關(guān)于期貨交易所,、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項的規(guī)定

關(guān)于期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項的規(guī)定 

(中國證券監(jiān)督管理委員會公告 〔2010〕7 號)





 現(xiàn)公布《關(guān)于期貨交易所,、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項的規(guī)定》,，自公布之日起施行。



 中國證券監(jiān)督管理委員會



 二○一○年三月十五日



 附件1：關(guān)于期貨交易所,、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項的規(guī)定.doc



 附件2：期貨公司繳納保障基金比例與期貨公司分類結(jié)果對應(yīng)關(guān)系表.doc



 關(guān)于期貨交易所,、期貨公司繳納期貨投資者保障基金有關(guān)事項的規(guī)定



 為建立健全期貨投資者保護長效機制，根據(jù)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第38號,，以下簡稱《暫行辦法》）等有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)就期貨交易所、期貨公司繳納期貨投資者保障基金（以下簡稱保障基金）的有關(guān)事項規(guī)定如下：



 一,、各期貨交易所應(yīng)根據(jù)《暫行辦法》第九條,、第十條的規(guī)定,，按照截至2006年12月31日風險準備金賬戶總額的百分之十五繳納保障基金的啟動資金；按其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費的百分之三繳納以前年度（2007年8月至2009年12月）應(yīng)繳納的后續(xù)資金,。上海期貨交易所和大連商品交易所于2008年8月已經(jīng)繳納的首批啟動資金可從中扣減,。各期貨交易所應(yīng)在本規(guī)定施行之日起7個工作日內(nèi)將上述資金劃至中國期貨保證金監(jiān)控中心開設(shè)的保障基金專用賬戶。



 二,、從2010年起,，各期貨交易所和期貨公司應(yīng)按照《暫行辦法》第九條、第十條規(guī)定按季度繳納保障基金的后續(xù)資金,。期貨公司暫不繳納以前年度（2007年8月至2009年12月）應(yīng)繳納的后續(xù)資金,。



 各期貨交易所應(yīng)當在每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，按其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費的百分之三繳納保障基金,，并按期貨公司代理交易額的千萬分之五至十代扣代繳期貨公司應(yīng)繳納的保障基金,。各期貨公司繳納保障基金的比例與期貨公司分類評級結(jié)果的對應(yīng)關(guān)系見附件。



 三,、各期貨交易所應(yīng)核定各期貨公司在其交易所發(fā)生的代理交易額,，并按各期貨公司評級對應(yīng)的繳納比例計算各期貨公司應(yīng)繳納的保障基金。我會將書面通知各期貨交易所期貨公司每年的分類評級結(jié)果,，各期貨交易所應(yīng)在收到分類評級結(jié)果的次月起按照新比例計算各期貨公司應(yīng)繳納的基金,。



 四、各期貨交易所應(yīng)按時足額繳納應(yīng)繳的和代扣代繳的保障基金,，并書面通知期貨公司扣繳情況,，期貨公司應(yīng)及時補足結(jié)算準備金賬戶資金。各期貨交易所和期貨公司不得故意拖延或拒絕繳納基金,。



 五,、各期貨交易所和期貨公司應(yīng)依據(jù)《企業(yè)會計準則》和相關(guān)會計制度做好會計處理工作，并依據(jù)《關(guān)于證券行業(yè)準備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問題的通知》（財稅[2009]33號）和《關(guān)于期貨投資者保障基金有關(guān)稅收問題的通知》（財稅[2009]68號）辦理相關(guān)減免稅事宜,。



 六,、本規(guī)定自公布之日起施行。



 附件2：



 期貨公司繳納保障基金比例與期貨公司分類結(jié)果對應(yīng)關(guān)系表



 期貨公司級別 繳納保障基金比例



 AAA級 代理交易額的千萬分之五



 AA級 代理交易額的千萬分之五點五



 A級 代理交易額的千萬分之六



 BBB級 代理交易額的千萬分之六點五



 BB級 代理交易額的千萬分之七



 B級 代理交易額的千萬分之七點五



 CCC級 代理交易額的千萬分之八



 CC級 代理交易額的千萬分之八點五



 C級 代理交易額的千萬分之九



 D類 代理交易額的千萬分之十

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