• 【發(fā)布單位】中國人民銀行
• 【發(fā)布文號】中國人民銀行公告〔2005〕第10號
• 【發(fā)布日期】2005-05-23
• 【生效日期】2005-05-23
• 【失效日期】--
• 【文件來源】新華網(wǎng)
• 【所屬類別】政策參考

短期融資券信息披露規(guī)程

短期融資券信息披露規(guī)程

(中國人民銀行公告〔2005〕第10號)





 根據(jù)中國人民銀行《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關(guān)規(guī)定,，為規(guī)范短期融資券的承銷和信息披露行為,，中國人民銀行制定了《短期融資券承銷規(guī)程》和《短期融資券信息披露規(guī)程》,，現(xiàn)予公布,，自公布之日起施行,。



 自《短期融資券信息披露規(guī)程》施行之日起兩年內(nèi),，發(fā)行短期融資券的中央企業(yè)如在短期融資券存續(xù)期間無法及時按季度披露財(cái)務(wù)報(bào)表的,，應(yīng)先依照《短期融資券信息披露規(guī)程》按季度向銀行間債券市場披露主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),，完整的會計(jì)資料形成后,，應(yīng)及時披露完整會計(jì)信息,?！抖唐谌谫Y券信息披露規(guī)程》施行兩年后,，發(fā)行短期融資券的中央企業(yè)應(yīng)按照《短期融資券信息披露規(guī)程》的規(guī)定履行信息披露義務(wù),。



 全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司應(yīng)按照本公告要求做好相關(guān)技術(shù)準(zhǔn)備,。



中國人民銀行

二○○五年五月二十三日





短期融資券信息披露規(guī)程




第一條 根據(jù)中國人民銀行《
短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關(guān)規(guī)定，為規(guī)范發(fā)行短期融資券的企業(yè)（以下簡稱發(fā)行人）及有關(guān)當(dāng)事人的信息披露行為,，制定本規(guī)程,。




第二條 發(fā)行人有向銀行間債券市場披露信息的義務(wù)。發(fā)行人的信息披露行為適用本規(guī)程,。




第三條 信息披露應(yīng)遵循誠實(shí)信用的原則,，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,。




第四條 發(fā)行人的董事或法定代表人應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,。




第五條 為融資券的發(fā)行,、交易提供專業(yè)化服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu),、注冊會計(jì)師,、律師等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)對所出具的專業(yè)報(bào)告和意見負(fù)責(zé),，并對提供服務(wù)所涉及的信息披露文件進(jìn)行認(rèn)真審閱,，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,。




第六條 融資券投資人應(yīng)對信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整進(jìn)行獨(dú)立分析,，并據(jù)以獨(dú)立判斷融資券的投資價值,，自行承擔(dān)融資券的任何投資風(fēng)險。




第七條 發(fā)行人應(yīng)按照本規(guī)程,，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向全國銀行間債券市場披露有關(guān)信息,。




第八條 發(fā)行人應(yīng)在融資券發(fā)行日前3個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)披露相關(guān)發(fā)行信息,。



 發(fā)行人至少應(yīng)披露以下文件：



 （一）當(dāng)期融資券發(fā)行公告,；



 （二）已發(fā)行融資券是否出現(xiàn)延遲支付本息情況的公告,；



 （三）當(dāng)期融資券募集說明書；



 （四）信用評級報(bào)告全文及跟蹤評級安排的說明,；



 （五）經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的發(fā)行人近三個會計(jì)年度的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表、現(xiàn)金流量表及審計(jì)意見全文,；



 （六）承銷機(jī)構(gòu)名單及聯(lián)系方式,；



 （七）中國人民銀行要求披露的其他文件。




第九條 發(fā)行人應(yīng)在募集說明書的顯要位置就以下問題提示投資人：



 “投資者購買本期融資券,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本募集說明書及有關(guān)的信息披露文件,，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷?！?


 “本期融資券發(fā)行已在有關(guān)主管部門備案,，主管部門的備案不表明對本期融資券的投資價值作出了任何評價，也不表明對本期融資券的投資風(fēng)險作出了任何判斷,。融資券投資人應(yīng)對信息披露的真實(shí),、準(zhǔn)確和完整進(jìn)行獨(dú)立分析，并據(jù)以獨(dú)立判斷融資券的投資價值,，自行承擔(dān)融資券的任何投資風(fēng)險,。”



 “發(fā)行人董事會已批準(zhǔn)本募集說明書,，全體董事承諾其中不存在虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,、完整性承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任?！?


 “公司負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人,、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整,?！?


 “融資券投資人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說明書的約定行使有關(guān)權(quán)利，監(jiān)督發(fā)行人的有關(guān)行為,?！?



第十條 在融資券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)定期披露以下信息：



 （一）每年4月30日以前,，披露經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告,，包括審計(jì)意見全文、經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、現(xiàn)金流量表和會計(jì)報(bào)表附注。



 （二）每季度后15日內(nèi),，披露上季度末的資產(chǎn)負(fù)債表,、上季度的損益表,、上季度的現(xiàn)金流量表；




第十一條 在融資券存續(xù)期內(nèi),，發(fā)行人發(fā)生可能影響融資券投資人實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的重大事項(xiàng)時,，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時向市場披露,。



 下列情況為前款所稱重大事項(xiàng)：



 （一）發(fā)行人的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；



 （二）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況,；



 （三）發(fā)行人發(fā)生超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；



 （四）發(fā)行人作出減資,、合并,、分立,、解散及申請破產(chǎn)的決定,；



 （五）涉及發(fā)行人的重大訴訟,；



 （六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng),。




第十二條 已經(jīng)成為上市公司的發(fā)行人可以豁免定期披露本規(guī)程第十條規(guī)定的信息。鼓勵上市公司通過中國貨幣網(wǎng)披露信息,。




第十三條 發(fā)行人的信息披露文件應(yīng)以不可修改的電子版文件形式送達(dá)同業(yè)拆借中心,。



 電子版文件應(yīng)符合以下要求：



 （一）附表以Acrobat軟件制作為PDF文件,；



 （二）經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告,，包括審計(jì)意見全文,、經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,、現(xiàn)金流量表和會計(jì)報(bào)表附注。其中審計(jì)意見全文,，以JPG圖片格式掃描制作；其他文件以Acrobat軟件制作,，與審計(jì)意見合為一個PDF文件,；



 （三）電子版文件的文件名應(yīng)包含發(fā)行人全稱,；



 （四）資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、現(xiàn)金流量表和會計(jì)報(bào)表附注須注明報(bào)表所屬年度、記賬幣種和金額單位,。




第十四條 電子版文件由發(fā)行人委托主承銷商以Email方式發(fā)送至同業(yè)拆借中心,，并電話確認(rèn)信息發(fā)送情況。Email地址：[email protected]（互聯(lián)網(wǎng)）。




第十五條 同業(yè)拆借中心依據(jù)本規(guī)程完成信息披露文件的格式審核工作后,，對符合規(guī)定格式的信息披露文件在中國貨幣網(wǎng)上予以發(fā)布,。



 在本規(guī)程第十條規(guī)定的信息披露期限結(jié)束后的5個工作日內(nèi)，同業(yè)拆借中心應(yīng)在中國貨幣網(wǎng)上向市場公告信息披露情況,。



 對按照本規(guī)程第八條,、第十一條要求披露的信息，同業(yè)拆借中心應(yīng)及時發(fā)送至中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司,，并由中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司在中國債券信息網(wǎng)發(fā)布,。




第十六條 對于未能按規(guī)定披露信息的發(fā)行人，同業(yè)拆借中心應(yīng)及時報(bào)告中國人民銀行,。




第十七條 本規(guī)程由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋和修訂,。




第十八條 本規(guī)程自公布之日起施行,。