• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007第10號
• 【發(fā)布日期】2007-07-03
• 【生效日期】2007-07-03
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法（2007修訂）

金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法（2007修訂）

(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007第10號)





 《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改〈金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的決定》已經(jīng)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第55次主席會議通過,，現(xiàn)予公布,，自公布之日起施行。



主席 劉明康

二○○七年七月三日





中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的決定



 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會決定對《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》作如下修改：



 一,、第五條第二款修改為：“獲得開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的金融機構(gòu)，應(yīng)從事與其自身風(fēng)險管理能力相適應(yīng)的業(yè)務(wù)活動,。金融機構(gòu)從事國內(nèi)首次推出的復(fù)雜的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)前,，應(yīng)將相關(guān)材料報送監(jiān)管部門,，并書面咨詢監(jiān)管部門的意見?！?


 二、第七條第一款第（六）項修改為：“外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，必須獲得其總行（地區(qū)總部）的正式授權(quán),，且其母國應(yīng)具備對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的法律框架，其母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具備相應(yīng)的監(jiān)管能力,；”



 第七條第二款修改為：“外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)具備上述所列條件,。如果不具備上述（一）至（五）所列條件的,，其總行（地區(qū)總部）應(yīng)當(dāng)具備上述條件，同時該分行還應(yīng)具備上述（六）,、（七）及以下所列條件：



 （一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易等方面的正式授權(quán)應(yīng)對交易品種和限額作出明確規(guī)定,；



 （二）除總行另有明確規(guī)定外，該分行的全部衍生產(chǎn)品交易統(tǒng)一通過給其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）系統(tǒng)進(jìn)行實時交易,，并由其總行（地區(qū)總部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤,、敞口管理和風(fēng)險控制?！?


 三,、第八條第一款改為兩款，作為第一,、二款：“政策性銀行,、中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行）開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請,，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。



 信托公司,、財務(wù)公司,、金融租賃公司、汽車金融公司開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交申請材料,，經(jīng)審查同意后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批,?！?


 第八條第三款改為第四款，修改為：“外資銀行營業(yè)性機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，應(yīng)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交由授權(quán)簽字人簽署的申請材料,，經(jīng)審查同意后,，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。外國銀行擬在中國境內(nèi)兩家以上分行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，可由外資法人機構(gòu)總部或外國銀行主報告行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交申請材料,，經(jīng)審查同意后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批,?！?


 四、第九條第二款修改為：“不具備第七條第一款（一）至（五）所列條件的外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，除了應(yīng)報送其總行（地區(qū)總部）的上述文件和資料外,，同時還應(yīng)向其所在地銀監(jiān)局報送下列文件：



 （一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件；



 （二）除其總行另有明確規(guī)定外,，其總行（地區(qū)總部）出具的確保該分行全部衍生產(chǎn)品交易通過給其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）交易系統(tǒng)實時進(jìn)行,，其總行（地區(qū)總部）負(fù)責(zé)進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制的承諾函,?！?


 五、增加一條,，作為第十條：“金融機構(gòu)提交的衍生產(chǎn)品交易的會計制度,，應(yīng)當(dāng)符合我國有關(guān)會計標(biāo)準(zhǔn)。我國尚未有相關(guān)規(guī)定的,，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)國際標(biāo)準(zhǔn),。外國銀行分行可以從其母國/母行會計標(biāo)準(zhǔn)?！?


 六,、增加一條，作為第十一條：“金融機構(gòu)按本辦法規(guī)定提供的交易場所,、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報告,，原則上應(yīng)當(dāng)是由第三方作出的交易場所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報告,?！?


 七、增加一條,，作為第十七條：“金融機構(gòu)董事會應(yīng)至少每年對現(xiàn)行的衍生產(chǎn)品風(fēng)險管理政策和程序進(jìn)行評價,，確保其與機構(gòu)的資本實力、管理水平一致,。新產(chǎn)品推出頻繁或系統(tǒng)重大變化時,，應(yīng)相應(yīng)增加評估頻度。”



 八,、第十六條改為第十九條,，分為兩款，作為第一,、二款,，修改為：“金融機構(gòu)高級管理人員要決定與本機構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險敞口的指標(biāo)和方法，要根據(jù)本機構(gòu)的整體實力,、自有資本,、盈利能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及對市場風(fēng)險的預(yù)測,，制定并定期審查和更新衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險敞口限額,、止損限額和應(yīng)急計劃，并對限額情況制定監(jiān)控和處理程序,。



 金融機構(gòu)負(fù)責(zé)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險管理和控制的高級管理人員必須與負(fù)責(zé)衍生產(chǎn)品交易或營銷的高級管理人員分開,，不得相互兼任?！?


 九,、增加一條，作為第二十條：“金融機構(gòu)從事風(fēng)險計量,、監(jiān)測和控制的工作人員必須與從事衍生產(chǎn)品交易或營銷的人員分開，不得相互兼任,；風(fēng)險計量,、監(jiān)測或控制人員可直接向高級管理層報告風(fēng)險狀況?！?


 十,、增加一條，作為第二十一條：“金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)和止損制度,。金融機構(gòu)進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易時,，必須嚴(yán)格執(zhí)行分級授權(quán)和敞口風(fēng)險管理制度，任何重大的交易或新的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)都應(yīng)得到董事會的批準(zhǔn),，或得到由董事會指定的高級管理層的同意,。在因市場變化或決策失誤出現(xiàn)賬面浮虧時，要嚴(yán)格執(zhí)行止損制度,?！?


 十一、增加一條,，作為第二十九條：“金融機構(gòu)要書面明確衍生產(chǎn)品交易主管和交易員的權(quán)限以及責(zé)任,，實行嚴(yán)格的問責(zé)制，對在交易活動中有越權(quán)或違規(guī)行為的交易員及其主管，要有明確的懲處制度,?！?


 十二、增加一條,，作為第三十條：“金融機構(gòu)要制定合理的成本和資產(chǎn)分析測算制度和激勵約束機制,，不得將衍生產(chǎn)品交易和風(fēng)險管理人員的薪酬與衍生產(chǎn)品交易盈利簡單掛鉤，避免其過度追求利益而增加交易風(fēng)險,?！?


 十三、增加一條,，作為第三十一條：“金融機構(gòu)對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員應(yīng)實行定期輪崗和強制帶薪休假,。”



 十四,、第二十四條改為第三十二條,，修改為：“金融機構(gòu)應(yīng)建立健全控制法律風(fēng)險的機制和制度，嚴(yán)格審查交易對手的法律地位和交易資格,。金融機構(gòu)與交易對手簽訂衍生產(chǎn)品交易合約時應(yīng)參照國際慣例,，充分考慮發(fā)生違約事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素，采取有效措施防范交易合約起草,、談判和簽訂等過程中的法律風(fēng)險,。”



 十五,、增加一條,，作為第三十四條：“金融機構(gòu)內(nèi)審部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險時,，應(yīng)迅速采取有效措施,，制止損失繼續(xù)擴大，同時將有關(guān)情況及時報告監(jiān)管機構(gòu),?！?


 十六、第二十七條改為第三十六條,。第三款修改為：“外國銀行分行的境外總行（地區(qū)總部）對其授權(quán)發(fā)生變動時,，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告?！?


 十七,、刪去第三十條第二款。



 十八,、第三十一條改為第四十條,，第一款修改為：“金融機構(gòu)未按照本辦法或者中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的要求報送有關(guān)報表、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)金融機構(gòu)的性質(zhì)按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律、法規(guī)及相關(guān)金融規(guī)章的規(guī)定,，予以處罰,。”



 十九,、第三十四條改為第四十三條,。增加一款，作為第二款：“對于本辦法規(guī)定的內(nèi)容,，法律或行政法規(guī)另有規(guī)定的,，從其規(guī)定?！?


 本決定自公布之日起施行,。



 《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改并對條款順序作相應(yīng)調(diào)整后，重新公布,。





金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法

（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第1號令頒布實施 根據(jù)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第五十五次主席會議《關(guān)于修改〈金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的決定》修正）




第一章 總 則




第一條 為對金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行規(guī)范管理,，有效控制金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險，根據(jù)《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《
中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律,、行政法規(guī)，制定本辦法,。




第二條 本辦法所稱金融機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的銀行,、信托公司、財務(wù)公司,、金融租賃公司、汽車金融公司法人,，以及外國銀行在中國境內(nèi)的分行（以下簡稱外國銀行分行）,。




第三條 本辦法所稱衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù),，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期,、期貨、掉期（互換）和期權(quán),。衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期,、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具,。




第四條 本辦法所稱金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)可分為兩大類：



 （一）金融機構(gòu)為規(guī)避自有資產(chǎn),、負(fù)債的風(fēng)險或為獲利進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易。金融機構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時被視為衍生產(chǎn)品的最終用戶。



 （二）金融機構(gòu)向客戶（包括金融機構(gòu)）提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù),。金融機構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時被視為衍生產(chǎn)品的交易商,，其中能夠?qū)ζ渌灰咨毯涂蛻籼峁┭苌a(chǎn)品報價和交易服務(wù)的交易商被視為衍生產(chǎn)品的造市商。




第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會是金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的監(jiān)管機構(gòu),。金融機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，應(yīng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批，接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督與檢查,。



 獲得開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的金融機構(gòu),，應(yīng)從事與其自身風(fēng)險管理能力相適應(yīng)的業(yè)務(wù)活動。金融機構(gòu)從事國內(nèi)首次推出的復(fù)雜的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)前,，應(yīng)將相關(guān)材料報送監(jiān)管部門,，并書面咨詢監(jiān)管部門的意見。




第六條 金融機構(gòu)從事與外匯,、股票和商品有關(guān)的衍生產(chǎn)品交易以及場內(nèi)衍生產(chǎn)品交易,，應(yīng)遵守國家外匯管理及其他相關(guān)規(guī)定。




第二章 市場準(zhǔn)入管理?




第七條 金融機構(gòu)申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)應(yīng)具備下列條件：



 （一）有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度,；



 （二）具備完善的衍生產(chǎn)品交易前,、中、后臺自動聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實時的風(fēng)險管理系統(tǒng),；



 （三）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上直接參與衍生交易活動和風(fēng)險管理的資歷,，且無不良記錄；



 （四）應(yīng)具有從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上,、接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專門培訓(xùn)半年以上的交易人員至少2名,，相關(guān)風(fēng)險管理人員至少1名，風(fēng)險模型研究人員或風(fēng)險分析人員至少1名,；以上人員均需專崗人員,，相互不得兼任，且無不良記錄,；



 （五）有適當(dāng)?shù)慕灰讏鏊驮O(shè)備,；



 （六）外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，必須獲得其總行（地區(qū)總部）的正式授權(quán),，且其母國應(yīng)具備對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的法律框架,，其母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具備相應(yīng)的監(jiān)管能力；



 （七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件,。



 外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)具備上述所列條件。如果不具備上述（一）至（五）所列條件的,，其總行（地區(qū)總部）應(yīng)當(dāng)具備上述條件,，同時該分行還應(yīng)具備上述（六）,、（七）及以下所列條件：



 （一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易等方面的正式授權(quán)應(yīng)對交易品種和限額作出明確規(guī)定；



 （二）除總行另有明確規(guī)定外,，該分行的全部衍生產(chǎn)品交易統(tǒng)一通過給其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）系統(tǒng)進(jìn)行實時交易,，并由其總行（地區(qū)總部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制,。




第八條 政策性銀行,、中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行）開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請,，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。



 信托公司,、財務(wù)公司,、金融租賃公司、汽車金融公司開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交申請材料,，經(jīng)審查同意后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批,。



 城市商業(yè)銀行,、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交申請材料,，經(jīng)審查同意后,，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。



 外資銀行營業(yè)性機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，應(yīng)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交由授權(quán)簽字人簽署的申請材料,，經(jīng)審查同意后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批,；外國銀行擬在中國境內(nèi)兩家以上分行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，可由外資法人機構(gòu)總部或外國銀行主報告行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交申請材料，經(jīng)審查同意后,，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批,。




第九條 金融機構(gòu)申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)報送下列文件和資料（一式三份）：



 （一）開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的申請報告,、可行性報告及業(yè)務(wù)計劃書或交易展業(yè)計劃；



 （二）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度,；



 （三）衍生產(chǎn)品交易的會計制度,；



 （四）主管人員和主要交易人員名單、履歷,；



 （五）風(fēng)險敞口量化或限額的授權(quán)管理制度,；



 （六）交易場所,、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報告；



 （七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件和資料,。



 不具備第七條第一款（一）至（五）所列條件的外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，除了應(yīng)報送其總行（地區(qū)總部）的上述文件和資料外，同時還應(yīng)向其所在地銀監(jiān)局報送下列文件：



 （一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件,；



 （二）除其總行另有明確規(guī)定外,，其總行（地區(qū)總部）出具的確保該分行全部衍生產(chǎn)品交易通過給其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）交易系統(tǒng)實時進(jìn)行，其總行（地區(qū)總部）負(fù)責(zé)進(jìn)行平盤,、敞口管理和風(fēng)險控制的承諾函,。




第十條 金融機構(gòu)提交的衍生產(chǎn)品交易的會計制度，應(yīng)當(dāng)符合我國有關(guān)會計標(biāo)準(zhǔn),。我國尚未有相關(guān)規(guī)定的,，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)國際標(biāo)準(zhǔn)。外國銀行分行可以從其母國/母行會計標(biāo)準(zhǔn),。




第十一條 金融機構(gòu)按本辦法規(guī)定提供的交易場所,、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報告，原則上應(yīng)當(dāng)是由第三方作出的交易場所,、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報告,。




第十二條 金融機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度至少包括以下內(nèi)容：



 （一）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的指導(dǎo)原則、業(yè)務(wù)操作規(guī)程（業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)體現(xiàn)交易前臺,、中臺與后臺分離的原則）和針對突發(fā)事件的應(yīng)急計劃,；



 （二）衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)；



 （三）交易品種及其風(fēng)險控制制度,；



 （四）風(fēng)險報告制度和內(nèi)部審計制度,；



 （五）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)研究與開發(fā)的管理制度及后評價制度；



 （六）交易員守則,；



 （七）交易主管人員崗位責(zé)任制度,，對各級主管人員與交易員的問責(zé)制和激勵約束機制；



 （八）對前,、中,、后臺主管人員及工作人員的培訓(xùn)計劃；



 （九）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容,。




第十三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當(dāng)自收到金融機構(gòu)按照本辦法提交的完整申請資料之日起60日內(nèi)予以批復(fù),。




第十四條 境內(nèi)的金融機構(gòu)法人授權(quán)其分支機構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，須對其風(fēng)險管理能力進(jìn)行嚴(yán)格審核,，并出具有關(guān)交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件,；分支機構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)須統(tǒng)一通過其總行（部）系統(tǒng)進(jìn)行實時交易，并由總行（部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤,、敞口管理和風(fēng)險控制,。



 上述分支機構(gòu)應(yīng)在收到其總行（部）授權(quán)和其授權(quán)發(fā)生變動之日起30日內(nèi),，持其總行（部）的授權(quán)文件向所在地銀監(jiān)局報告。




第三章 風(fēng)險管理




第十五條 金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機構(gòu)的經(jīng)營目標(biāo),、資本實力,、管理能力和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險特征，確定能否從事衍生產(chǎn)品交易及所從事的衍生產(chǎn)品交易品種和規(guī)模,。




第十六條 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照第四條所列衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的分類,，建立與所從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險管理制度,、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng),。




第十七條 金融機構(gòu)董事會應(yīng)至少每年對現(xiàn)行的衍生產(chǎn)品風(fēng)險管理政策和程序進(jìn)行評價，確保其與機構(gòu)的資本實力,、管理水平一致,。新產(chǎn)品推出頻繁或系統(tǒng)重大變化時，應(yīng)相應(yīng)增加評估頻度,。




第十八條 金融機構(gòu)高級管理人員應(yīng)了解所從事的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險,；審核批準(zhǔn)和評估衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營及其風(fēng)險管理的原則、程序,、組織,、權(quán)限的綜合管理框架；并能通過獨立的風(fēng)險管理部門和完善的檢查報告系統(tǒng),，隨時獲取有關(guān)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險狀況的信息,，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督與指導(dǎo)。




第十九條 金融機構(gòu)高級管理人員要決定與本機構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險敞口的指標(biāo)和方法,，要根據(jù)本機構(gòu)的整體實力,、自有資本、盈利能力,、業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及對市場風(fēng)險的預(yù)測,，制定并定期審查和更新衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險敞口限額、止損限額和應(yīng)急計劃,，并對限額情況制定監(jiān)控和處理程序,。



 金融機構(gòu)負(fù)責(zé)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險管理和控制的高級管理人員必須與負(fù)責(zé)衍生產(chǎn)品交易或營銷的高級管理人員分開，不得相互兼任,。




第二十條 金融機構(gòu)從事風(fēng)險計量,、監(jiān)測和控制的工作人員必須與從事衍生產(chǎn)品交易或營銷的人員分開，不得相互兼任,；風(fēng)險計量,、監(jiān)測或控制人員可直接向高級管理層報告風(fēng)險狀況。




第二十一條 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)和止損制度,。金融機構(gòu)進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易時,，必須嚴(yán)格執(zhí)行分級授權(quán)和敞口風(fēng)險管理制度，任何重大的交易或新的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)都應(yīng)得到董事會的批準(zhǔn),，或得到由董事會指定的高級管理層的同意,。在因市場變化或決策失誤出現(xiàn)賬面浮虧時，要嚴(yán)格執(zhí)行止損制度,。




第二十二條 金融機構(gòu)應(yīng)制定明確的交易員,、分析員等從業(yè)人員資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)衍生產(chǎn)品交易及風(fēng)險管理的復(fù)雜性對業(yè)務(wù)銷售人員及其他有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),，確保其具備必要的技能和資格,。




第二十三條 金融機構(gòu)應(yīng)制定評估交易對手適當(dāng)性的相關(guān)政策：包括評估交易對手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責(zé)任，識別擬進(jìn)行的衍生交易是否符合交易對手本身從事衍生交易的目的,，評估交易對手的信用風(fēng)險等,。



 對于高風(fēng)險的衍生產(chǎn)品交易種類，金融機構(gòu)應(yīng)對交易對手的資格和條件做出專門規(guī)定,。



 在履行本條要求時,，金融機構(gòu)可根據(jù)誠實信用原則合理地依賴交易對手提供的正式書面文件。




第二十四條 金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)和個人辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),，應(yīng)向該機構(gòu)或個人充分揭示衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險,，并取得該機構(gòu)或個人的確認(rèn)函，確認(rèn)其已理解并有能力承擔(dān)衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險,。



 金融機構(gòu)對該機構(gòu)或個人披露的信息應(yīng)至少包括：



 （一）衍生產(chǎn)品合約的內(nèi)容及內(nèi)在風(fēng)險概要,；



 （二）影響衍生產(chǎn)品潛在損失的重要因素。




第二十五條 金融機構(gòu)應(yīng)適當(dāng)合理地運用擔(dān)保等各種信用風(fēng)險緩解措施來減少交易對手的信用風(fēng)險,，選擇適當(dāng)?shù)姆椒ê湍Ｐ蛯π庞蔑L(fēng)險進(jìn)行評估,，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。




第二十六條 金融機構(gòu)應(yīng)運用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估方法或模型對衍生產(chǎn)品交易的市場風(fēng)險進(jìn)行評估,，按市價原則管理市場風(fēng)險,，調(diào)整交易規(guī)模、類別及風(fēng)險敞口的水平,。




第二十七條 金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別,，做好充分的流動性安排，確保在市場交易異常情況下,，具備足夠的履約能力,。




第二十八條 金融機構(gòu)應(yīng)建立健全控制操作風(fēng)險的機制和制度，嚴(yán)格控制操作風(fēng)險,。




第二十九條 融機構(gòu)要書面明確衍生產(chǎn)品交易主管和交易員的權(quán)限以及責(zé)任,，實行嚴(yán)格的問責(zé)制，對在交易活動中有越權(quán)或違規(guī)行為的交易員及其主管,，要有明確的懲處制度,。




第三十條 金融機構(gòu)要制定合理的成本和資產(chǎn)分析測算制度和激勵約束機制,，不得將衍生產(chǎn)品交易和風(fēng)險管理人員的薪酬與衍生產(chǎn)品交易盈利簡單掛鉤，避免其過度追求利益而增加交易風(fēng)險,。




第三十一條 金融機構(gòu)對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員應(yīng)實行定期輪崗和強制帶薪休假,。




第三十二條 融機構(gòu)應(yīng)建立健全控制法律風(fēng)險的機制和制度，嚴(yán)格審查交易對手的法律地位和交易資格,。金融機構(gòu)與交易對手簽訂衍生產(chǎn)品交易合約時應(yīng)參照國際慣例,，充分考慮發(fā)生違約事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素，采取有效措施防范交易合約起草,、談判和簽訂等過程中的法律風(fēng)險,。




第三十三條 金融機構(gòu)應(yīng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的會計、統(tǒng)計報表及其他報告,。



 金融機構(gòu)應(yīng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信息披露的規(guī)定,，對外披露從事衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險狀況、損失狀況,、利潤變化及異常情況,。




第三十四條 金融機構(gòu)內(nèi)審部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險時,，應(yīng)迅速采取有效措施,，制止損失繼續(xù)擴大，同時將有關(guān)情況及時報告監(jiān)管機構(gòu),。




第三十五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)隨時檢查金融機構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資料和報表,，定期檢查金融機構(gòu)的風(fēng)險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)種類相適應(yīng),。




第三十六條 金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)風(fēng)險或重大業(yè)務(wù)損失時,，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告，并提交應(yīng)對措施,。



 金融機構(gòu)所從事的衍生產(chǎn)品交易,、運行系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)等發(fā)生重大變動時,，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告具體情況,。



 外國銀行分行的境外總行（地區(qū)總部）對其授權(quán)發(fā)生變動時，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告,。




第三十七條 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存其衍生產(chǎn)品交易的所有交易記錄和與交易有關(guān)的文件,、賬目、原始憑證,、電話錄音等資料,。電話錄音應(yīng)當(dāng)保存半年以上，其他資料在交易合約到期后保存3年，以備核查,，會計制度有特殊要求的除外,。




第四章 罰 則




第三十八條 金融機構(gòu)的衍生產(chǎn)品交易人員違反本辦法及所在機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行違規(guī)操作，造成本機構(gòu)或者客戶重大經(jīng)濟(jì)損失的,，該金融機構(gòu)應(yīng)對直接負(fù)責(zé)的高級管理人員及其他直接負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記過直至開除的紀(jì)律處分,；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。




第三十九條 金融機構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定實施處罰,。




第四十條 金融機構(gòu)未按照本辦法或者中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的要求報送有關(guān)報表,、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)金融機構(gòu)的性質(zhì)分別按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律、法規(guī)及相關(guān)金融規(guī)章的規(guī)定,，予以處罰,。



 金融機構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實的衍生產(chǎn)品交易信息的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定予以處罰,。




第四十一條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)未能有效執(zhí)行從事衍生產(chǎn)品交易所需的風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度,，可暫停或終止其從事衍生產(chǎn)品交易的資格,。 ?




第五章 附 則




第四十二條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋,。




第四十三條 本辦法自2004年3月1日起施行。此前公布的有關(guān)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易的有關(guān)規(guī)定,，與本辦法相抵觸的,，適用本辦法。



 對于本辦法規(guī)定的內(nèi)容,，法律或行政法規(guī)另有規(guī)定的,，從其規(guī)定。