• 【發(fā)布單位】濮陽市
• 【發(fā)布文號】--
• 【發(fā)布日期】2008-04-21
• 【生效日期】2008-04-21
• 【失效日期】--
• 【文件來源】河南省
• 【所屬類別】政策參考

濮陽市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局關于完善市級國庫集中支付制度改革意見的通知

濮陽市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局關于完善市級國庫集中支付制度改革意見的通知





市直各單位:



 市財政局《關于完善市級國庫集中支付制度改革的意見》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,，請認真貫徹執(zhí)行,。



 二○○八年四月二十一日





 關于完善市級國庫集中支付制度改革的意見



 (市財政局二○○八年四月十四日)



 國庫集中支付制度改革是我國財政管理改革的一項重要內(nèi)容，目標是通過制度創(chuàng)新,，建立現(xiàn)代國庫管理制度,。2005年，全國財政國庫管理工作會議提出,，三到五年內(nèi),，國庫集中支付制度改革要“橫向到邊、縱向到底”,，覆蓋所有財政性資金,、所有預算單位。為此,，財政部要求：“各地財政部門要全面推進國庫集中支付改革,，力爭到2010年所有財政性資金全部納入國庫單一賬戶體系運行管理，各級預算單位全部實行國庫集中支付制度”,；“地市級財政要力爭到2008 年將國庫集中支付制度改革推進到地市本級所有基層預算單位,，所有財政性資金都要納入改革實施范圍”。根據(jù)《財政部關于深化地方國庫集中收付制度改革的指導意見》 (財庫〔2007 〕17號)和省財政廳相關要求,，現(xiàn)就完善我市市級國庫集中支付制度改革提出如下意見：



 一,、深化國庫集中支付制度改革



 1.擴大國庫集中支付資金范圍。為嚴格財政資金監(jiān)管,，規(guī)范國庫集中支付程序，細化支付管理,，財政一般預算,、基金預算和預算外資金要全部納入國庫集中支付管理,。市級預算安排的基建、城維,、科技,、教育、支農(nóng)等切塊資金,，部門預算?？钪邪才诺恼少彽荣Y金以及上級追加的專項資金，必須全部納入國庫集中支付監(jiān)管,，不得將資金劃撥到部門專戶存儲,，脫離國庫集中支付監(jiān)管，真正實現(xiàn)財政性資金“一個漏斗”支付,。繼續(xù)規(guī)范清理各類財政性資金專戶,，取消資金支付中間環(huán)節(jié)，使所有財政性資金由“中轉(zhuǎn)”變?yōu)椤爸边_”,。



 2.延伸國庫集中支付預算級次,。凡是有單獨編制、組織機構代碼證,、事業(yè)單位法人證書,、實行獨立核算的基層預算單位，從今年起全部納入國庫集中支付管理,，實行國庫集中支付制度,。改革后預算單位財務管理權、資金分配權和使用審批權仍保留在原單位,。改革前各單位結(jié)余資金及其他非財政性資金已實行財政集中管理的,，原則上仍由市財政集中收付中心進行專戶管理，分單位核算,；未納入財政集中管理的原有賬戶結(jié)余資金,，劃轉(zhuǎn)新開設零余額賬戶，納入市財政集中收付中心專戶管理,，單位繼續(xù)使用,。在改革過程中，要嚴格遵守財經(jīng)紀律,，做好財務銜接工作,，不得借機挪用、轉(zhuǎn)移,、隱瞞資金,，不得私設“小金庫”。否則,，按《財政違法違紀行為處罰處分條例》規(guī)定,，從嚴處理,。



 二、完善國庫單一賬戶體系



 3.完善財政零余額賬戶功能,。隨著金融部門支付系統(tǒng)的應用和財政預算執(zhí)行系統(tǒng)的建立,，實行財政零余額清算已具備技術條件，市財政集中收付中心開設財政零余額賬戶,，通過該賬戶實行先支付后清算,。所有財政性資金實際支付前全部存儲國庫，確保國庫資金安全,。



 4.規(guī)范商業(yè)銀行代理業(yè)務,。整合商業(yè)銀行代理資源，評估商業(yè)銀行代理資質(zhì),，招標財政業(yè)務代理銀行,，明確商業(yè)銀行代理職責。推行商業(yè)銀行綜合性代理服務,，規(guī)范代理業(yè)務管理,。取得代理資格的商業(yè)銀行，代理授權范圍內(nèi)財政統(tǒng)發(fā)工資,、集中收付,、公務卡結(jié)算等業(yè)務。建立代理銀行服務考評制度,，提高代理銀行服務質(zhì)量,。每年由財政部門組織開展代理銀行服務質(zhì)量評議活動，評議結(jié)果作為代理資格綜合考評內(nèi)容,。



 5.嚴格銀行賬戶監(jiān)管,。規(guī)范銀行賬戶管理是完善國庫單一賬戶體系、深化國庫集中支付制度改革的關鍵環(huán)節(jié),。財政部門作為預算單位銀行賬戶主管部門,，要高度重視并切實加強銀行賬戶管理工作。建立銀行賬戶監(jiān)督制度,，監(jiān)察,、財政、審計,、人民銀行要定期開展銀行賬戶監(jiān)督檢查,，清理取締到期或違規(guī)賬戶，遏制“小金庫”等腐敗現(xiàn)象滋生蔓延,。從嚴控制銀行賬戶審批,，除按政策規(guī)定設立的銀行賬戶外，原則上不予審批新的銀行賬戶,。建立銀行賬戶備案年檢制度,，實行銀行賬戶動態(tài)監(jiān)控,。財政部門、人民銀行要做好銀行賬戶備案年檢工作,。



 三、規(guī)范國庫集中支付管理



 6.完善國庫集中支付程序,。加快預算執(zhí)行信息系統(tǒng)城域網(wǎng)建設,，提高預算執(zhí)行效率。具備與財政部門聯(lián)網(wǎng)條件的預算單位,，從今年起實行網(wǎng)絡支付,、實時清算，由預算單位通過網(wǎng)絡系統(tǒng)自行辦理支付計劃,、用款計劃錄入和授權支付業(yè)務,；不具備聯(lián)網(wǎng)條件的預算單位，繼續(xù)由市財政收付中心按照預算單位的申請辦理財政資金支付和清算業(yè)務,，待條件成熟后逐步實行網(wǎng)絡支付,。合理確定財政直接支付、授權支付范圍,，明確財政部門與預算單位在財政支付管理上的責任,，對大額專項資金實行財政直接支付，提高財政資金直接支付比例,；對單位日常公用經(jīng)費和小額購買性支出,，由預算單位自行辦理授權支付，財政部門進行合規(guī)性審核,，不再進行層層審批,。合理核定預算單位備用金額度，防范資金安全風險,，既滿足單位日常零星支出需要,，又要防止單位大量結(jié)存現(xiàn)金。



 7.明確財政直接支付部門職責,。按照國務院批準的《財政國庫管理制度改革方案》規(guī)定的支付程序和職責分工,，預算單位實行網(wǎng)上支付、實時清算后,，不得擅自改變財政部門,、人民銀行、代理銀行等相關主體的職責和財政直接支付業(yè)務流程,。財政部門負責審核財政直接支付申請,，并按照規(guī)定程序向代理銀行簽發(fā)支付令，通知代理銀行付款,；人民銀行負責按照財政部門簽發(fā)的匯總清算通知書,，審核代理銀行資金清算申請,，及時、準確地與代理銀行辦理資金清算工作,，監(jiān)督代理銀行代理財政性資金支付的有關業(yè)務,；代理銀行要按照委托代理協(xié)議，根據(jù)財政部門簽發(fā)的支付令,，及時,、準確、快捷地辦理資金支付,，并按規(guī)定及時辦理資金清算業(yè)務,。



 四、推進公務卡制度改革試點



 8.公務卡制度改革的內(nèi)容,。公務卡制度是以國庫單一賬戶體系為基礎,，以銀行卡為載體的現(xiàn)代財政支付管理制度，是現(xiàn)代財政國庫管理制度體系的組成部分,。推行公務卡制度是完善國庫集中支付制度的重要內(nèi)容,，是加強源頭腐敗治理的重要舉措，有利于提高結(jié)算效率,，保障資金結(jié)算安全,，減少預算單位工作量。公務卡制度改革的主要內(nèi)容：一是公務卡辦理,。實行實名制,，免費辦理使用，授信額度消費,；二是公務卡使用,。公務、個人消費均可刷卡,；三是公務卡財務管理,。公務消費由單位財務審核報銷單位付款，個人消費由持卡人付款,；四是公務卡動態(tài)的管理,。建設公務卡支持系統(tǒng)，實時監(jiān)控公務消費信息,。



 9.公務卡制度改革的部門職責,。推行公務卡制度是一項綜合性改革，財政部門,、人民銀行,、預算單位、銀聯(lián)公司和商業(yè)銀行要各司其職，密切配合,，加強協(xié)作,，做好公務卡制度改革試點實施工作。財政部門負責制定公務卡管理有關制度規(guī)定,，組織公務卡改革實施培訓,、選定代理銀行等。人民銀行負責發(fā)卡銀行公務卡應用推廣的管理指導,，建立有效的銀行清算匯劃系統(tǒng),，營造良好的用卡環(huán)境。預算單位負責制定公務卡結(jié)算財務管理辦法,，組織職工辦理、更換公務卡管理工作,，審核公務卡報銷信息,，辦理公務卡報銷還款工作。銀聯(lián)公司負責改善公務卡受理環(huán)境,，加大POS機具的布放,，優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡，及時向財政部門提供公務卡消費信息,，建設,、維護與公務卡相關的信息網(wǎng)絡通道。商業(yè)銀行要加強與公務卡管理有關的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設,，提供良好的公務卡應用環(huán)境,，在網(wǎng)絡和技術上保證刷卡暢通，按照約定的方式及時向持卡人提供消費及還款信息,。



 10.公務卡制度改革的實施步驟,。按照中央、省要求,，2008年選擇部分市級預算單位進行公務卡改革試點,，待運行平穩(wěn)后，在市級所有預算單位逐步實行公務卡制度,，爭取2010年所有市級預算單位全部推行公務卡制度,，建立起“使用方便、操作規(guī)范,、信息透明,、監(jiān)控有力”的公務卡管理機制。