• 【發(fā)布單位】國家外匯管理局
• 【發(fā)布文號】匯發(fā)〔2006〕52號
• 【發(fā)布日期】2006-10-20
• 【生效日期】2006-10-20
• 【失效日期】--
• 【文件來源】國家外匯管理局
• 【所屬類別】政策參考

國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對客戶遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對客戶遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知

(匯發(fā)〔2006〕52號)





國家外匯管理局各省,、自治區(qū),、直轄市分局、外匯管理部,，深圳,、大連、青島,、廈門,、寧波市分局；各政策性銀行,、國有商業(yè)銀行,、股份制商業(yè)銀行：?

 為適應(yīng)國內(nèi)經(jīng)濟主體規(guī)避匯率風險的需要，便利外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）為客戶提供規(guī)避匯率風險的產(chǎn)品服務(wù),，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于擴大外匯指定銀行對客戶遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和開辦人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)［2005］201號）,，現(xiàn)就銀行對客戶辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期（以下簡稱“掉期”）業(yè)務(wù)涉及的有關(guān)外匯管理問題明確如下：?

 一、遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)?

 （一）按照外匯管理規(guī)定可辦理即期結(jié)售匯的外匯收支，均可辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù),。?

 （二）遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)實行履約審核,。銀行可根據(jù)自身經(jīng)營和風險管理需要決定與客戶辦理遠期簽約。遠期合約到期時,，銀行憑客戶提供的相應(yīng)有效憑證為其辦理結(jié)售匯,。?

 （三）遠期結(jié)售匯履約應(yīng)以約定遠期交易價格的合約本金全額交割，不得進行差額交割,。

 （四）遠期合約到期時客戶如違約,，按照商業(yè)原則處理。

 （五）客戶可以通過掉期業(yè)務(wù)調(diào)整遠期合約的履約期限（提前履約或展期）,。合約金額,、展期次數(shù)和期限由客戶與銀行自行協(xié)商。

 二,、掉期業(yè)務(wù)

 （一）客戶掉期近端（指掉期中的前一次資金交換,，以下同）換出的外匯資金，限于按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金,；掉期遠端（指掉期中的后一次資金交換,，以下同）換出的外匯資金，限于近端換入的外匯資金,。

 銀行應(yīng)參照遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的履約審核管理,，在客戶掉期履約換出外匯資金時，按照即期結(jié)匯的管理規(guī)定審核客戶交付的資金和憑證,。

 （二）客戶可以通過掉期業(yè)務(wù)直接以人民幣換入外匯,，換入外匯資金的支付使用應(yīng)符合外匯管理規(guī)定。

 （三）客戶掉期遠端換入外匯資金原則上應(yīng)進入原換出外匯資金賬戶,；對于近端來自外商投資企業(yè)資本金賬戶,、外債專戶、外債轉(zhuǎn)貸款專戶的外匯資金,，遠端換入時可以進入經(jīng)常項目外匯賬戶,，不得再進入上述三類資本項目外匯賬戶。

 （四）因客戶掉期業(yè)務(wù)違約形成的銀行外匯或人民幣敞口,，銀行可以自行納入本行結(jié)售匯綜合頭寸進行平盤,，由此產(chǎn)生的損益由銀行自行與客戶處理。

 （五）客戶可以對掉期合約全額或部分金額進行履約期限調(diào)整（提前履約或展期）,，展期次數(shù)和期限由客戶與銀行自行協(xié)商,。

 三、統(tǒng)計管理

 （一）客戶以新簽掉期合約調(diào)整遠期或掉期合約期限時,，銀行對該掉期業(yè)務(wù)不作為一筆新的交易單獨統(tǒng)計,，只需統(tǒng)計調(diào)整后的遠期或掉期合約履約,。

 （二）客戶掉期業(yè)務(wù)違約后，銀行應(yīng)將近端履約金額或遠端部分履約時近端履約與遠端部分履約的差額視為即期結(jié)售匯統(tǒng)計,。

 （三）上述統(tǒng)計應(yīng)在《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計月（旬）報表》和《銀行結(jié)售匯綜合頭寸日報表》中反映。

 四,、銀行辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和掉期業(yè)務(wù)的客戶范圍限于境內(nèi)機構(gòu)以及經(jīng)國家外匯管理局批準的其他客戶,。?

 銀行可為居民個人辦理符合規(guī)定的人民幣購匯境外投資或理財項下的遠期結(jié)匯業(yè)務(wù)和近端換入外匯、遠端換出外匯的掉期業(yè)務(wù),。

 五,、未經(jīng)國家外匯管理局批準，境內(nèi)機構(gòu)和個人不得以任何形式參與境外人民幣對外匯衍生交易,，銀行應(yīng)在規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對客戶提供規(guī)避人民幣匯率風險的產(chǎn)品服務(wù),。

 國家外匯管理局各分局接到本通知后，應(yīng)即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局,、城市和農(nóng)村商業(yè)銀行,、農(nóng)村合作金融機構(gòu)、外資銀行,。

 執(zhí)行中如遇問題,，請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。

 聯(lián)系電話：010-68402385,、68402313,；傳真：010-68402315。??

 特此通知,。