令違法、違規(guī)的,，及時通知保險公司,；



 （六）監(jiān)督境外托管代理人，確保保險外匯資金被安全托管,；



 （七）保存保險公司境外運用的外匯資金匯入,、匯出,、資金往來及證券交易的記錄、憑證等相關(guān)資料,，不少于15年,；



 （八）按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》、《金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程》,、《金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)定》等規(guī)定,，辦理國際收支統(tǒng)計申報；



 （九）協(xié)助中國保監(jiān)會和國家外匯局檢查保險外匯資金的境外運用情況,；



 （十）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他義務(wù),。




第二十條 保險公司的境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)按照下列要求提交有關(guān)報告：



 （一）自開設(shè)保險公司的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5日內(nèi),，報告中國保監(jiān)會和國家外匯局,；



 （二）自保險公司匯出本金或者匯回本金、收益之日起2日內(nèi),，向國家外匯局報告有關(guān)資金的匯出,、匯入情況，并抄送中國保監(jiān)會,；



 （三）每月結(jié)束后5日內(nèi),，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告有關(guān)保險公司境內(nèi)托管賬戶的收支情況；



 （四）每一季度結(jié)束后10日內(nèi),，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報送保險外匯資金的境外運用情況報表,；



 （五）每一會計年度結(jié)束后1個月內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報送保險公司上一年度外匯資金的境外運用情況報表,；



 （六）發(fā)現(xiàn)保險公司,、保險資產(chǎn)管理公司或者境外受托人投資指令違法、違規(guī)的,，及時向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告,；



 （七）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他報告事項。




第二十一條 保險公司在收到國家外匯局有關(guān)投資付匯額度的核準(zhǔn)文件后,，應(yīng)當(dāng)持核準(zhǔn)文件,，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內(nèi)托管賬戶,。




第二十二條 保險公司應(yīng)當(dāng)自境內(nèi)托管賬戶開設(shè)之日起5日內(nèi),，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報送下列文件：



 （一）托管協(xié)議；



 （二）境內(nèi)托管人按規(guī)定監(jiān)督保險公司使用境內(nèi)托管賬戶,、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶的書面承諾,。



 托管協(xié)議必須載明本辦法第十九條、第二十條規(guī)定的境內(nèi)托管人義務(wù)，境內(nèi)托管人違反上述義務(wù),，中國保監(jiān)會或者國家外匯局要求保險公司更換境內(nèi)托管人的,，保險公司有權(quán)提前終止合同。




第二十三條 下列資金屬于保險公司境內(nèi)托管賬戶的收入范圍：



 （一）保險公司劃入的外匯資金,；



 （二）境外匯回的保險外匯資金,；



 （三）銀行存款本金及利息收入；



 （四）債券利息收入及賣出債券所得價款,；



 （五）貨幣市場產(chǎn)品的利息收入及賣出貨幣市場產(chǎn)品的所得價款；



 （六）其他收入,。




第二十四條 下列支出屬于保險公司境內(nèi)托管賬戶的支出范圍：



 （一）劃入境外外匯資金運用結(jié)算賬戶的資金,；



 （二）匯回保險公司的保險外匯資金



 （三）銀行存款；



 （四）買入債券支付的價款,，包括支付的印花稅,、資本利得稅等稅費；



 （五）貨幣兌換費,、托管費以及資產(chǎn)管理費,；



 （六）各類手續(xù)費；



 （七）其他支出,。




第二十五條 境內(nèi)托管人選擇境外商業(yè)銀行作為其境外托管代理人的,，應(yīng)當(dāng)滿足托管協(xié)議規(guī)定的條件。



 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處,，開設(shè)保險外匯資金的境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶,，用于與境外證券登記結(jié)算機構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。




第二十六條 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)選擇滿足下列條件的境外商業(yè)銀行,，作為其境外托管代理人：



 （一）實收資本不低于25億美元或者其等值的自由兌換貨幣,；



 （二）國際公認評級機構(gòu)最近3年對其長期信用評級在A級或者相當(dāng)于A級以上；



 （三）具有所在國家或者地區(qū)監(jiān)管部門認定的托管資格,，或者與境內(nèi)托管人具有合作關(guān)系,；



 （四）法人治理結(jié)構(gòu)健全、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制機制完善,；



 （五）設(shè)有專門的托管部門,，擁有相應(yīng)數(shù)量熟悉所在國家或者地區(qū)托管業(yè)務(wù)的專職人員；



 （六）具備安全,、高效的清算交割系統(tǒng)及災(zāi)難應(yīng)變機制,；



 （七）最近3年在所在國家或者地區(qū)，無受重大處罰記錄,；



 （八）所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善,，金融監(jiān)管部門與中國金融監(jiān)管機構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；



 （九）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他審慎條件,。




第二十七條 保險公司的境內(nèi)托管人和境外托管代理人必須將其自有資產(chǎn)和受托資產(chǎn)嚴(yán)格分開,，必須為不同保險公司境外運用的外匯資金分別設(shè)置賬戶、分別管理,。




第六章 監(jiān)督管理




第二十八條 國家外匯局可以根據(jù)國際收支總體狀況,，調(diào)整保險外匯資金境外運用的投資付匯額度。




第二十九條 保險公司從事外匯資金的境外運用,，不得超出本辦法第九條,、第十條的規(guī)定，且不得有下列行為：



 （一）向他人發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保,；



 （二）洗錢,；



 （三）與境外受托人,、境內(nèi)托管人和境外托管代理人合謀獲取非法利益；



 （四）中國和境外的相關(guān)法律及規(guī)定禁止的行為。




第三十條 保險公司與境外受托人,、境內(nèi)托管人簽定相關(guān)協(xié)議時,，應(yīng)當(dāng)明確要求境外受托人,、境內(nèi)托管人及時向中國保監(jiān)會和國家外匯局提供有關(guān)報表及相關(guān)資料,。




第三十一條 中國保監(jiān)會和國家外匯局可以要求保險公司、境內(nèi)托管人提供保險外匯資金境外運用的有關(guān)資料,；必要時,，可以對保險公司進行現(xiàn)場檢查或者委托專業(yè)中介機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查。




第三十二條 受托管理保險外匯資金的境外商業(yè)銀行,，不得兼任境內(nèi)托管人和境外托管代理人,。




第三十三條 保險公司發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5日內(nèi)向國家外匯局報告：



 （一）變更境外受托人,、境內(nèi)托管人或者境外托管代理人的,；



 （二）公司注冊資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的；



 （三）涉及重大訴訟,、受到重大處罰和其他重大事項的,；



 （四）國家外匯局規(guī)定的其他情形。



 保險公司發(fā)生前款規(guī)定的第（一）項,、第（三）項情形的,，應(yīng)當(dāng)同時報告中國保監(jiān)會。




第三十四條 保險公司的境內(nèi)托管人發(fā)生下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5日內(nèi)報告中國保監(jiān)會和國家外匯局：



 （一）注冊資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的,；



 （二）涉及重大訴訟、受到重大處罰的,；



 （三）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他事項,。




第三十五條 保險公司和保險公司的境內(nèi)托管人違反本辦法和其他有關(guān)保險及外匯管理規(guī)定的,，由有關(guān)監(jiān)管部門按照各自的權(quán)限和監(jiān)管職責(zé)給予行政處罰。



 保險公司違反本辦法情節(jié)嚴(yán)重的,，中國保監(jiān)會可以限制其業(yè)務(wù)范圍,、責(zé)令其停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷其經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。



 境內(nèi)托管人違反本辦法情節(jié)嚴(yán)重的,，中國保監(jiān)會可以責(zé)令保險公司予以更換,。




第三十六條 受托管理保險外匯資金的境外受托人違反有關(guān)規(guī)定時，中國保監(jiān)會和國家外匯局可以要求保險公司更換境外受托人,。




第七章 附則




第三十七條 本辦法所稱上報中國保監(jiān)會和國家外匯局的材料,，以中文文本為準(zhǔn)。




第三十八條 保險公司在香港特別行政區(qū),、澳門特別行政區(qū)運用外匯資金,，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。




第三十九條 保險資產(chǎn)管理公司外匯資金境外運用參照本辦法執(zhí)行,。




第四十條 本辦法所稱的“日”是指工作日，不含法定節(jié)假日,。




第四十一條 本辦法由中國保監(jiān)會和中國人民銀行負責(zé)解釋,。




第四十二條 本辦法自公布之日起施行。