• 【發(fā)布單位】商務(wù)部 國家外匯管理局
• 【發(fā)布文號】商合函[2009]60號
• 【發(fā)布日期】2009-12-28
• 【生效日期】2009-12-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】深圳市
• 【所屬類別】政策參考

商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于境外投資聯(lián)合年檢工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

商務(wù)部,、國家外匯管理局關(guān)于境外投資聯(lián)合年檢工作有關(guān)事項(xiàng)的通知 

(商合函[2009]60號)





 各省,、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市商務(wù)主管部門,，國家外匯管理局各省,、自治區(qū)、直轄市分局,、外匯管理部,，深圳、大連,、青島,、廈門、寧波市分局,，國家煙草專賣局,，各中央企業(yè)：



 境外投資聯(lián)合年檢工作開展以來，各省級商務(wù)主管部門和外匯管理部門,、各中央企業(yè)高度重視,，年檢工作取得了一定成效,，但也存在年檢內(nèi)容和程序比較復(fù)雜等問題。為進(jìn)一步做好此項(xiàng)工作,，商務(wù)部,、國家外匯管理局決定對年檢有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：



 一,、年檢時(shí)間和對象



 每年6月1日至7月31日為年檢工作時(shí)間,。



 凡年檢年度以前由境內(nèi)投資主體以新設(shè)、并購（含參股）方式設(shè)立的境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè),、金融類境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加年檢,。如2010年的年檢對象為2009年12月31日前設(shè)立的境外企業(yè)，依此類推,。



 二,、年檢內(nèi)容



 綜合績效評價(jià)不再作為年檢內(nèi)容，有關(guān)工作并入對外直接投資統(tǒng)計(jì)工作,。自2010年起,，年檢內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為：



 （一）省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部評分（滿分60）.



 1.境外企業(yè)狀況（滿分5分）,。凡境外企業(yè)正常經(jīng)營,，得5分；境外企業(yè)破產(chǎn),、清算,、關(guān)閉、暫停營業(yè)等,，得0分,。



 2.遵守我國境外投資有關(guān)規(guī)定情況（滿分35分）



 （1）境外投資事項(xiàng)（含變更、終止,、境外企業(yè)再投資等）是否經(jīng)過商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門核準(zhǔn)或備案并在“境外投資管理系統(tǒng)”中及時(shí),、完整、準(zhǔn)確填寫了相關(guān)數(shù)據(jù)和信息（滿分10分）,。所有境外投資事項(xiàng)均已履行手續(xù),，得10分；凡有境外投資事項(xiàng)未履行手續(xù)的情況,，得0分,。



 （2）是否按《對外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》要求報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料（滿分10分）。凡按要求報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料的,，得10分,；未按要求報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料的，得0分,。



 （3）境外企業(yè)是否向我駐外使（領(lǐng)）館經(jīng)商處（室）報(bào)到登記并落實(shí)境外企業(yè)各項(xiàng)人員和財(cái)產(chǎn)安全防范措施,、建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案（滿分10分）,。凡按要求完成上述工作的，得10分,；未按要求完成的,，得0分。



 （4）是否遵守省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部規(guī)定（滿分5分）,。得分標(biāo)準(zhǔn)由各省級商務(wù)主管部門和中央企業(yè)總部根據(jù)境外企業(yè)和投資主體情況自行確定,。



 3.遵守東道國有關(guān)規(guī)定情況（滿分20分）。



 （1）境外企業(yè)及其中方派出人員是否因違反東道國有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定而受到處罰（滿分10分）,。凡無上述情形者,，得10分；有上述情形之一者,，得0分,。



 （2）境外企業(yè)經(jīng)營中是否出現(xiàn)過質(zhì)量、安全,、環(huán)保,、勞資關(guān)系等方面的問題或糾紛（滿分10分）。凡無上述情形者,，得10分,；有上述情形之一者，得0分,。



 （二）外匯管理部門評價(jià)（滿分40分）



 1.投資款現(xiàn)匯匯出是否符合外匯局規(guī)定,。凡投資款現(xiàn)匯匯出按外匯局規(guī)定辦理的，得5分,；未按外匯局規(guī)定辦理的,，得0分。



 2.設(shè)備,、材料等實(shí)物投資是否辦理登記,、核銷手續(xù)。凡按規(guī)定辦理外匯登記及核銷手續(xù)的,，得5分,；未按規(guī)定辦理上述手續(xù)的，得0分,。



 3.境外企業(yè)資產(chǎn),、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的填寫是否與財(cái)務(wù)報(bào)表一致。凡填寫完全一致的,，得10分,；有任何不一致的得0分。



 4.是否按規(guī)定履行為境外企業(yè)提供擔(dān)保或放款的批準(zhǔn)手續(xù),。凡為境外企業(yè)提供擔(dān)?；蚍趴罱?jīng)過外匯局批準(zhǔn)的，得5分,；未經(jīng)批準(zhǔn)的,，得0分。



 5.是否按照外匯局規(guī)定對重大事項(xiàng)進(jìn)行備案,。凡按外匯局規(guī)定對重大事項(xiàng)進(jìn)行備案的,，得10分；未按照外匯局規(guī)定進(jìn)行備案的,，得0分,。



 6.是否按規(guī)定參加外匯年檢。凡按規(guī)定參加外匯年檢的,，得5分,；未按規(guī)定參加外匯年檢的，得0分,。



 三,、年檢程序



 （一）境內(nèi)投資主體



 1、每年6月1日開始,，投資主體從商務(wù)部網(wǎng)站（www.mofcom.gov.cn）合作司子站和國家外匯管理局網(wǎng)站（www.safe.gov.cn）下載調(diào)整后的《年檢報(bào)告書》（見附件）,，統(tǒng)一用A4紙打印，并根據(jù)境外企業(yè)有關(guān)情況如實(shí)填寫一式兩份,，其中一份報(bào)送省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部,，另一份報(bào)送地方外匯管理部門并同時(shí)提供上一年度境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表,，包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表、現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表的中文譯件,。



 2,、投資主體通過國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺（網(wǎng)址：www.safesvc.gov.cn）下載國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)企業(yè)客戶端軟件，并通過登陸該系統(tǒng)客戶端填寫電子版報(bào)告書中的表二后,，直接向所在地外匯管理部門提交報(bào)告書,，并保證所提交的電子數(shù)據(jù)與書面材料對應(yīng)內(nèi)容嚴(yán)格一致。



 （二）地方外匯管理部門



 地方外匯管理部門應(yīng)在收到投資主體完備的年檢材料15個(gè)工作日內(nèi),，按以下步驟進(jìn)行年檢：



 1.對投資主體提交的書面材料和電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核,。對于報(bào)表二，要結(jié)合系統(tǒng)數(shù)據(jù),，重點(diǎn)對該項(xiàng)境外投資的外匯管理的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審核,，并審核投資主體填報(bào)數(shù)字是否與其報(bào)送的境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表一致。對投資主體提交的相關(guān)數(shù)據(jù)確認(rèn)無誤后才可正式在系統(tǒng)中記錄。



 2.根據(jù)對年檢材料的審核情況和年檢評分標(biāo)準(zhǔn)對參檢企業(yè)進(jìn)行評分,，并將分值填入《年檢報(bào)告書》報(bào)表四的“外匯部門評價(jià)”欄,，在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。



 地方外匯管理部門對年檢材料進(jìn)行審核及評分,，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”,。



 3.打印一份系統(tǒng)審核通過的報(bào)告書退交投資主體，由其轉(zhuǎn)送給省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部,，其余材料留存,。



 （三）省級商務(wù)主管部門或各中央企業(yè)總部



 省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報(bào)告書》后，按以下步驟進(jìn)行年檢：



 1.省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部主要根據(jù)本通知年檢內(nèi)容第一條的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行檢查并打分,。省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)認(rèn)真調(diào)查,、客觀評價(jià)，必要時(shí),，可向我駐外使領(lǐng)館經(jīng)商處（室）了解有關(guān)情況,。



 2.省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部將上述評分計(jì)入《年檢報(bào)告書》報(bào)表四中的“商務(wù)部門或中央企業(yè)總部評價(jià)”欄，并在“年檢部門”欄中加蓋公章,。



 3.省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項(xiàng)分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級,，在《年檢證書》上簽注等級，同時(shí)加蓋年檢專用章,，并將《年檢證書》交投資主體持有,。



 （四）年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享



 省級商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在每年8月31日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。



 四,、工作要求



 （一）省級商務(wù)主管部門,、地方外匯管理部門和中央企業(yè)總部應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，每年通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告等形式,，通知投資主體及時(shí)參加該年度聯(lián)合年檢,，并認(rèn)真核對所轄企業(yè)的參檢情況。



 （二）年檢工作結(jié)束后,，省級商務(wù)主管部門和中央企業(yè)總部應(yīng)在9月15日前形成年檢工作報(bào)告（主要包括境外企業(yè)參檢情況,、境外企業(yè)等級等）報(bào)商務(wù)部（合作司），地方外匯管理部門應(yīng)將年檢工作報(bào)告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表于9月15日前上報(bào)國家外匯管理局,。



 （三）省級商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定保管境外投資聯(lián)合年檢檔案,，將前三年度聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)投資主體的境外企業(yè)檔案或境外投資外匯登記檔案一并管理,，書面文件保存期限為3年,。



 （四）對于不按規(guī)定參加年檢的企業(yè)，商務(wù)主管部門不予受理其本年度對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金的申請,。對于未經(jīng)商務(wù)主管部門核準(zhǔn),，已在境外投資設(shè)立的企業(yè),，可按有關(guān)規(guī)定參加聯(lián)合年檢，并持本年度年檢證書及時(shí)補(bǔ)辦相應(yīng)的核準(zhǔn)手續(xù),。



 對應(yīng)當(dāng)參加聯(lián)合年檢而未參檢的企業(yè),，年檢結(jié)束后外匯局將在國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)記為“未參檢”狀態(tài)，此狀態(tài)將影響該企業(yè)年檢結(jié)束后包括變更登記,、業(yè)務(wù)核準(zhǔn)及備案等后續(xù)外匯業(yè)務(wù)的辦理,；對不參加聯(lián)合年檢、申報(bào)年檢信息的企業(yè),，外匯局可依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十八條有關(guān)規(guī)定,，對違規(guī)企業(yè)及責(zé)任人分別予以相應(yīng)處罰。



 （五）境內(nèi)投資主體申請對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金政策扶持時(shí),，須提供與申請內(nèi)容相關(guān)的本年度境外企業(yè)年檢證書,，年檢等級一級（年檢得分80以上）方可享受扶持政策。



 （六）2009年度年檢工作不再單獨(dú)進(jìn)行,。



 特此通知



 附件： 調(diào)整后的《年檢報(bào)告書》



 商務(wù)部



 國家外匯管理局



 二00九年十二月二十八日