• 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2004-07-16
• 【生效日期】2004-07-16
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】政策參考

商業(yè)銀行授信工作盡職指引

商業(yè)銀行授信工作盡職指引

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)






第一章 總 則






第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營,，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信管理,，明確授信工作盡職要求,，依據(jù)《
中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《
中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《
貸款通則》等法律法規(guī),，制定本指引,。




第二條 本指引中的授信指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款,、項(xiàng)目融資,、貿(mào)易融資、貼現(xiàn),、透支,、保理、拆借和回購等,；表外授信包括貸款承諾,、保證、信用證,、票據(jù)承兌等,。



 授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信,，中長期授信指一年以上的授信,。




第三條 本指引中的授信工作、授信工作人員,、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指：



 （一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查,、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià),、授信決策與實(shí)施,、授信后管理與問題授信管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。



 （二）授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員,。



 （三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求,。



 （四）授信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告,。




第四條 授信工作人員對(duì)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請(qǐng)的客戶授信業(yè)務(wù),，應(yīng)申請(qǐng)回避。




第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對(duì)授信進(jìn)行統(tǒng)一管理,。




第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策,、決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序,，明確盡職要求,，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)對(duì)授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂,。




第七條 商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境,，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風(fēng)險(xiǎn)控制要求,，熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求,，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨(dú)立履行職責(zé),。




第八條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)授信文檔管理,，對(duì)借貸雙方的權(quán)利、義務(wù),、約定,、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔,。




第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職問責(zé)制,，明確規(guī)定各個(gè)授信部門、崗位的職責(zé),，對(duì)違法,、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理,。




第十條 本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示,，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實(shí)際參照制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作要求。






第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求






第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略,，擬定明確的目標(biāo)客戶,，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。




第十二條 商業(yè)銀行確定目標(biāo)客戶時(shí)應(yīng)明確所期望的客戶特征,，并確定可受理客戶的基本要求,。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。




第十三條 商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料,，建立客戶檔案,。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。




第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息,，有效識(shí)別授信集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn),。




第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性,、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí),，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。




第十六條 商業(yè)銀行對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主,，間接調(diào)查為輔,。必要時(shí)，可通過外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí),。




第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)酌情,、主動(dòng)向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性,，并作備案,。




第十八條 客戶資料如有變動(dòng)，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報(bào)告,，進(jìn)一步核實(shí)后在檔案中重新記載,。




第十九條 對(duì)客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，授信工作人員之間應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行溝通,，確保各方均能夠及時(shí)得到相關(guān)信息,。



 授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對(duì)客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時(shí)，須通知另外一方,，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理,。




第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營管理效益,，保證授信安全,。




第二十一條 當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實(shí)地調(diào)查,，并依法及時(shí)做出是否更改原授信資料的意見,。必要時(shí)，授信管理部門應(yīng)及時(shí)會(huì)同授信業(yè)務(wù)部門派員實(shí)地調(diào)查,。




第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性,、真實(shí)性建立相互溝通機(jī)制。對(duì)從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息,，授信工作人員應(yīng)注意保密,，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競爭。






第三章 分析與評(píng)價(jià)盡職要求






第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn),，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià),，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn),。主要授信品種的風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示”,。




第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表,，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測客戶未來的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況,。必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行利率,、匯率等的敏感度分析。




第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià),，對(duì)客戶公司治理,、管理層素質(zhì)、履約記錄,、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力,、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,，風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示”,。




第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定并予以記載。必要時(shí)可委托獨(dú)立的,、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成,。




第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī),、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度,，對(duì)授信項(xiàng)目的技術(shù)、市場,、財(cái)務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評(píng)審,，并以書面形式予以記載。




第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)第二還款來源進(jìn)行分析評(píng)價(jià),，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力,，以及抵押、質(zhì)押的合法性,、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。




第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評(píng)價(jià)的結(jié)果,，形成書面的分析評(píng)價(jià)報(bào)告,。



 分析評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)注明客戶的經(jīng)營、管理,、財(cái)務(wù),、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實(shí),、簡潔,、明晰。分析評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出后,，不得在原稿上作原則性更改,；如需作原則性更改,，應(yīng)另附說明。




第三十條 在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi),，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng),，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。重大事項(xiàng)包括：



 （一）外部政策變動(dòng),；



 （二）客戶組織結(jié)構(gòu),、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)；



 （三）客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線,；



 （四）客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化,；



 （五）客戶涉及重大訴訟；



 （六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄,；



 （七）其他,。




第三十一條 商業(yè)銀行對(duì)發(fā)生變動(dòng)或信用等級(jí)已失效的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行審查,，及時(shí)做出相應(yīng)的評(píng)審意見,。






第四章 授信決策與實(shí)施盡職要求






第三十二條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信,。




第三十三條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行,，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。




第三十四條 商業(yè)銀行在授信決策過程中,，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀,、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見,，不受任何外部因素的干擾,。




第三十五條 商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：



 （一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；



 （二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資,，以授信作為注冊(cè)資本金,、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；



 （三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票,、期貨,、金融衍生產(chǎn)品等投資；



 （四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目,。




第三十六條 客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的,，或雖然取得，但屬于化整為零,、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的,，商業(yè)銀行不得提供授信：



 （一）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；



 （二）環(huán)保批準(zhǔn)文件,；



 （三）土地批準(zhǔn)文件,；



 （四）其他按國家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件,。




第三十七條 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的,，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律,、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。




第三十八條 商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件,，后實(shí)施授信”的原則,，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信,。




第三十九條 商業(yè)銀行對(duì)擬實(shí)施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性,，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。




第四十條 商業(yè)銀行授信實(shí)施時(shí),，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性,。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對(duì)借款合同進(jìn)行逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶確切的法律名稱,、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件,、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。






第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求






第四十一條 商業(yè)銀行授信實(shí)施后,，應(yīng)對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測,，并形成書面監(jiān)測報(bào)告。重點(diǎn)監(jiān)測以下內(nèi)容：



 （一）客戶是否按約定用途使用授信,，是否誠實(shí)地全面履行合同,；



 （二）授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；



 （三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化,；



 （四）客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化,；



 （五）授信的償還情況；



 （六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量,、價(jià)值等情況,。




第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類,，并建立客戶情況變化報(bào)告制度,。




第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示,。風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示”，授信工作人員應(yīng)及時(shí)對(duì)授信情況進(jìn)行分析,，發(fā)現(xiàn)客戶違約時(shí)應(yīng)及時(shí)制止并采取補(bǔ)救措施,。




第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對(duì)客戶授信進(jìn)行調(diào)整,，包括展期,，增加或縮減授信,，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信,。




第四十五條 商業(yè)銀行對(duì)列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo),，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級(jí)；對(duì)劃入問題授信的,，應(yīng)指定專人管理,。




第四十六條 商業(yè)銀行對(duì)問題授信應(yīng)采取以下措施：



 （一）確認(rèn)實(shí)際授信余額；



 （二）重新審核所有授信文件,，征求法律,、審計(jì)和問題授信管理等方面專家的意見；



 （三）對(duì)于沒有實(shí)施的授信額度,，依照約定條件和規(guī)定予以終止,。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對(duì)未實(shí)施的授信額度專戶管理,，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn),，不得使用；



 （四）書面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施,；



 （五）要求保證人履行保證責(zé)任,，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán),；



 （六）向所在地司法部門申請(qǐng)凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失,；



 （七）其他必要的處理措施。






第六章 授信工作盡職調(diào)查要求






第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位,，明確崗位職責(zé)和工作要求,。



 從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律,、財(cái)務(wù)等知識(shí),，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依誠信和公正原則開展工作,。




第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能,，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。必要時(shí),，可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作,。




第四十九條 商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé),，確定授信工作人員是否免責(zé),。被調(diào)查人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員的工作。



 授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告盡職調(diào)查結(jié)果,。




第五十條 商業(yè)銀行對(duì)授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題,，經(jīng)過確認(rèn)的程序,，應(yīng)責(zé)成相關(guān)授信工作人員及時(shí)進(jìn)行糾正。




第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果,，對(duì)具有以下情節(jié)的授信工作人員依法,、依規(guī)追究責(zé)任。



 （一）進(jìn)行虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的,；



 （二）未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；



 （三）授信決策過程中超越權(quán)限,、違反程序?qū)徟模?


 （四）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的,；



 （五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的,；



 （六）未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的,；



 （七）故意隱瞞真實(shí)情況的；



 （八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的,；



 （九）其他,。




第五十二條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理,、授信分析與評(píng)價(jià),、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員,，授信一旦出現(xiàn)問題,，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。






第七章 附 則






第五十三條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行,。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行,。




第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。




第五十五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指引加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行授信工作監(jiān)管,。




第五十六條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。




第五十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。





 附 錄



 一,、主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示



 （一）票據(jù)承兌是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí),；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序,。



 （二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件,；是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估,；是否對(duì)客戶有無背書及付款人的承兌予以查實(shí),。



 （三）開立信用證是否對(duì)信用證受益人與開證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請(qǐng)人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料,；受理因申請(qǐng)人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí),，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。



 （四）公司貸款是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況,，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量,，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題,。



 （五）項(xiàng)目融資除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書,、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán),、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查,，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。



 （六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性,、合理性和安全性,，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤,。



 （七）擔(dān)保授信是否對(duì)保證人的償還能力,，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物,、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán),、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議,；是否對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。



 二,、客戶基本信息提示



 （一）營業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明,。



 （二）法人代碼證書(副本及影印件)。



 （三）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息,。



 （四）近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表以及銷量情況,。成立不足三年的客戶,，提交自成立以來年度的報(bào)表。



 （五）本年度及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況,。



 （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件,。



 （七）合同或章程（原件及影印件）。



 （八）董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等,。



 （九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶,，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議,、文件或具有同等法律效力的文件或證明。



 （十）股東大會(huì)關(guān)于利潤分配的決議,。



 （十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運(yùn)計(jì)劃,。



 （十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）,。



 （十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）,。



 對(duì)于中長期授信，還須有各類合格,、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件,，預(yù)計(jì)資金來源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況,、損益情況,、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營運(yùn)計(jì)劃。



 三,、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示



 （一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：



 1. 融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節(jié)性）,；



 2. 對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策,，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn),，如過時(shí)或變質(zhì)；



 3. 應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況,；



 4. 存貨的周期,。



 （二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：



 1. 時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望,；



 2. 未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力,；



 3. 其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入,、出售資產(chǎn),；



 4. 其他因素可能對(duì)資金的影響。



 （三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注：



 1. 項(xiàng)目可行性,；



 2. 項(xiàng)目批準(zhǔn),；



 3. 項(xiàng)目完工時(shí)限。



 （四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注：



 1. 客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量,；



 2. 利率風(fēng)險(xiǎn),；



 3. 客戶的勞資情況；



 4. 法規(guī)和政策變動(dòng)可能給客戶帶來的影響,；



 5. 客戶的投資或負(fù)債率過大,，影響其還款能力,；



 6. 原材料短缺或變質(zhì)；



 7. 第二還款來源情況惡化,；



 8. 市場變化,；



 9. 競爭能力及其變化；



 10. 高管層組成及變化,；



 11. 產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降,；



 12. 匯率波動(dòng)對(duì)進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響；



 13. 經(jīng)營不善導(dǎo)致的盈利下降,。



 （五）對(duì)現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。



 （六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注：



 1. 匯率風(fēng)險(xiǎn),；



 2. 國家風(fēng)險(xiǎn),；



 3. 法律風(fēng)險(xiǎn)；



 4. 付款方式,。



 四,、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示



 （一）客戶管理者：



 重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠信度,、授信動(dòng)機(jī),、贏利能力以及其道德水準(zhǔn)。



 對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：



 1. 歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗(yàn),；



 2. 經(jīng)營者相對(duì)于所有者的獨(dú)立性,；



 3. 品德與誠信度；



 4. 影響其決策的相關(guān)人員的情況,；



 5. 決策過程,；



 6. 所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu),；



 7. 領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì),；



 8. 管理的政策、計(jì)劃,、實(shí)施和控制,。



 （二）識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：



 1. 產(chǎn)品定位、分散度與集中度,、產(chǎn)品研發(fā),；



 2. 產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫存變化,；



 3. 核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品,，對(duì)市場變化的應(yīng)變能力。



 （三）識(shí)別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：



 1. 原材料來源,，對(duì)供應(yīng)商的依賴度,；



 2. 勞動(dòng)密集型還是資本密集型；



 3. 設(shè)備狀況；



 4. 技術(shù)狀況,。



 （四）對(duì)客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：



 1. 行業(yè)定位,；



 2. 競爭力和結(jié)構(gòu)；



 3. 行業(yè)特征,；



 4. 行業(yè)管制,；



 5. 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。



 （五）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：



 1. 通貨膨脹,；



 2. 社會(huì)購買力,；



 3. 匯率；



 4. 貨幣供應(yīng)量,；



 5. 稅收,；



 6. 政府財(cái)政支出；



 7. 價(jià)格控制,；



 8. 工資調(diào)整,；



 9. 貿(mào)易平衡；



 10. 失業(yè),；



 11. GDP增長,；



 12. 外匯來源；



 13. 外匯管制規(guī)定,；



 14. 利率,；



 15. 政府的其他管制。



 五,、格式合同文本主要條款提示



 （一）客戶必須提供的年度財(cái)務(wù)報(bào)告,。



 （二）客戶必須持續(xù)保持銀行要求的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。



 （三）未經(jīng)銀行允許,，合同期內(nèi)客戶不得因主觀原因關(guān)閉,。



 （四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例,。



 （五）客戶的資本支出不得超過銀行要求的一定數(shù)額,。



 （六）未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）,。



 （七）未經(jīng)銀行同意,，客戶不得向其他授信人申請(qǐng)授信。



 （八）未經(jīng)銀行允許,，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款,。



 （九）未經(jīng)銀行允許，客戶不得提前清償其他長期債務(wù),。



 （十）未經(jīng)銀行允許,，客戶不得進(jìn)行兼并收購等活動(dòng),。



 （十一）未經(jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保,。



 （十二）未經(jīng)銀行允許,，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)。



 六,、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示



 （一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)：



 1. 企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系,；



 2. 客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；



 3. 在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù),、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；



 4. 資產(chǎn)或抵押品高估,；



 5. 客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單,；



 6. 客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià),；



 7. 改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊,；



 8. 客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員,；



 9. 作為被告卷入法律糾紛；



 10. 有破產(chǎn)經(jīng)歷,；



 11. 有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示,；



 12. 客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤鳌?


 （二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)：



 1. 客戶在銀行的頭寸不斷減少；



 2. 對(duì)授信的長期占用,；



 3. 缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃,，如總是突然向銀行提出借款需求；



 4. 短期授信和長期授信錯(cuò)配,；



 5. 在銀行存款變化出現(xiàn)異常,；



 6. 經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話；



 7. 突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移,；



 8. 對(duì)授信的需求增長異常,。



 （三）客戶管理層變化的信號(hào)：



 1. 管理層行為異常；



 2. 財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降,；



 3. 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化,；



 4. 對(duì)競爭變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策；



 5. 核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離,；



 6. 管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題,；



 7. 與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作；



 8. 不遵守授信的承諾,；



 9. 管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性,；



 10. 缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議,。



 （四）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號(hào)：



 1. 庫存水平的異常變化；



 2. 工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后,；



 3. 核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng),；



 4. 缺乏操作控制、程序,、質(zhì)量控制等,；



 5. 主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。



 （五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)：



 1. 付息或還本拖延,，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支,；



 2. 申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品,，授信抵押品情況惡化,；



 3. 違反合同規(guī)定；



 4. 支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額,；



 5. 定期存款賬戶余額減少,；



 6. 授信需求增加，短期債務(wù)超常增加,；



 7. 客戶自身的配套資金不到位或不充足,；



 8. 杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù),；



 9. 現(xiàn)金流不足以支付利息,；



 10. 其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；



 11. 客戶申請(qǐng)無抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式,；



 12. 交易和文件過于復(fù)雜,；



 13. 銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。



 （六）其他預(yù)警信號(hào)：



 1. 業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮,；



 2. 無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化,；



 3. 業(yè)務(wù)增長過快；



 4. 市場份額下降,。



 七,、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示



 （一）成本和費(fèi)用失控。



 （二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題,。



 （三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降,。



 （四）還款記錄不正常。



 （五）欺詐,，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù),。



 （六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。



 （七）對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢,，例如市場份額的快速下降未作解釋,。



 （八）客戶戰(zhàn)略,、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。



 （九）某些欺詐信號(hào),，如無法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性,。



 （十）財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。



 （十一）未按合同還款,。



 （十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案,。



 （十三）對(duì)于信息的反應(yīng)遲緩。