• 【發(fā)布單位】財(cái)政部
• 【發(fā)布文號(hào)】財(cái)庫〔2013〕217號(hào)
• 【發(fā)布日期】2013-12-16
• 【生效日期】2014-01-16
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國(guó)政府網(wǎng)
• 【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

中央財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

中央財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法
財(cái)庫〔2013〕217號(hào)
 

關(guān)于印發(fā)《中央財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》的通知

黨中央有關(guān)部門,，國(guó)務(wù)院各部委,、各直屬機(jī)構(gòu)，武警部隊(duì),，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán),，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳,，高法院,，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體,，有關(guān)中央管理企業(yè),，各中央國(guó)庫集中支付代理銀行：
    為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用的安全性,、規(guī)范性和有效性,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）以及財(cái)政國(guó)庫管理制度等有關(guān)規(guī)定,，我們制定了《中央財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》,，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。
    附件：中央財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法
 財(cái) 政 部
 2013年12月16日
 

附件：
中央財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法
 
第一章 總 則
 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫集中支付管理與監(jiān)督,，提高財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性和有效性,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》,、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及財(cái)政國(guó)庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法,。
 第二條 本辦法所稱財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控,，是指財(cái)政部根據(jù)財(cái)政國(guó)庫管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，通過國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng),，實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)政資金支付清算過程,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時(shí)糾正處理，以防范資金支付使用風(fēng)險(xiǎn),、強(qiáng)化預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動(dòng),。
 第三條 本辦法適用于財(cái)政撥款實(shí)行國(guó)庫集中支付管理的中央預(yù)算單位，以及代理中央財(cái)政國(guó)庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱代理銀行）,。
 第四條 財(cái)政部是財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的主管部門,。財(cái)政部與中央部門,、代理銀行建立監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理,。
第二章 監(jiān)控內(nèi)容
 第五條 財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實(shí)行國(guó)庫集中支付的財(cái)政性資金,。
 第六條 財(cái)政部對(duì)財(cái)政資金支付清算過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱,、支付時(shí)間,、付款金額、結(jié)算方式,、付款用途,、預(yù)算科目、支付方式,、支付類型,、收款人、收款人賬號(hào),，以及預(yù)算指標(biāo),、用款計(jì)劃,、銀行賬戶等相關(guān)信息,。
 第七條 財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：
 （一）預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況。
 1．是否按照財(cái)政部批準(zhǔn)的年度預(yù)算科目,、指標(biāo),、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金；
 2．是否按照國(guó)庫集中支付規(guī)定的方式,、程序,、時(shí)限和賬戶等支付資金；
 3．是否按照政府采購(gòu)管理規(guī)定支付采購(gòu)資金,；
 4．是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報(bào)銷公務(wù)支出,；
 5．是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；
 6．是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提基金,、發(fā)放補(bǔ)貼和報(bào)銷費(fèi)用,。
 （二）代理銀行代理國(guó)庫集中支付業(yè)務(wù)情況。
 1．是否按照財(cái)政部或預(yù)算單位的支付指令及時(shí),、準(zhǔn)確支付資金,；
 2．是否按照國(guó)庫集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金；
 3．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向財(cái)政部及時(shí),、準(zhǔn)確傳輸財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理信息,；
 4．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告預(yù)算單位違規(guī)支付行為。
 （三）其他需要監(jiān)控的事項(xiàng),。
第三章 綜合核查
 第八條 財(cái)政部對(duì)財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或線索,，采取電話核查,、調(diào)閱材料、約談走訪,、實(shí)地核查等多種核查方式進(jìn)行核實(shí),，確認(rèn)違規(guī)支付行為。
 第九條 財(cái)政部日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題,，通過電話向預(yù)算單位,、上級(jí)主管部門、代理銀行和收款單位了解相關(guān)情況,，核實(shí)確認(rèn)疑點(diǎn)問題,。
 第十條 財(cái)政部經(jīng)電話核查方式不能完全核實(shí)情況的問題，通知預(yù)算單位及相關(guān)單位提供有關(guān)文件,、合同,、支付單據(jù)、原始憑證,、賬冊(cè)及報(bào)表等資料,，作進(jìn)一步核實(shí)。根據(jù)情況,，財(cái)政部可約談或走訪預(yù)算單位及相關(guān)單位,，以核實(shí)情況。
 第十一條 財(cái)政部對(duì)財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點(diǎn)或普遍性,、趨勢(shì)性疑點(diǎn)問題,，進(jìn)行實(shí)地核查。根據(jù)情況,，財(cái)政部可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu),、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處、預(yù)算單位主管部門,、代理銀行總行等受托機(jī)構(gòu)開展實(shí)地核查,。
 第十二條 財(cái)政部委托核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報(bào),。
 第十三條 財(cái)政部在實(shí)施核查工作中,，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作,。被核查單位提供的相關(guān)文件,、資料、票據(jù),、說明須真實(shí),、合法、有效。
 第十四條 財(cái)政部接到預(yù)算單位,、代理銀行,、收款人等關(guān)于國(guó)庫集中支付事項(xiàng)的投訴舉報(bào)后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時(shí)處理投訴舉報(bào)事項(xiàng),。
第四章 違規(guī)處理
 第十五條 財(cái)政部在監(jiān)控過程中,，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的，在職責(zé)范圍內(nèi),，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定,，及時(shí)做出處理，涉嫌嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的,，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理,。
 第十六條 預(yù)算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：
 （一）對(duì)因理解偏差,、操作失誤等發(fā)生的錯(cuò)誤支付行為,，由財(cái)政部通過電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正,，并提出警示,；
 （二）違規(guī)行為屬于違反預(yù)算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由財(cái)政部依法作出退回違規(guī)資金,、調(diào)整賬目,、補(bǔ)辦手續(xù)等處理決定，并在財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄,；
 （三）對(duì)不及時(shí)糾正違規(guī)行為的,，實(shí)地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定,、不按要求整改或虛報(bào)整改情況的，由財(cái)政部制發(fā)書面責(zé)令整改意見,，要求限期予以糾正,，并將違規(guī)情況通報(bào)給其上級(jí)主管部門；
 （四）對(duì)不在限期內(nèi)落實(shí)書面責(zé)令整改意見的,，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)財(cái)政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計(jì)劃批復(fù),、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度,，予以通報(bào),。
 第十七條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù),；造成損失的,，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重的,，財(cái)政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以通報(bào)批評(píng),，并結(jié)合綜合考評(píng)浮動(dòng)其代理手續(xù)費(fèi),，直至終止代理協(xié)議。
 第十八條 預(yù)算單位及代理銀行應(yīng)在核查情況通報(bào)發(fā)送30個(gè)工作日內(nèi)對(duì)通報(bào)的問題作出整改,，并將整改情況書面反饋財(cái)政部,。財(cái)政部建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效,。 
 第十九條 預(yù)算單位對(duì)財(cái)政部處理決定不服的,，依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟；代理銀行對(duì)在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭(zhēng)議,，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請(qǐng)仲裁或提起民事訴訟,。
第五章 管理職責(zé)
 第二十條 財(cái)政部在財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：
 （一）研究制定財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理制度。
 （二）組織開展日常監(jiān)控,、問題核查和違規(guī)處理工作,，建立核查通報(bào)制度。
 （三）會(huì)同中央部門建立健全監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制,。
 （四）受理國(guó)庫集中支付投訴,，依照權(quán)限及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。
 （五）管理和維護(hù)財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng),。
 第二十一條 預(yù)算單位在財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：
 （一）按財(cái)政國(guó)庫管理制度規(guī)定支付使用財(cái)政資金,，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。
 （二）按照財(cái)政部動(dòng)態(tài)監(jiān)控核查要求,，及時(shí),、完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料,。
 （三）對(duì)財(cái)政部發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正和整改,，并按要求將整改結(jié)果及時(shí)反饋財(cái)政部。
 （四）中央部門對(duì)所屬單位國(guó)庫集中支付工作負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé),，負(fù)責(zé)與財(cái)政部建立監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制,。
 第二十二條 代理銀行在財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：
 （一）按照財(cái)政國(guó)庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。
 （二）對(duì)財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題應(yīng)及時(shí)核實(shí),，完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料,，對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)國(guó)庫集中支付業(yè)務(wù)負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)，與財(cái)政部建立監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制,。
 （三）發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項(xiàng),，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告相關(guān)情況。
 （四）按財(cái)政部需求,，及時(shí),、準(zhǔn)確將國(guó)庫集中支付信息傳輸至財(cái)政國(guó)庫監(jiān)控系統(tǒng)。
第六章 附 則
 第二十三條 中央對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金國(guó)庫集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法，由財(cái)政部另行制定,。
 第二十四條 地方財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理工作參照本辦法執(zhí)行,。
 第二十五條 本辦法自2014年1月16日起施行。