• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)會(huì)公告[2010]12號(hào)
• 【發(fā)布日期】2010-04-13
• 【生效日期】2010-05-20
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】政策參考

上市公司現(xiàn)場檢查辦法

上市公司現(xiàn)場檢查辦法 

(證監(jiān)會(huì)公告[2010]12號(hào))





 為適應(yīng)上市公司監(jiān)管實(shí)踐的需要,，我會(huì)制定了《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》，現(xiàn)予公布,，自2010年5月20日起施行,。



 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)



 二○一○年四月十三日



 上市公司現(xiàn)場檢查辦法




第一章 總 則




第一條 為了規(guī)范上市公司現(xiàn)場檢查行為，加強(qiáng)對上市公司及相關(guān)各方的監(jiān)督管理,，保護(hù)投資者合法權(quán)益,，維護(hù)證券市場秩序，根據(jù)《
證券法》,、《公司法》等法律,、行政法規(guī)，制定本辦法,。




第二條 本辦法所稱現(xiàn)場檢查,，是指中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱中國證監(jiān)會(huì)）在上市公司及其所屬企業(yè)和機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱檢查對象）的生產(chǎn)、經(jīng)營,、管理場所以及其他相關(guān)場所，采取查閱,、復(fù)制文件和資料,、查看實(shí)物、談話及詢問等方式,，對檢查對象的信息披露,、公司治理等規(guī)范運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的行為。




第三條 中國證監(jiān)會(huì)依法履行職責(zé),，進(jìn)行現(xiàn)場檢查,，檢查對象及其工作人員應(yīng)當(dāng)配合,，保證提供的有關(guān)文件和資料真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,、及時(shí)，不得拒絕,、阻礙和隱瞞,。




第四條 中國證監(jiān)會(huì)實(shí)施現(xiàn)場檢查的人員（以下簡稱檢查人員）必須忠于職守，依法辦事,，廉潔自律,，確保現(xiàn)場檢查獨(dú)立,、客觀,、公正、高效,，不得干預(yù)檢查對象正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益,，不得泄露所知悉的檢查對象的商業(yè)秘密,。



 前款規(guī)定適用于中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)需要聘請的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員,。




第二章 現(xiàn)場檢查內(nèi)容及方式




第五條 現(xiàn)場檢查應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容：



 （一）信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、完整性、及時(shí)性和公平性,；



 （二）公司治理的合規(guī)性,；



 （三）控股股東,、實(shí)際控制人行使股東權(quán)利或控制權(quán)的規(guī)范性,；



 （四）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性,；



 （五）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他事項(xiàng),。




第六條 根據(jù)現(xiàn)場檢查內(nèi)容，檢查人員可以采取全面檢查,、專項(xiàng)檢查,、現(xiàn)場走訪、列席會(huì)議,、回訪檢查等方式對檢查對象實(shí)施檢查,。




第七條 全面檢查是對公司規(guī)范運(yùn)作情況實(shí)行的常規(guī)性檢查,。專項(xiàng)檢查是針對公司存在的問題或者易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)進(jìn)行的專門檢查。中國證監(jiān)會(huì)可以采取回訪檢查方式檢查公司對監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況,。




第三章 現(xiàn)場檢查程序




第八條 中國證監(jiān)會(huì)依法組織實(shí)施現(xiàn)場檢查工作,，現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人,。必要時(shí),，可以聘請證券服務(wù)機(jī)構(gòu)予以協(xié)助。




第九條 檢查對象認(rèn)為檢查人員與其存在利害關(guān)系的,，有權(quán)申請檢查人員回避。



 檢查人員認(rèn)為自己與檢查對象有利害關(guān)系的,，應(yīng)當(dāng)回避,。



 對檢查對象提出的回避申請，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)以口頭或者書面形式作出決定,。




第十條 實(shí)施全面檢查或者專項(xiàng)檢查的,，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)至少提前5個(gè)工作日以書面形式告知檢查對象，要求檢查對象準(zhǔn)備有關(guān)文件和資料,，要求相關(guān)人員在場配合檢查。



 在出現(xiàn)重大緊急情況或者有顯著證據(jù)證明提前告知檢查對象可能影響檢查效果的情況下,，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，可以不提前告知，實(shí)施突擊檢查,。




第十一條 檢查人員進(jìn)行現(xiàn)場檢查時(shí),，應(yīng)當(dāng)出示合法證件和現(xiàn)場檢查通知書。




第十二條 實(shí)施現(xiàn)場檢查時(shí),檢查對象應(yīng)當(dāng)按照要求及時(shí)向檢查人員提供檢查所需的文件和資料,，并對所提供的文件和資料的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性、完整性作出書面承諾,。




第十三條 現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題涉及上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人,、并購重組當(dāng)事人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等有關(guān)單位和個(gè)人的,，中國證監(jiān)會(huì)可在檢查事項(xiàng)范圍內(nèi)一并實(shí)施檢查,，并要求其提供情況說明、工作底稿及其他相關(guān)文件和資料,。



 前款規(guī)定的有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合檢查,，保證提供的有關(guān)文件和資料真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,、及時(shí),，不得拒絕、阻礙和隱瞞,。




第十四條 中國證監(jiān)會(huì)實(shí)施現(xiàn)場檢查,，發(fā)現(xiàn)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在執(zhí)業(yè)違規(guī)線索的，可以將該證券服務(wù)機(jī)構(gòu)納入檢查范圍進(jìn)行檢查,。




第十五條 檢查人員可以采取詢問的方式,，要求檢查對象及相關(guān)人員對與檢查工作有關(guān)的事項(xiàng)作出說明，制作詢問筆錄并由被詢問人簽名確認(rèn),。




第十六條 實(shí)施現(xiàn)場檢查時(shí),檢查人員可以對有關(guān)文件,、資料和情況進(jìn)行查閱、復(fù)制,、記錄,、錄音,、錄像,、照相,，相關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)確認(rèn)并保證提供文件和資料的真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,。




第十七條 實(shí)施現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查人員可以對檢查對象的生產(chǎn),、經(jīng)營,、管理場所進(jìn)行查看,，并檢查有關(guān)生產(chǎn)、銷售,、倉儲(chǔ)記錄等文件和資料,。




第十八條 實(shí)施全面檢查或者專項(xiàng)檢查的,，檢查人員應(yīng)當(dāng)按照要求制作檢查工作報(bào)告,，并在檢查工作報(bào)告完成后5個(gè)工作日內(nèi),，向檢查對象通報(bào)檢查情況,。



 實(shí)施回訪檢查的,，檢查人員應(yīng)當(dāng)在檢查結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)向檢查對象通報(bào)檢查情況,。




第四章 監(jiān)督管理




第十九條 檢查結(jié)果公布之前,，檢查人員,、檢查對象及其相關(guān)人員負(fù)有保密義務(wù),，不得泄露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息,。




第二十條 現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)檢查對象存在應(yīng)披露而未披露的重大事項(xiàng)或者披露事項(xiàng)與事實(shí)不符的，檢查對象應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的要求及時(shí)進(jìn)行披露,。




第二十一條 發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運(yùn)作等方面存在問題的,，中國證監(jiān)會(huì)可以對檢查對象采取責(zé)令改正措施。



 采取前款措施的,，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)事先向檢查對象及有關(guān)人員告知檢查認(rèn)定的事實(shí)、理由和依據(jù),。檢查對象或有關(guān)人員有不同意見的,，可以申辯、陳述意見并說明理由,。中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對此進(jìn)行復(fù)核,，并在收到申辯、陳述意見之日起10個(gè)工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果,。




第二十二條 中國證監(jiān)會(huì)采取前條規(guī)定的責(zé)令改正措施的,，應(yīng)當(dāng)向檢查對象發(fā)出責(zé)令改正決定書并抄送證券交易所。檢查對象應(yīng)當(dāng)在收到責(zé)令改正決定書后2個(gè)工作日內(nèi)披露并通報(bào)控股股東,、實(shí)際控制人,。




第二十三條 檢查對象應(yīng)當(dāng)自收到責(zé)令改正決定書之日起30日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提交整改報(bào)告。



 整改報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括對照責(zé)令改正決定書逐項(xiàng)落實(shí)整改的措施,、預(yù)計(jì)完成時(shí)間、整改責(zé)任人等內(nèi)容,。




第二十四條 整改報(bào)告經(jīng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)無異議后,，報(bào)送證券交易所予以披露,，并同時(shí)披露董事會(huì)關(guān)于整改工作的決議和監(jiān)事會(huì)的意見。




第二十五條 檢查對象應(yīng)當(dāng)按照要求對存在的問題在限定期限內(nèi)進(jìn)行整改，并在定期報(bào)告中披露截至上一報(bào)告期末尚未完成整改工作的進(jìn)展情況。



 檢查對象未按照要求進(jìn)行整改的,，中國證監(jiān)會(huì)依法采取進(jìn)一步監(jiān)督管理措施。




第二十六條 中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)跟蹤監(jiān)督檢查對象的整改情況，檢查整改措施的落實(shí)情況,，并對其整改結(jié)果出具評(píng)價(jià)意見,。




第二十七條 檢查對象以及現(xiàn)場檢查中涉及的上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人,、并購重組當(dāng)事人,、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等有關(guān)單位和個(gè)人（以下統(tǒng)稱當(dāng)事人）存在不配合檢查,、不如實(shí)反映情況或者拒絕檢查等違反本辦法規(guī)定的情形的,，中國證監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形和視情節(jié)輕重,，依法采取下列監(jiān)督管理措施：



 （一）責(zé)令改正,；



 （二）監(jiān)管談話,；



 （三）出具警示函,；



 （四）責(zé)令公開說明；



 （五）責(zé)令參加培訓(xùn),；



 （六）責(zé)令定期報(bào)告,；



 （七）認(rèn)定為不適當(dāng)人選,；



 （八）中國證監(jiān)會(huì)依法可以采取的其他監(jiān)督管理措施。



 中國證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定,，將采取的監(jiān)督管理措施情況記入誠信檔案并在必要時(shí)予以公開,。



 年度人告的可靠性、
第二十八條 當(dāng)事人對監(jiān)督管理措施不服的,，可以依法提出行政復(fù)議申請或者提起訴訟,。復(fù)議和訴訟期間,，監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。




第二十九條 中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)現(xiàn)場檢查情況對相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為對其執(zhí)業(yè)情況的考核內(nèi)容。




第三十條 中國證監(jiān)會(huì)在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)或者掌握涉嫌違反法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的證據(jù)時(shí)，根據(jù)法律,、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行立案查處。發(fā)現(xiàn)其他違法違規(guī)線索的，依法移交有關(guān)部門處理,。




第三十一條 檢查人員實(shí)施現(xiàn)場檢查,，有下列情形之一的，由中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正,，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的,，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任：



 （一）玩忽職守造成嚴(yán)重后果,；



 （二）利用職權(quán)打擊報(bào)復(fù),；



 （三）利用職務(wù)便利謀取不正當(dāng)利益,；



 （四）泄露當(dāng)事人商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私,；



 （五）依規(guī)定應(yīng)當(dāng)回避不回避，影響公正執(zhí)法,，造成不良后果,；



 （六）應(yīng)當(dāng)追究法律責(zé)任的其他行為。




第五章 附則




第三十二條 中國證監(jiān)會(huì)對上市公司的檢查結(jié)果并不代表對其投資價(jià)值的實(shí)質(zhì)性判斷,，投資者應(yīng)自行判斷投資風(fēng)險(xiǎn),。




第三十三條 本辦法自2010年5月20日起施行。2001年3月19日發(fā)布的《上市公司檢查辦法》（證監(jiān)發(fā)〔2001〕46號(hào)）同時(shí)廢止,。