• 【發(fā)布單位】安徽省
• 【發(fā)布文號(hào)】皖政辦〔2007〕77號(hào)
• 【發(fā)布日期】2007-11-07
• 【生效日期】2007-11-07
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】安徽省
• 【所屬類(lèi)別】政策參考

安徽省省級(jí)部門(mén)預(yù)算編制管理辦法

安徽省省級(jí)部門(mén)預(yù)算編制管理辦法

(皖政辦〔2007〕77號(hào))





 省政府各部門(mén),、各直屬機(jī)構(gòu)：

 經(jīng)省政府同意，現(xiàn)將《安徽省省級(jí)部門(mén)預(yù)算編制管理辦法》印發(fā)給你們,，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際,，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。



 安徽省人民政府辦公廳

 二○○七年十一月七日





 安徽省省級(jí)部門(mén)預(yù)算編制管理辦法



 第一章總則



 第一條為規(guī)范和加強(qiáng)省級(jí)部門(mén)預(yù)算編制管理,，促進(jìn)部門(mén)預(yù)算編制的法制化,、規(guī)范化和科學(xué)化，切實(shí)提高部門(mén)預(yù)算編制質(zhì)量和效率,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《安徽省預(yù)算審查監(jiān)督條例》等法律法規(guī),，結(jié)合省級(jí)部門(mén)預(yù)算編制實(shí)際，制定本辦法,。



 第二條本辦法適用于實(shí)行部門(mén)預(yù)算的省直各部門(mén),、單位。



 第三條部門(mén)預(yù)算是部門(mén)依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要,，由基層預(yù)算單位編制,，逐級(jí)上報(bào)、審核,、匯總,，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后提交立法機(jī)關(guān)依法批準(zhǔn)的，涵蓋部門(mén)各項(xiàng)收支的綜合財(cái)政計(jì)劃,。

 部門(mén)預(yù)算由部門(mén)本級(jí)及其所屬單位預(yù)算組成,，一個(gè)部門(mén)編制一本預(yù)算。



 第四條部門(mén)預(yù)算編制的原則,。

 （一）依法理財(cái)?shù)脑瓌t,。部門(mén)預(yù)算的編制應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)的規(guī)定，在法律賦予部門(mén)的職能范圍內(nèi)進(jìn)行,。

 （二）公共財(cái)政的原則,。部門(mén)預(yù)算的編制應(yīng)依據(jù)公共財(cái)政的基本職能，按照“一是吃飯,，二要建設(shè)”的原則,，優(yōu)先保障基本支出；分清輕重緩急,，量入為出,，統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，加大對(duì)社會(huì)公共事業(yè)的投入,。

 （三）綜合預(yù)算的原則。部門(mén)預(yù)算編制實(shí)行全口徑預(yù)算,，預(yù)算內(nèi)外資金,、其他資金,、政府性基金,、社?；鸺安势辟Y金等各項(xiàng)收支統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排,。

 （四）公開(kāi)透明的原則,。部門(mén)預(yù)算應(yīng)按照預(yù)算供給政策公開(kāi)、編制方法合理,、編審程序規(guī)范,、定額體系健全、支出內(nèi)容細(xì)化的要求編制,，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金分配的公開(kāi),、透明。

 （五）科學(xué)合理的原則,。部門(mén)預(yù)算編制應(yīng)合理劃分基本支出和項(xiàng)目支出,，建立健全預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)?；局С鲱A(yù)算按預(yù)算供給政策據(jù)實(shí)編制,，項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行項(xiàng)目評(píng)審論證和滾動(dòng)管理，按輕重緩急排序編制,。



 第五條省財(cái)政廳和省直各部門(mén),、單位在省級(jí)部門(mén)預(yù)算編制過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真履行各自的職責(zé)。

 省財(cái)政廳統(tǒng)一管理省級(jí)部門(mén)預(yù)算編制工作,，負(fù)責(zé)審核編制省直各部門(mén),、單位預(yù)算草案，批復(fù)省級(jí)部門(mén)預(yù)算,，依法接受省人民代表大會(huì)及其常委會(huì)審查監(jiān)督,。省財(cái)政廳省直預(yù)算編制辦公室具體負(fù)責(zé)省級(jí)部門(mén)預(yù)算布置、審核,、匯總,、批復(fù)等預(yù)算編制管理工作。

 省直各部門(mén),、各單位負(fù)責(zé)審核所屬單位預(yù)算收支建議計(jì)劃,，匯總編制本部門(mén)年度預(yù)算收支建議計(jì)劃，按照省財(cái)政廳批復(fù)的預(yù)算及時(shí)下達(dá)所屬預(yù)算單位的年度預(yù)算,，依法接受省人民代表大會(huì)及其常委會(huì)審查監(jiān)督,，接受省財(cái)政廳及有關(guān)部門(mén)監(jiān)督檢查。省直各部門(mén),、單位統(tǒng)籌布置,、審核,、匯總、編制,、上報(bào)本部門(mén),、單位預(yù)算。



 第二章部門(mén)預(yù)算編制程序



 第六條省財(cái)政廳于每年省人民代表大會(huì)會(huì)議舉行前30日內(nèi),，提交省級(jí)部門(mén)預(yù)算草案和相關(guān)資料,；于每年省人民代表大會(huì)閉幕后30日內(nèi)部署下一年度預(yù)算編制工作。



 第七條省級(jí)部門(mén)預(yù)算編制實(shí)行“三上三下”的編制程序,。具體程序?yàn)椋?
 “一上”：部門(mén)上報(bào)預(yù)算基礎(chǔ)信息和項(xiàng)目清理結(jié)果,。各部門(mén)根據(jù)省財(cái)政廳下發(fā)的部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息初始數(shù)據(jù)，更新省級(jí)部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息,，并將審核,、匯總的部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息報(bào)送省財(cái)政廳；清理本預(yù)算年度已批復(fù)的項(xiàng)目支出,，并將清理結(jié)果報(bào)送省財(cái)政廳,。

 “一下”：省財(cái)政廳下達(dá)預(yù)算編報(bào)限額。省財(cái)政廳根據(jù)審核后的部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)信息和預(yù)算供給政策編制各部門(mén),、單位基本支出預(yù)算,，結(jié)合初步測(cè)算的省級(jí)財(cái)力，核定部門(mén)預(yù)算編報(bào)限額,，下達(dá)各部門(mén),。同時(shí)，對(duì)部門(mén)報(bào)來(lái)的項(xiàng)目清理結(jié)果進(jìn)行審核,，確認(rèn)部門(mén)實(shí)行滾動(dòng)管理的持續(xù)項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目,，作為各部門(mén)報(bào)送下一年度項(xiàng)目支出預(yù)算的基礎(chǔ)。

 “二上”：部門(mén)上報(bào)預(yù)算建議草案,。各部門(mén)對(duì)省財(cái)政廳下達(dá)的基本支出預(yù)算進(jìn)行核對(duì)并及時(shí)反饋意見(jiàn),。編制本部門(mén)組織收入預(yù)算。根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的編報(bào)限額和滾動(dòng)轉(zhuǎn)入下年預(yù)算的持續(xù)項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目,，編制項(xiàng)目支出預(yù)算,。按省財(cái)政廳統(tǒng)一制定的部門(mén)預(yù)算草案文本格式，編制部門(mén)綜合財(cái)政收支預(yù)算建議草案,，并按規(guī)定的時(shí)間要求報(bào)送省財(cái)政廳,。

 “二下”：省財(cái)政廳下達(dá)部門(mén)預(yù)算控制數(shù)。省財(cái)政廳對(duì)部門(mén)上報(bào)的預(yù)算建議草案進(jìn)行審核,，結(jié)合省級(jí)財(cái)力等因素平衡后,，確定部門(mén)預(yù)算控制數(shù)，下達(dá)各部門(mén),。

 “三上”：部門(mén)反饋預(yù)算安排意見(jiàn),。各部門(mén)根據(jù)財(cái)政廳下達(dá)的預(yù)算控制數(shù),，對(duì)省財(cái)政廳初步確定的預(yù)算草案，認(rèn)真核實(shí)收支項(xiàng)目,，補(bǔ)充編制政府采購(gòu)預(yù)算,，修改部門(mén)預(yù)算草案文本，按時(shí)向省財(cái)政廳反饋意見(jiàn),。

 “三下”：省財(cái)政廳正式批復(fù)部門(mén)預(yù)算,。省財(cái)政廳對(duì)各部門(mén)反饋意見(jiàn)進(jìn)行審核、匯總,、平衡，形成省級(jí)部門(mén)預(yù)算草案報(bào)省政府審定,。省人民代表大會(huì)批準(zhǔn)省級(jí)預(yù)算草案后,，省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)自省人民代表大會(huì)批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)批復(fù)省級(jí)各部門(mén)預(yù)算，省直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)自省財(cái)政廳批復(fù)本部門(mén)預(yù)算之日起15日內(nèi),，批復(fù)所屬各單位預(yù)算,。



 第八條省財(cái)政廳和省直各部門(mén)、單位要按照部門(mén)預(yù)算編制程序和時(shí)間安排,，按時(shí)完成預(yù)算編制,、審核、匯總,、上報(bào)工作,，按照法定時(shí)間向省人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)報(bào)送省級(jí)部門(mén)預(yù)算草案。



 第三章部門(mén)預(yù)算編制內(nèi)容和方法



 第九條部門(mén)收入預(yù)算的編制,。部門(mén)收入是預(yù)算單位從不同來(lái)源取得收入的總稱(chēng),，是各部門(mén)切實(shí)履行其職能的財(cái)政保證。具體包括一般預(yù)算撥款收入,、單位依法組織或委托征收的非稅收入,、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入和其他收入。部門(mén)的各類(lèi)收入要按照不同來(lái)源分別編制預(yù)算,，匯總后形成部門(mén)收入預(yù)算,。

 各部門(mén)要根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)收入政策規(guī)定，全面考慮影響預(yù)算年度收入的增減變化因素,，參照往年收入完成情況,，據(jù)實(shí)編制各種收入（不包括一般預(yù)算撥款收入）預(yù)算。收入預(yù)算要按照收入種類(lèi)核定到項(xiàng)目,。收入預(yù)算的編制要實(shí)事求是,，嚴(yán)禁虛報(bào)瞞報(bào)。



 第十條部門(mén)支出預(yù)算的編制,。部門(mén)支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算,?；局С鲱A(yù)算包括人員支出預(yù)算和定額公用支出預(yù)算。省級(jí)部門(mén)預(yù)算支出采用零基預(yù)算,、標(biāo)準(zhǔn)定額預(yù)算,、績(jī)效預(yù)算等方法編制，各項(xiàng)預(yù)算支出按照下列辦法核定：

 （一）人員支出預(yù)算由省財(cái)政廳按國(guó)家,、省統(tǒng)一規(guī)定的人員工資,、津貼補(bǔ)貼政策和預(yù)算供給政策據(jù)實(shí)核定到人。各部門(mén),、單位對(duì)省財(cái)政廳編制的人員支出預(yù)算必須認(rèn)真核實(shí)確認(rèn),。

 （二）定額公用支出預(yù)算分別按公用經(jīng)費(fèi)綜合定額和單項(xiàng)定額，由省財(cái)政廳根據(jù)單位性質(zhì),、人員編制,、實(shí)有人數(shù)、辦公條件,、資產(chǎn)狀況等基礎(chǔ)信息,，按照標(biāo)準(zhǔn)定額分類(lèi)分項(xiàng)核定。各部門(mén),、單位對(duì)省財(cái)政廳編制的定額公用支出預(yù)算必須認(rèn)真核實(shí)確認(rèn),。

 （三）項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行評(píng)審論證制度和績(jī)效考評(píng)制度，采取項(xiàng)目庫(kù)管理方式,，按照統(tǒng)籌兼顧,，保證重點(diǎn)，優(yōu)化結(jié)構(gòu),，講究效益的原則,，一年一定，滾動(dòng)編制,。

 項(xiàng)目支出預(yù)算的評(píng)審論證制度,，要遵循績(jī)效原則，建立科學(xué),、規(guī)范,、民主、透明的論證和決策機(jī)制,。省直各部門(mén),、單位要建立部門(mén)、單位項(xiàng)目庫(kù),，省財(cái)政廳要建立省財(cái)政項(xiàng)目庫(kù),，項(xiàng)目庫(kù)實(shí)行開(kāi)放、滾動(dòng)式管理。各部門(mén),、各單位項(xiàng)目按規(guī)定程序論證審核后,，納入部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)，省財(cái)政廳將審核符合條件的,，納入省財(cái)政項(xiàng)目庫(kù),。

 省財(cái)政廳按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和省委、省政府確定的工作重點(diǎn),，結(jié)合省直部門(mén)工作任務(wù),、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和年度財(cái)力狀況，從省財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)中擇優(yōu)選取項(xiàng)目,，安排省級(jí)年度項(xiàng)目支出預(yù)算,。



 第十一條政府采購(gòu)預(yù)算的編制。省直各部門(mén),、單位對(duì)擬在預(yù)算年度使用財(cái)政性資金采購(gòu)符合省級(jí)政府采購(gòu)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)的貨物,、工程和服務(wù)的支出項(xiàng)目，都要編制政府采購(gòu)預(yù)算,。



 第十二條部門(mén)預(yù)算草案文本的編制。部門(mén)預(yù)算草案文本對(duì)部門(mén)基本概況,、一般預(yù)算收支總體情況,、政府性基金（含社會(huì)保險(xiǎn)基金和彩票資金）收支總體情況分別列示。省直各部門(mén),、單位要重點(diǎn)說(shuō)明項(xiàng)目支出預(yù)算的安排情況,。

 第四章部門(mén)預(yù)算調(diào)整



 第十三條省直各部門(mén)、單位要切實(shí)細(xì)化預(yù)算編制,。對(duì)于年初預(yù)算確有客觀原因不能落實(shí)到具體使用單位和具體項(xiàng)目的,，必須在預(yù)算執(zhí)行中及時(shí)提出細(xì)化方案，報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn),。對(duì)沒(méi)有按規(guī)定時(shí)間細(xì)化的項(xiàng)目,，按法定程序重新安排。



 第十四條年度部門(mén)預(yù)算批復(fù)后,，省直部門(mén),、單位必須嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算科目、項(xiàng)目,、數(shù)額執(zhí)行,。預(yù)算執(zhí)行中確需調(diào)整的，應(yīng)按法定程序報(bào)批,。



 第十五條省直各部門(mén),、單位在預(yù)算執(zhí)行中非因特殊情況不得提出追加支出的申請(qǐng)。部門(mén)或單位確需增加安排支出的項(xiàng)目，可在本年度預(yù)算內(nèi),，經(jīng)法定程序批準(zhǔn)后通過(guò)調(diào)整支出結(jié)構(gòu)予以解決,，或者在下一年度預(yù)算中申報(bào)。

 對(duì)因國(guó)家政策調(diào)整或者難以預(yù)見(jiàn)的重大因素,，根據(jù)國(guó)務(wù)院和省政府要求,，必須在預(yù)算執(zhí)行中追加支出的，由省直有關(guān)部門(mén),、單位向省財(cái)政廳提出申請(qǐng),，省財(cái)政廳按照省政府辦公廳《安徽省省級(jí)預(yù)算管理辦法》（皖政辦〔2003〕67號(hào)）中規(guī)定的權(quán)限和程序辦理。



 第五章部門(mén)預(yù)算監(jiān)督檢查



 第十六條省直各部門(mén),、單位應(yīng)當(dāng)依法接受省人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)對(duì)部門(mén)預(yù)算編制的審查監(jiān)督,。省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)通報(bào)部門(mén)預(yù)算編制情況，確保部門(mén)預(yù)算編制的政策,、程序,、辦法、標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)透明,。省財(cái)政廳和省直各部門(mén),、單位必須嚴(yán)格按照要求，全面,、完整,、及時(shí)向省人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)提交部門(mén)預(yù)算草案及相關(guān)材料。



 第十七條省財(cái)政廳對(duì)省直各部門(mén),、單位預(yù)算編制情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,。省財(cái)政廳重點(diǎn)監(jiān)督省直各部門(mén)、單位預(yù)算編制內(nèi)容的合法性,、真實(shí)性,、合理性、效益性和完整性,。省直各部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督所屬單位的預(yù)算編制工作,。



 第十八條省直各部門(mén),、單位對(duì)省財(cái)政廳部門(mén)預(yù)算編制工作的公開(kāi)性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督,。



 第六章附則



 第十九條對(duì)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定和要求編制部門(mén)預(yù)算的省直部門(mén)和單位,，將以適當(dāng)形式予以表彰,；對(duì)違反本辦法規(guī)定的省直部門(mén)和單位,，將依照有關(guān)財(cái)政法規(guī)進(jìn)行處理。



 第二十條本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋,。



 第二十一條本辦法自發(fā)布之日起施行,。