• 【發(fā)布單位】中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)〔2007〕23號
• 【發(fā)布日期】2007-04-06
• 【生效日期】2007-07-01
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）

(保監(jiān)發(fā)〔2007〕23號)





各保險(xiǎn)公司,、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，各保監(jiān)局：



 為強(qiáng)化保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理,，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管,，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保監(jiān)會制定了《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》?，F(xiàn)印發(fā)給你們,，請各公司結(jié)合自身實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí),。



 特此通知



二○○七年四月六日





保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）




第一章 總則




第一條 為指導(dǎo)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,，保障保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《
關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引,。




第二條 本指引適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司,。



 保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司已經(jīng)按照本指引規(guī)定建立覆蓋全集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的，經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn),，其保險(xiǎn)子公司可以不適用本指引,。




第三條 本指引所稱風(fēng)險(xiǎn)，是指對實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)經(jīng)營目標(biāo)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的不確定性因素,。




第四條 本指引所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，是指保險(xiǎn)公司圍繞經(jīng)營目標(biāo),，對保險(xiǎn)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別,、評估和控制的基本流程以及相關(guān)的組織架構(gòu)、制度和措施,。




第五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系,，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理流程，采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段,，努力實(shí)現(xiàn)適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)水平下的效益最大化。




第六條 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：



 （一）全面管理與重點(diǎn)監(jiān)控相統(tǒng)一的原則,。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立覆蓋所有業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié),，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控,、定期評估和準(zhǔn)確預(yù)警的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,，同時(shí)要根據(jù)公司實(shí)際有針對性地實(shí)施重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn),、防范和化解對公司經(jīng)營有重要影響的風(fēng)險(xiǎn),。



 （二）獨(dú)立集中與分工協(xié)作相統(tǒng)一的原則。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立全面評估和集中管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制,，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和客觀性,，同時(shí)要強(qiáng)化業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理主體職責(zé)，在保證風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與業(yè)務(wù)單位分工明確,、密切協(xié)作的基礎(chǔ)上,，使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理平行推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的過程控制,。



 （三）充分有效與成本控制相統(tǒng)一的原則,。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立與自身經(jīng)營目標(biāo),、業(yè)務(wù)規(guī)模、資本實(shí)力,、管理能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,，同時(shí)要合理權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與效益的關(guān)系，合理配置風(fēng)險(xiǎn)管理資源,，實(shí)現(xiàn)適當(dāng)成本下的有效風(fēng)險(xiǎn)管理。




第七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和控制環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng),，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平,。



 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠在職能部門和業(yè)務(wù)單位之間實(shí)現(xiàn)集成與共享,，充分滿足對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評估和監(jiān)控管理的各項(xiàng)要求,。




第八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期對高級管理人員和員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識,、流程以及控制方式等內(nèi)容的培訓(xùn),，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)管理績效與薪酬制度,、人事制度和責(zé)任追究制度相結(jié)合,，培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。




第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織




第九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立由董事會負(fù)最終責(zé)任,、管理層直接領(lǐng)導(dǎo),，以風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)為依托，相關(guān)職能部門密切配合,，覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,。




第十條 保險(xiǎn)公司可以在董事會下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。



 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會成員應(yīng)當(dāng)熟悉保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)和管理流程,，對保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其識別、評估和控制等具備足夠的知識和經(jīng)驗(yàn),。



 沒有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的,，由審計(jì)委員會承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。




第十一條 保險(xiǎn)公司董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會應(yīng)當(dāng)全面了解公司面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其管理狀況,，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的有效性,，對以下事項(xiàng)進(jìn)行審議并向董事會提出意見和建議：



 （一）風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、基本政策和工作制度,；



 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé),；



 （三）重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評估和重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方案；



 （四）年度風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告,。




第十二條 保險(xiǎn)公司可以設(shè)立由相關(guān)高級管理人員或者部門負(fù)責(zé)人組成的綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu),，由總經(jīng)理或者總經(jīng)理指定的高級管理人員擔(dān)任負(fù)責(zé)人,。風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)如下：



 （一）研究制定與保險(xiǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略、整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度,；



 （二）研究制定重大事件,、重大決策和重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告以及重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方案；



 （三）向董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和管理層提交年度風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告,；



 （四）指導(dǎo),、協(xié)調(diào)和監(jiān)督各職能部門和各業(yè)務(wù)單位開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。




第十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者指定工作部門具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事務(wù)工作,。該部門主要職責(zé)如下：



 （一）對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量評估,，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)和模型,；



 （二）合理確定各類風(fēng)險(xiǎn)限額,，組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)開展業(yè)務(wù),，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況,；



 （三）資產(chǎn)負(fù)債管理；



 （四）組織推動建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),；



 （五）組織推動風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè),。



 設(shè)有本指引第十二條規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的，該部門為其辦事機(jī)構(gòu),。




第十四條 保險(xiǎn)公司各職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)接受風(fēng)險(xiǎn)管理部門的組織,、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，建立健全本職能部門或者業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理的子系統(tǒng),，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,，定期對本職能部門或者業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，對其風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)責(zé),。




第三章 風(fēng)險(xiǎn)評估




第十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)識別和評估經(jīng)營過程中面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn),，包括：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn),、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等,。



 （一）保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)指由于對死亡率、疾病率,、賠付率,、退保率等判斷不正確導(dǎo)致產(chǎn)品定價(jià)錯(cuò)誤或者準(zhǔn)備金提取不足，再保險(xiǎn)安排不當(dāng),，非預(yù)期重大理賠等造成損失的可能性,。



 （二）市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率、匯率,、股票價(jià)格和商品價(jià)格等市場價(jià)格的不利變動而造成損失,，以及由于重大危機(jī)造成業(yè)務(wù)收入無法彌補(bǔ)費(fèi)用的可能性,。



 （三）信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人或者交易對手不能履行合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動而造成損失的可能性,。



 （四）操作風(fēng)險(xiǎn)指由于操作流程不完善,、人為過錯(cuò)和信息系統(tǒng)故障等原因?qū)е聯(lián)p失的可能性。



 保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略規(guī)劃失誤和公司治理結(jié)構(gòu)不完善等給公司帶來不利影響的其他風(fēng)險(xiǎn)予以關(guān)注,。




第十六條 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與各職能部門和業(yè)務(wù)單位建立信息共享機(jī)制,，廣泛搜集、整理與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息,，為風(fēng)險(xiǎn)評估奠定相應(yīng)的信息基礎(chǔ),。




第十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在廣泛收集信息的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估,。風(fēng)險(xiǎn)評估包括風(fēng)險(xiǎn)識別,、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個(gè)步驟,。



 風(fēng)險(xiǎn)識別是指識別經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)流程中是否存在風(fēng)險(xiǎn)以及存在何種風(fēng)險(xiǎn),。



 風(fēng)險(xiǎn)分析是指對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件,。



 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是指評估風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生損失的大小及對保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度,。




第十八條 風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法。定量評估應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型,，確保評估的假設(shè)前提,、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性和準(zhǔn)確性,。




第十九條 保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí),，應(yīng)當(dāng)對各種風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性進(jìn)行分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對沖,、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng),，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。




第二十條 風(fēng)險(xiǎn)評估由風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織實(shí)施,，必要時(shí)可以聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施,。




第二十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)信息實(shí)行動態(tài)管理，及時(shí)識別新的風(fēng)險(xiǎn),，并對原有風(fēng)險(xiǎn)的變化進(jìn)行重新評估。




第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制




第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)控制包括明確風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略,、制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案和方案的組織實(shí)施等內(nèi)容,。




第二十三條 制定風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略是指保險(xiǎn)公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和條件，明確風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn),，確定風(fēng)險(xiǎn)限額,，選擇風(fēng)險(xiǎn)管理工具以及配置風(fēng)險(xiǎn)管理資源等的總體安排,。




第二十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對經(jīng)營目標(biāo)的影響程度，對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析比較,，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn),。




第二十五條 確定風(fēng)險(xiǎn)限額是指保險(xiǎn)公司根據(jù)自身財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營需要和各類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn),，在平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的基礎(chǔ)上,，確定愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)及所能承受的最高風(fēng)險(xiǎn)水平，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線,。




第二十六條 保險(xiǎn)公司針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn),，可以選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、降低,、轉(zhuǎn)移或者自留等風(fēng)險(xiǎn)管理工具,，確保把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)限額以內(nèi)。




第二十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略,，針對各類重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案,。風(fēng)險(xiǎn)解決方案主要包括解決該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)所要達(dá)到的具體目標(biāo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,，所需的條件和資源,，所采取的具體措施及風(fēng)險(xiǎn)管理工具等內(nèi)容。




第二十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)各職能部門和業(yè)務(wù)單位職責(zé)分工,，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)解決方案,，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。




第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)




第二十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)管理的流程及其有效性進(jìn)行檢驗(yàn)評估,，并根據(jù)評估結(jié)果及時(shí)改進(jìn),。




第三十條 保險(xiǎn)公司各職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)定期對其風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，并將自查報(bào)告報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門,。




第三十一條 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)定期對各職能部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查評估,，并提出改進(jìn)的建議和措施。




第三十二條 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)每年至少一次向管理層和董事會提交風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告,。風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：



 （一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和基本流程,；



 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略及其執(zhí)行情況；



 （三）各類風(fēng)險(xiǎn)的評估方法及結(jié)果,；



 （四）重大風(fēng)險(xiǎn)事件情況及未來風(fēng)險(xiǎn)狀況的預(yù)測,；



 （五）對風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)建議。




第三十三條 董事會或者其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會可以聘請中介機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評價(jià),，并出具評估報(bào)告,。




第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管




第三十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國保監(jiān)會報(bào)告本公司發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件。




第三十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照本指引及償付能力編報(bào)規(guī)則的要求,，在年報(bào)中提交經(jīng)董事會審議的年度風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告,。




第三十六條 中國保監(jiān)會定期對保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查,。檢查內(nèi)容主要包括：



 （一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織的健全性及履職情況；



 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理流程的完備性,、可操作性和實(shí)際運(yùn)行情況,；



 （三）重大風(fēng)險(xiǎn)處置的及時(shí)性和有效性。




第三十七條 中國保監(jiān)會可以根據(jù)檢查結(jié)果,，對風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重缺陷的保險(xiǎn)公司出具風(fēng)險(xiǎn)提示函,。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險(xiǎn)提示函的要求及時(shí)提交整改方案，采取整改措施并提交整改情況報(bào)告,。




第七章 附則




第三十八條 本指引由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋,。




第三十九條 本指引自二○○七年七月一日起施行。