• 【發(fā)布單位】濮陽市
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2008-04-21
• 【生效日期】2008-04-21
• 【失效日期】--
• 【文件來源】河南省
• 【所屬類別】政策參考

濮陽市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局關(guān)于完善市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革意見的通知

濮陽市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局關(guān)于完善市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革意見的通知





市直各單位:



 市財(cái)政局《關(guān)于完善市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的意見》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。



 二○○八年四月二十一日





 關(guān)于完善市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的意見



 (市財(cái)政局二○○八年四月十四日)



 國(guó)庫(kù)集中支付制度改革是我國(guó)財(cái)政管理改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，目標(biāo)是通過制度創(chuàng)新,，建立現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理制度,。2005年，全國(guó)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理工作會(huì)議提出,，三到五年內(nèi),，國(guó)庫(kù)集中支付制度改革要“橫向到邊、縱向到底”,，覆蓋所有財(cái)政性資金,、所有預(yù)算單位。為此,，財(cái)政部要求：“各地財(cái)政部門要全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革,，力爭(zhēng)到2010年所有財(cái)政性資金全部納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系運(yùn)行管理，各級(jí)預(yù)算單位全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度”,；“地市級(jí)財(cái)政要力爭(zhēng)到2008 年將國(guó)庫(kù)集中支付制度改革推進(jìn)到地市本級(jí)所有基層預(yù)算單位,，所有財(cái)政性資金都要納入改革實(shí)施范圍”。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于深化地方國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的指導(dǎo)意見》 (財(cái)庫(kù)〔2007 〕17號(hào))和省財(cái)政廳相關(guān)要求,，現(xiàn)就完善我市市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革提出如下意見：



 一,、深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革



 1.擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付資金范圍。為嚴(yán)格財(cái)政資金監(jiān)管,，規(guī)范國(guó)庫(kù)集中支付程序,，細(xì)化支付管理，財(cái)政一般預(yù)算,、基金預(yù)算和預(yù)算外資金要全部納入國(guó)庫(kù)集中支付管理,。市級(jí)預(yù)算安排的基建,、城維,、科技,、教育、支農(nóng)等切塊資金,，部門預(yù)算?？钪邪才诺恼少?gòu)等資金以及上級(jí)追加的專項(xiàng)資金，必須全部納入國(guó)庫(kù)集中支付監(jiān)管,，不得將資金劃撥到部門專戶存儲(chǔ),，脫離國(guó)庫(kù)集中支付監(jiān)管，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金“一個(gè)漏斗”支付,。繼續(xù)規(guī)范清理各類財(cái)政性資金專戶,，取消資金支付中間環(huán)節(jié)，使所有財(cái)政性資金由“中轉(zhuǎn)”變?yōu)椤爸边_(dá)”,。



 2.延伸國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算級(jí)次,。凡是有單獨(dú)編制、組織機(jī)構(gòu)代碼證,、事業(yè)單位法人證書,、實(shí)行獨(dú)立核算的基層預(yù)算單位，從今年起全部納入國(guó)庫(kù)集中支付管理,，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度,。改革后預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理權(quán)、資金分配權(quán)和使用審批權(quán)仍保留在原單位,。改革前各單位結(jié)余資金及其他非財(cái)政性資金已實(shí)行財(cái)政集中管理的,，原則上仍由市財(cái)政集中收付中心進(jìn)行專戶管理，分單位核算,；未納入財(cái)政集中管理的原有賬戶結(jié)余資金,，劃轉(zhuǎn)新開設(shè)零余額賬戶，納入市財(cái)政集中收付中心專戶管理,，單位繼續(xù)使用,。在改革過程中，要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，做好財(cái)務(wù)銜接工作,，不得借機(jī)挪用、轉(zhuǎn)移,、隱瞞資金,，不得私設(shè)“小金庫(kù)”。否則,，按《財(cái)政違法違紀(jì)行為處罰處分條例》規(guī)定,，從嚴(yán)處理,。



 二、完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系



 3.完善財(cái)政零余額賬戶功能,。隨著金融部門支付系統(tǒng)的應(yīng)用和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)的建立,，實(shí)行財(cái)政零余額清算已具備技術(shù)條件，市財(cái)政集中收付中心開設(shè)財(cái)政零余額賬戶,，通過該賬戶實(shí)行先支付后清算,。所有財(cái)政性資金實(shí)際支付前全部存儲(chǔ)國(guó)庫(kù)，確保國(guó)庫(kù)資金安全,。



 4.規(guī)范商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù),。整合商業(yè)銀行代理資源，評(píng)估商業(yè)銀行代理資質(zhì),，招標(biāo)財(cái)政業(yè)務(wù)代理銀行,，明確商業(yè)銀行代理職責(zé)。推行商業(yè)銀行綜合性代理服務(wù),，規(guī)范代理業(yè)務(wù)管理,。取得代理資格的商業(yè)銀行，代理授權(quán)范圍內(nèi)財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資,、集中收付,、公務(wù)卡結(jié)算等業(yè)務(wù)。建立代理銀行服務(wù)考評(píng)制度,，提高代理銀行服務(wù)質(zhì)量,。每年由財(cái)政部門組織開展代理銀行服務(wù)質(zhì)量評(píng)議活動(dòng)，評(píng)議結(jié)果作為代理資格綜合考評(píng)內(nèi)容,。



 5.嚴(yán)格銀行賬戶監(jiān)管,。規(guī)范銀行賬戶管理是完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系、深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié),。財(cái)政部門作為預(yù)算單位銀行賬戶主管部門,，要高度重視并切實(shí)加強(qiáng)銀行賬戶管理工作。建立銀行賬戶監(jiān)督制度,，監(jiān)察,、財(cái)政、審計(jì),、人民銀行要定期開展銀行賬戶監(jiān)督檢查,，清理取締到期或違規(guī)賬戶，遏制“小金庫(kù)”等腐敗現(xiàn)象滋生蔓延,。從嚴(yán)控制銀行賬戶審批,，除按政策規(guī)定設(shè)立的銀行賬戶外，原則上不予審批新的銀行賬戶,。建立銀行賬戶備案年檢制度,，實(shí)行銀行賬戶動(dòng)態(tài)監(jiān)控,。財(cái)政部門、人民銀行要做好銀行賬戶備案年檢工作,。



 三,、規(guī)范國(guó)庫(kù)集中支付管理



 6.完善國(guó)庫(kù)集中支付程序。加快預(yù)算執(zhí)行信息系統(tǒng)城域網(wǎng)建設(shè),，提高預(yù)算執(zhí)行效率,。具備與財(cái)政部門聯(lián)網(wǎng)條件的預(yù)算單位，從今年起實(shí)行網(wǎng)絡(luò)支付,、實(shí)時(shí)清算，由預(yù)算單位通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自行辦理支付計(jì)劃,、用款計(jì)劃錄入和授權(quán)支付業(yè)務(wù),；不具備聯(lián)網(wǎng)條件的預(yù)算單位，繼續(xù)由市財(cái)政收付中心按照預(yù)算單位的申請(qǐng)辦理財(cái)政資金支付和清算業(yè)務(wù),，待條件成熟后逐步實(shí)行網(wǎng)絡(luò)支付,。合理確定財(cái)政直接支付、授權(quán)支付范圍,，明確財(cái)政部門與預(yù)算單位在財(cái)政支付管理上的責(zé)任,，對(duì)大額專項(xiàng)資金實(shí)行財(cái)政直接支付，提高財(cái)政資金直接支付比例,；對(duì)單位日常公用經(jīng)費(fèi)和小額購(gòu)買性支出,，由預(yù)算單位自行辦理授權(quán)支付，財(cái)政部門進(jìn)行合規(guī)性審核,，不再進(jìn)行層層審批,。合理核定預(yù)算單位備用金額度，防范資金安全風(fēng)險(xiǎn),，既滿足單位日常零星支出需要,，又要防止單位大量結(jié)存現(xiàn)金。



 7.明確財(cái)政直接支付部門職責(zé),。按照國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案》規(guī)定的支付程序和職責(zé)分工,，預(yù)算單位實(shí)行網(wǎng)上支付、實(shí)時(shí)清算后,，不得擅自改變財(cái)政部門,、人民銀行、代理銀行等相關(guān)主體的職責(zé)和財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)流程,。財(cái)政部門負(fù)責(zé)審核財(cái)政直接支付申請(qǐng),，并按照規(guī)定程序向代理銀行簽發(fā)支付令，通知代理銀行付款,；人民銀行負(fù)責(zé)按照財(cái)政部門簽發(fā)的匯總清算通知書,，審核代理銀行資金清算申請(qǐng),，及時(shí)、準(zhǔn)確地與代理銀行辦理資金清算工作,，監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù),；代理銀行要按照委托代理協(xié)議，根據(jù)財(cái)政部門簽發(fā)的支付令,，及時(shí),、準(zhǔn)確、快捷地辦理資金支付,，并按規(guī)定及時(shí)辦理資金清算業(yè)務(wù),。



 四、推進(jìn)公務(wù)卡制度改革試點(diǎn)



 8.公務(wù)卡制度改革的內(nèi)容,。公務(wù)卡制度是以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ),，以銀行卡為載體的現(xiàn)代財(cái)政支付管理制度，是現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度體系的組成部分,。推行公務(wù)卡制度是完善國(guó)庫(kù)集中支付制度的重要內(nèi)容,，是加強(qiáng)源頭腐敗治理的重要舉措，有利于提高結(jié)算效率,，保障資金結(jié)算安全,，減少預(yù)算單位工作量。公務(wù)卡制度改革的主要內(nèi)容：一是公務(wù)卡辦理,。實(shí)行實(shí)名制,，免費(fèi)辦理使用，授信額度消費(fèi),；二是公務(wù)卡使用,。公務(wù)、個(gè)人消費(fèi)均可刷卡,；三是公務(wù)卡財(cái)務(wù)管理,。公務(wù)消費(fèi)由單位財(cái)務(wù)審核報(bào)銷單位付款，個(gè)人消費(fèi)由持卡人付款,；四是公務(wù)卡動(dòng)態(tài)的管理,。建設(shè)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控公務(wù)消費(fèi)信息,。



 9.公務(wù)卡制度改革的部門職責(zé),。推行公務(wù)卡制度是一項(xiàng)綜合性改革，財(cái)政部門,、人民銀行,、預(yù)算單位、銀聯(lián)公司和商業(yè)銀行要各司其職，密切配合,，加強(qiáng)協(xié)作,，做好公務(wù)卡制度改革試點(diǎn)實(shí)施工作。財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定公務(wù)卡管理有關(guān)制度規(guī)定,，組織公務(wù)卡改革實(shí)施培訓(xùn),、選定代理銀行等。人民銀行負(fù)責(zé)發(fā)卡銀行公務(wù)卡應(yīng)用推廣的管理指導(dǎo),，建立有效的銀行清算匯劃系統(tǒng),，營(yíng)造良好的用卡環(huán)境。預(yù)算單位負(fù)責(zé)制定公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理辦法,，組織職工辦理,、更換公務(wù)卡管理工作，審核公務(wù)卡報(bào)銷信息,，辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款工作,。銀聯(lián)公司負(fù)責(zé)改善公務(wù)卡受理環(huán)境，加大POS機(jī)具的布放,，優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)向財(cái)政部門提供公務(wù)卡消費(fèi)信息,，建設(shè),、維護(hù)與公務(wù)卡相關(guān)的信息網(wǎng)絡(luò)通道。商業(yè)銀行要加強(qiáng)與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè),，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境,，在網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)上保證刷卡暢通，按照約定的方式及時(shí)向持卡人提供消費(fèi)及還款信息,。



 10.公務(wù)卡制度改革的實(shí)施步驟,。按照中央、省要求,，2008年選擇部分市級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行公務(wù)卡改革試點(diǎn),，待運(yùn)行平穩(wěn)后，在市級(jí)所有預(yù)算單位逐步實(shí)行公務(wù)卡制度,，爭(zhēng)取2010年所有市級(jí)預(yù)算單位全部推行公務(wù)卡制度,，建立起“使用方便、操作規(guī)范,、信息透明,、監(jiān)控有力”的公務(wù)卡管理機(jī)制。