• 【發(fā)布單位】商務(wù)部,、國家外匯管理局
• 【發(fā)布文號(hào)】商合函〔2007〕23號(hào)
• 【發(fā)布日期】2007-07-02
• 【生效日期】2007-07-02
• 【失效日期】--
• 【文件來源】商務(wù)部
• 【所屬類別】政策參考

商務(wù)部,、國家外匯管理局關(guān)于2007年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于2007年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

(商合函〔2007〕23號(hào))





各省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門,，國家外匯管理局各省,、自治區(qū),、直轄市分局、外匯管理部,，深圳,、大連、青島,、廈門,、寧波市分局，國家煙草專賣局,，中央管理的企業(yè)：



 2007年境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)工作即將開始,，請(qǐng)年檢部門充分準(zhǔn)備，精心組織,，在總結(jié)2006年工作的基礎(chǔ)上,，認(rèn)真做好此次聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)工作。現(xiàn)將2007年有關(guān)工作通知如下：



 一,、年檢對(duì)象



 凡在2005年1月1日前由境內(nèi)投資主體直接投資設(shè)立,、收購或參股的非金融類境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)及在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)。

 凡在2005年1月1日至2006年12月31日期間設(shè)立的非金融類境外企業(yè)以及使用援外資金設(shè)立的非金融類境外企業(yè),、在與我無外交關(guān)系的國家或地區(qū)設(shè)立的非金融類境外企業(yè),，只需向年檢部門上報(bào)《年檢報(bào)告書》中的報(bào)表1、報(bào)表2,、報(bào)表4和境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表以及境外投資外匯登記文件或其他境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件（無法提供的應(yīng)提交報(bào)告說明原因）,。

 年檢部門應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告的形式,，通知境內(nèi)投資主體及時(shí)參加2007年聯(lián)合年檢,，并根據(jù)2006年的年檢情況和自身管理數(shù)據(jù)，認(rèn)真核對(duì)所轄企業(yè)的參檢情況,，重點(diǎn)清理和查找已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)或境外投資外匯登記手續(xù),、但沒有按規(guī)定參加2006年聯(lián)合年檢的境外企業(yè)。



 二,、年檢時(shí)間：2007年7月1日-9月15日,。



 三、年檢材料



 （一）投資主體可從商務(wù)部網(wǎng)站（www?mofcom?gov?cn）和國家外匯管理局網(wǎng)站（www?safe?gov?cn）“網(wǎng)上服務(wù)－有關(guān)的表格下載－境外投資年檢有關(guān)表”鏈接中下載《年檢報(bào)告書》,，統(tǒng)一用A4紙打印,，并根據(jù)境外企業(yè)有關(guān)材料如實(shí)填寫，一式三份,。



 （二）對(duì)已參加2006年聯(lián)合年檢,、取得《年檢證書》的境外企業(yè)，投資主體需于8月10日前,，將一份《年檢報(bào)告書》,、《年檢證書》（復(fù)印件）送交地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部,，將另兩份《年檢報(bào)告書》、《年檢證書》（復(fù)印件）,、境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告送交地方外匯管理部門,。



 （三）對(duì)于首次參加聯(lián)合年檢的境外企業(yè)，投資主體需將一份《年檢報(bào)告書》送交地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部,，將另兩份《年檢報(bào)告書》,、境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告和與境外企業(yè)有關(guān)的境外投資外匯登記文件送交地方外匯管理部門。境內(nèi)投資主體無法提供境外投資外匯登記文件的,，也可提交外匯資金來源審查的批復(fù)、外匯資金購匯匯出核準(zhǔn)件等境外投資外匯管理批準(zhǔn)文件,。上述文件應(yīng)作為附件1并報(bào)送,，無法提供的應(yīng)提交報(bào)告說明原因。



 四,、地方外匯管理部門年檢程序



 地方外匯管理部門應(yīng)在收到投資主體完備的年檢材料15個(gè)工作日內(nèi),，按以下步驟進(jìn)行年檢：



 （一）對(duì)《年檢報(bào)告書》的報(bào)表2和報(bào)表4進(jìn)行審核。對(duì)于報(bào)表2,，要結(jié)合業(yè)務(wù)檔案,，重點(diǎn)對(duì)該項(xiàng)境外投資外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審核。對(duì)于報(bào)表4,，要重點(diǎn)審核投資主體填報(bào)數(shù)字是否與其報(bào)送的境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表一致,。



 （二）根據(jù)對(duì)年檢材料的審核情況和《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》中所規(guī)定的年檢評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)參檢企業(yè)進(jìn)行評(píng)分，并將分值填入《年檢報(bào)告書》報(bào)表五的“外匯部門評(píng)價(jià)”欄,，在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”,。

 各外匯分局或外匯管理部可視本地實(shí)際情況授權(quán)轄內(nèi)中心支局對(duì)年檢材料進(jìn)行初審及評(píng)分。各外匯分局或外匯管理部對(duì)中心支局的初審結(jié)果進(jìn)行復(fù)核,，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”,。



 （三）將一份《年檢報(bào)告書》退還給投資主體，由其轉(zhuǎn)送給地方商務(wù)管理部門或中央企業(yè)總部,，其余材料留存,。



 五、地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部年檢程序



 地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報(bào)告書》后,，按以下步驟進(jìn)行年檢：



 （一）利用境外投資綜合績效評(píng)價(jià)軟件評(píng)價(jià)境外企業(yè)狀況,，將得分乘以50%，得出境外企業(yè)狀況得分,，并填入《年檢報(bào)告書》報(bào)表5中的“境外投資狀況”欄目,。綜合績效評(píng)價(jià)年度統(tǒng)一為2007年。



 （二）將境外企業(yè)是否開辦并正常經(jīng)營（滿分6分）,、境外企業(yè)運(yùn)行中是否存在重大問題（滿分4分）連同投資主體及其所辦境外企業(yè)遵守我國有關(guān)境外投資規(guī)定情況的分值（共計(jì)20分）計(jì)入《年檢報(bào)告書》報(bào)表五中的“商務(wù)部門或中央企業(yè)總部評(píng)價(jià)”欄目,，該欄目的滿分分值為30分,。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)認(rèn)真調(diào)查、客觀評(píng)價(jià),，必要時(shí),，可向我駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)了解有關(guān)情況。



 （三）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項(xiàng)分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級(jí),，在《年檢證書》上簽注等級(jí),，同時(shí)加蓋年檢專用章，并將《年檢證書》交投資主體持有,。



 （四）地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部完成年檢工作后,，將境外投資綜合績效評(píng)價(jià)系統(tǒng)形成的數(shù)據(jù)文件（ADT格式）以電子郵件上報(bào)商務(wù)部；將本年度的年檢結(jié)果（即境外企業(yè)等級(jí)情況）發(fā)送給商務(wù)部,。發(fā)送地址均為：xiongran@mofcom?gov?cn?



 六,、年檢工作總結(jié)



 年檢部門應(yīng)依據(jù)年檢結(jié)果，認(rèn)真總結(jié)境外投資的有關(guān)情況,，形成年檢工作報(bào)告,。地方商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)將工作報(bào)告于2007年10月15日前上報(bào)商務(wù)部，各外匯分局,、外匯管理部應(yīng)將工作報(bào)告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表（可在國家外匯管理局網(wǎng)站www?safe?gov?cn上下載）于2007年10月15日前上報(bào)國家外匯管理局,。



 七、年檢數(shù)據(jù)交叉核對(duì)和共享



 地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在2007年10月30日前互相提供并核對(duì)年檢匯總數(shù)據(jù),。



 八,、檔案管理



 地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)將2004年、2005年和2006年聯(lián)合年檢的相關(guān)材料,，歸入相應(yīng)境內(nèi)投資主體的境外企業(yè)檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理,，書面文件保存期限為三年。



 九,、對(duì)未參檢企業(yè)的處理



 2007年年檢結(jié)束后,，各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)集中精力對(duì)轄內(nèi)投資主體境外投資違規(guī)行為進(jìn)行查處(處理原則見附件1)，并將相關(guān)投資主體列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象,。



 十,、各地方商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，必須核驗(yàn)投資主體參加境外企業(yè)年檢的情況,，并將年檢結(jié)果作為投資主體合規(guī)性的重要考核指標(biāo),。



 十一、補(bǔ)辦國內(nèi)審批手續(xù)



 對(duì)于已進(jìn)行境外投資,，但未按要求履行完備的國內(nèi)審批手續(xù)的國內(nèi)投資主體,，在參加2007年聯(lián)合年檢和綜合績效評(píng)價(jià)后，可到各地方商務(wù)主管部門與地方外匯管理部門申請(qǐng)補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)(具體補(bǔ)辦程序見附件2)，并附上當(dāng)年的《年檢證書》,。



 十二,、為保證境外投資聯(lián)合年檢工作的客觀、真實(shí)和嚴(yán)肅性,，商務(wù)部和國家外匯管理局將組成聯(lián)合工作組,，選擇部分省市及中央企業(yè)，對(duì)2005,、2006年聯(lián)合年檢情況進(jìn)行聯(lián)合檢查,，具體事宜另行通知。



 十三,、2007年聯(lián)合年檢過程中如有問題,，請(qǐng)與商務(wù)部（合作司，電話：010-65197437 65197482,，傳真：010-65197481）或國家外匯管理局（資本司,，電話：010-68402452 68402365 傳真：010-68519133）聯(lián)系。



 特此通知



 中華人民共和國商務(wù)部

 國家外匯管理局

 二○○七年七月二日





 附件1：





對(duì)未參檢企業(yè)的處理原則





 2006年的年檢和補(bǔ)登記工作,，對(duì)于摸清底數(shù)、加強(qiáng)管理打下了良好的基礎(chǔ),。2006年年檢結(jié)束后,，年檢部門應(yīng)重點(diǎn)落實(shí)年檢獎(jiǎng)懲制度，特別是落實(shí)對(duì)未參檢企業(yè)的處罰措施,。相關(guān)工作可按如下原則進(jìn)行：



 1,、對(duì)于已經(jīng)破產(chǎn)、清算和停止實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動(dòng)的境外企業(yè),，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記,，并到地方商務(wù)主管部門注銷并交回境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。境內(nèi)投資主體在辦理注銷手續(xù)時(shí)應(yīng)提供：書面申請(qǐng),；境外企業(yè)已清算的,，應(yīng)提交境外企業(yè)清算報(bào)告；境外企業(yè)未清算但已撤回駐外人員并停止實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動(dòng)的,，應(yīng)提交境外企業(yè)財(cái)務(wù)情況報(bào)告,。



 2、對(duì)于年檢部門已明確告知,，但拒不參檢的投資主體,，其所在地商務(wù)主管部門和外匯管理部門應(yīng)依據(jù)《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關(guān)規(guī)定聯(lián)合對(duì)其進(jìn)行查處。



 3,、地方外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門于當(dāng)年年檢結(jié)束后,，聯(lián)合在媒體公布未按規(guī)定參檢的投資主體名單，同時(shí)中止其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。



 4,、原投資主體已經(jīng)合并,、分立或者發(fā)生股權(quán)變更的，應(yīng)核查境外企業(yè)相關(guān)權(quán)益的歸屬,，新的投資主體應(yīng)重新辦理境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書,，原投資主體應(yīng)辦理相應(yīng)的變更或者注銷手續(xù)。



 5,、投資主體在國內(nèi)審批手續(xù)完成2年后仍未在境外開展經(jīng)營活動(dòng)的,，其所在地外匯管理部門與地方商務(wù)主管部門應(yīng)注銷其境外投資外匯登記和境外企業(yè)批準(zhǔn)證書。





 附件2：





補(bǔ)辦國內(nèi)審批手續(xù)程序





 一,、對(duì)已辦理境外投資外匯登記,，但未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為其補(bǔ)辦手續(xù),，并將批準(zhǔn)文件抄送外匯管理部門,。



 二、對(duì)已辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù),，但未辦理境外投資外匯登記的,，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2003〕120號(hào)）中的有關(guān)規(guī)定為其補(bǔ)辦境外投資外匯登記手續(xù)。



 三,、對(duì)既未辦理境外投資外匯登記,，也未辦理境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)的境外企業(yè)，應(yīng)先到商務(wù)主管部門補(bǔ)辦境外企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)手續(xù),，然后再到外匯管理部門補(bǔ)辦境外投資外匯登記手續(xù),。如需從境內(nèi)匯出外匯資金補(bǔ)充境外企業(yè)資本金的，在報(bào)商務(wù)主管部門補(bǔ)辦境外企業(yè)批準(zhǔn)手續(xù)之前,，應(yīng)先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續(xù),。