• 【發(fā)布單位】財政部
• 【發(fā)布文號】財庫〔2013〕217號
• 【發(fā)布日期】2013-12-16
• 【生效日期】2014-01-16
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國政府網(wǎng)
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法
財庫〔2013〕217號
 

關(guān)于印發(fā)《中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》的通知

黨中央有關(guān)部門,，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu),，武警部隊,，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，高法院，高檢院,，有關(guān)人民團體,，有關(guān)中央管理企業(yè)，各中央國庫集中支付代理銀行：
    為進(jìn)一步加強國庫集中支付管理與監(jiān)督,，提高財政資金使用的安全性,、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》,、《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）以及財政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定,，我們制定了《中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。
    附件：中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法
 財 政 部
 2013年12月16日
 

附件：
中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法
 
第一章 總 則
 第一條 為進(jìn)一步加強國庫集中支付管理與監(jiān)督,，提高財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性,，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》,、《財政違法行為處罰處分條例》以及財政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法,。
 第二條 本辦法所稱財政國庫動態(tài)監(jiān)控,，是指財政部根據(jù)財政國庫管理制度和相關(guān)財政財務(wù)管理規(guī)定，通過國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng),，實時監(jiān)控財政資金支付清算過程,，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時糾正處理，以防范資金支付使用風(fēng)險,、強化預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動,。
 第三條 本辦法適用于財政撥款實行國庫集中支付管理的中央預(yù)算單位，以及代理中央財政國庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡稱代理銀行）,。
 第四條 財政部是財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門,。財政部與中央部門、代理銀行建立監(jiān)控工作互動機制,，加強財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理,。
第二章 監(jiān)控內(nèi)容
 第五條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實行國庫集中支付的財政性資金。
 第六條 財政部對財政資金支付清算過程進(jìn)行實時監(jiān)控,，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱,、支付時間、付款金額,、結(jié)算方式,、付款用途、預(yù)算科目,、支付方式,、支付類型,、收款人,、收款人賬號，以及預(yù)算指標(biāo),、用款計劃,、銀行賬戶等相關(guān)信息。
 第七條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：
 （一）預(yù)算單位財政資金支付情況,。
 1．是否按照財政部批準(zhǔn)的年度預(yù)算科目,、指標(biāo)、支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金,；
 2．是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式,、程序,、時限和賬戶等支付資金；
 3．是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金,；
 4．是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報銷公務(wù)支出,；
 5．是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；
 6．是否按照財政財務(wù)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提基金,、發(fā)放補貼和報銷費用,。
 （二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。
 1．是否按照財政部或預(yù)算單位的支付指令及時,、準(zhǔn)確支付資金,；
 2．是否按照國庫集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金；
 3．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向財政部及時,、準(zhǔn)確傳輸財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理信息,；
 4．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時向財政部報告預(yù)算單位違規(guī)支付行為。
 （三）其他需要監(jiān)控的事項,。
第三章 綜合核查
 第八條 財政部對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點或線索,，采取電話核查、調(diào)閱材料,、約談走訪,、實地核查等多種核查方式進(jìn)行核實，確認(rèn)違規(guī)支付行為,。
 第九條 財政部日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點問題,，通過電話向預(yù)算單位、上級主管部門,、代理銀行和收款單位了解相關(guān)情況,，核實確認(rèn)疑點問題。
 第十條 財政部經(jīng)電話核查方式不能完全核實情況的問題,，通知預(yù)算單位及相關(guān)單位提供有關(guān)文件,、合同、支付單據(jù),、原始憑證,、賬冊及報表等資料，作進(jìn)一步核實,。根據(jù)情況,，財政部可約談或走訪預(yù)算單位及相關(guān)單位，以核實情況,。
 第十一條 財政部對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點或普遍性,、趨勢性疑點問題，進(jìn)行實地核查,。根據(jù)情況,，財政部可委托社會中介機構(gòu),、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處、預(yù)算單位主管部門,、代理銀行總行等受托機構(gòu)開展實地核查,。
 第十二條 財政部委托核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報,。
 第十三條 財政部在實施核查工作中,，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作,。被核查單位提供的相關(guān)文件,、資料、票據(jù),、說明須真實,、合法、有效,。
 第十四條 財政部接到預(yù)算單位,、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付事項的投訴舉報后,，應(yīng)按照相關(guān)程序及時處理投訴舉報事項,。
第四章 違規(guī)處理
 第十五條 財政部在監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的,，在職責(zé)范圍內(nèi),，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時做出處理,，涉嫌嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的,，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理。
 第十六條 預(yù)算單位存在違規(guī)行為的,，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：
 （一）對因理解偏差,、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為，由財政部通過電話等方式告知單位,，按照正確操作方式立即予以糾正,，并提出警示；
 （二）違規(guī)行為屬于違反預(yù)算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的,，由財政部依法作出退回違規(guī)資金,、調(diào)整賬目、補辦手續(xù)等處理決定,，并在財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄；
 （三）對不及時糾正違規(guī)行為的,，實地核查中不配合核查,、拒不執(zhí)行處理決定,、不按要求整改或虛報整改情況的，由財政部制發(fā)書面責(zé)令整改意見,，要求限期予以糾正,，并將違規(guī)情況通報給其上級主管部門；
 （四）對不在限期內(nèi)落實書面責(zé)令整改意見的,，財政部依據(jù)有關(guān)財政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計劃批復(fù),、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施,，并視情節(jié)嚴(yán)重程度,，予以通報,。
 第十七條 代理銀行存在違規(guī)行為的,，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù),；造成損失的,，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任,。違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重的,，財政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以通報批評，并結(jié)合綜合考評浮動其代理手續(xù)費，直至終止代理協(xié)議,。
 第十八條 預(yù)算單位及代理銀行應(yīng)在核查情況通報發(fā)送30個工作日內(nèi)對通報的問題作出整改,，并將整改情況書面反饋財政部,。財政部建立違規(guī)整改跟蹤反饋機制,，監(jiān)督整改結(jié)果和成效,。 
 第十九條 預(yù)算單位對財政部處理決定不服的,，依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟,；代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟,。
第五章 管理職責(zé)
 第二十條 財政部在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：
 （一）研究制定財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理制度,。
 （二）組織開展日常監(jiān)控,、問題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報制度,。
 （三）會同中央部門建立健全監(jiān)控工作互動機制,。
 （四）受理國庫集中支付投訴,，依照權(quán)限及時進(jìn)行調(diào)查和處理。
 （五）管理和維護財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。
 第二十一條 預(yù)算單位在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：
 （一）按財政國庫管理制度規(guī)定支付使用財政資金,，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作,。
 （二）按照財政部動態(tài)監(jiān)控核查要求，及時,、完整、準(zhǔn)確地提供有關(guān)資料,。
 （三）對財政部發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進(jìn)行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時反饋財政部。
 （四）中央部門對所屬單位國庫集中支付工作負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé),，負(fù)責(zé)與財政部建立監(jiān)控工作互動機制,。
 第二十二條 代理銀行在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責(zé)：
 （一）按照財政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金,。
 （二）對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點問題應(yīng)及時核實，完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料,，對所屬分支機構(gòu)國庫集中支付業(yè)務(wù)負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé),，與財政部建立監(jiān)控工作互動機制。
 （三）發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項,，應(yīng)及時向財政部報告相關(guān)情況,。
 （四）按財政部需求，及時,、準(zhǔn)確將國庫集中支付信息傳輸至財政國庫監(jiān)控系統(tǒng),。
第六章 附 則
 第二十三條 中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法，由財政部另行制定,。
 第二十四條 地方財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理工作參照本辦法執(zhí)行,。
 第二十五條 本辦法自2014年1月16日起施行,。