• 【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)〔2011〕49號
• 【發(fā)布日期】2011-08-23
• 【生效日期】2011-08-23
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國保險監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知
 
保監(jiān)發(fā)〔2011〕49號

各保險公司：
 為規(guī)范跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù),，防范潛在風(fēng)險，促進(jìn)跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展,，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
 一,、跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)，是指中國境內(nèi)（不含港澳臺）的保險公司從中國境外分入以人民幣為結(jié)算貨幣的再保險業(yè)務(wù),。
 二,、開展跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的保險公司（包括以轉(zhuǎn)分保方式接受跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的保險公司，下同）,，償付能力充足率應(yīng)在最近兩個季度連續(xù)保持在150％以上,；償付能力充足率低于150％時，應(yīng)停止簽訂新的跨境人民幣結(jié)算再保險合同,。
 三,、開展跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的保險公司，最新財務(wù)實力評級至少應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn)之一：
 （一）標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard & Poor’s）評級應(yīng)不低于A-,。
 （二）A.M. BEST評級應(yīng)不低于A-,。
 （三）穆迪（Moody’s）評級應(yīng)不低于A3。
 （四）惠譽（Fitch）評級應(yīng)不低于A-,。
 保險公司最新財務(wù)實力評級低于上述標(biāo)準(zhǔn)的,，應(yīng)停止簽訂新的跨境人民幣結(jié)算再保險合同。
 四,、保險公司進(jìn)行再保險業(yè)務(wù)跨境人民幣結(jié)算,，應(yīng)當(dāng)是根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《保險合同相關(guān)會計處理規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定,，能夠確認(rèn)為保費收入的部分,。
 五、保險公司接受跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù),，應(yīng)制定完善的業(yè)務(wù)管理制度和財務(wù)管理制度，從境內(nèi)外金融市場環(huán)境,、境外合作保險公司風(fēng)險管理水平,、分入業(yè)務(wù)綜合成本等方面,，審慎評估分入業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高對跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理能力,。
 （一）根據(jù)自身的承保能力,，合理確定風(fēng)險累積水平。
 （二）密切關(guān)注交易對手風(fēng)險,，對境外合作保險公司的風(fēng)險管理能力建立動態(tài)評估方法,，實時關(guān)注境外合作保險公司承保策略、理賠管理的變動,。
 （三）對于比例分保業(yè)務(wù)
 1,、應(yīng)合理確定分保比例。原則上,，保險公司接受每一原保險保單的分保比例不得達(dá)到100％,。
 2、應(yīng)要求境外合作保險公司建立實名投保制度,，對于財產(chǎn)保險業(yè)務(wù),，應(yīng)提供被保險人名稱和地址等；對于人身保險業(yè)務(wù),，應(yīng)提供被保險人的姓名及其有效身份證明等,。
 3、應(yīng)合理確定每一原保險保單的分保限額,。
 （四）全面,、準(zhǔn)確評估與分出公司之間的信息不對稱性和滯后性造成的風(fēng)險。
 （五）提高資金跨境結(jié)算的時效,，防范流動性風(fēng)險,。
 （六）加強匯兌風(fēng)險管理，防范匯率波動對業(yè)務(wù)經(jīng)營造成不利影響,。
 六,、開展跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的保險公司，應(yīng)建立完善的再保險業(yè)務(wù)信息系統(tǒng),。
 （一）應(yīng)按照《再保險數(shù)據(jù)交換規(guī)范》（詳見保監(jiān)發(fā)〔2007〕132號)的規(guī)定,，建立標(biāo)準(zhǔn)的再保險業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)。
 （二）應(yīng)建立單獨的境外再保險分入業(yè)務(wù)管理模塊,，從分保方式,、險種類別、產(chǎn)品設(shè)計類型,、期限長短,、業(yè)務(wù)年度等維度對業(yè)務(wù)經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行實時查詢和統(tǒng)計分析。
 （三）應(yīng)建立完善的報表管理體系，控制每一生命或危險單位在不同業(yè)務(wù)來源中的風(fēng)險累積,，分析識別大額,、可疑交易。
 （四）應(yīng)建立完善的電子核保體系,，切實管理再保險交易中的業(yè)務(wù)風(fēng)險,。
 七、開展跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)的保險公司,，應(yīng)向我會提交下列材料：
 （一）在開展跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)前,，應(yīng)向我會提交本通知第五、第六條規(guī)定的有關(guān)制度,。若上述制度發(fā)生變更,，應(yīng)在變更后的10個工作日內(nèi)向我會報告。
 （二）應(yīng)在每一份跨境人民幣結(jié)算再保險合同生效后10個工作日內(nèi),，向我會報告該項業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估材料,、再保險合同簡要文本、最近2個季度的償付能力充足率,、簽約時的財務(wù)實力評級,、再保險業(yè)務(wù)確認(rèn)為保費收入的依據(jù)和方法。
 （三）每季后50天內(nèi)向我會提交《跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計表》（見附件）,，并將統(tǒng)計表的電子版發(fā)送至[email protected]郵箱,。
 附件：1、關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計表的填寫說明
 2,、跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計表
                    中國保險監(jiān)督管理委員會
                 二〇一一年八月二十三日
 附件1：
 關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計表的填寫說明
 1,、險種類別：對于產(chǎn)險公司業(yè)務(wù)，按全險種,、非水險,、水險、財產(chǎn)險,、車險,、工程險、船舶險,、船建險,、船舶船建險、責(zé)任險,、貨運險,、意外險、短期健康險,、信用險,、保證險,、農(nóng)險、航天航空險,、石油險,、核保險和其他進(jìn)行分類；對于壽險公司業(yè)務(wù),，按人壽保險、意外傷害保險,、健康保險和其他進(jìn)行分類,。
 2、產(chǎn)品設(shè)計類型：對于產(chǎn)險公司業(yè)務(wù),，按保障型產(chǎn)品,、預(yù)定收益產(chǎn)品、非預(yù)定收益產(chǎn)品進(jìn)行分類,；對于壽險公司業(yè)務(wù),，按普通型、分紅型,、萬能型,、投資連結(jié)型、其他新型產(chǎn)品進(jìn)行分類,。
 3,、合同止期：若為開口合同，沒有設(shè)定合同結(jié)束時間,，則不用填寫,。
 4、分保方式：按成數(shù)方式,、溢額方式,、超賠方式進(jìn)行填寫。
 5,、原始保單分出比例：對于成數(shù)方式,，按原保險單分出的比例填寫；對于溢額方式和超賠方式,，不用填寫,。
 6、再保險人接受比例：按分入公司對再保險合同的接受份額填寫,。
 7,、自留額：對于溢額方式，是指分出公司在合同中的自留部分,；對于超賠方式,，是指分出公司在合同中的起賠點,。成數(shù)方式不用填寫。
 8,、合同限額：對于產(chǎn)險公司業(yè)務(wù),，是指再保險合同的責(zé)任限額；對于壽險公司業(yè)務(wù),，是指再保險合同所能接受的累計保費,。未設(shè)定合同限額的不用填寫。
 9,、資金運用收益率：該業(yè)務(wù)投資收益未能實現(xiàn)獨立核算的保險公司,，按公司總資產(chǎn)本年平均資金運用收益率計算；實現(xiàn)獨立核算的保險公司,，按該業(yè)務(wù)本年實際資金運用收益率計算,。
 10、年化分保手續(xù)費率：分入公司按合同約定向分出公司支付的歷年手續(xù)費率的算術(shù)平均值,。
 11,、合同承諾收益：分入公司按合同約定當(dāng)年支付給分出公司，后者用于支付被保險人投資收益的金額,，包括分保手續(xù)費中用于彌補分出公司紅利支出的部分,。
 12、年化承諾收益率：分入公司對歷年的合同承諾收益的算術(shù)平均值,。
 13,、預(yù)定賠付率：分出公司對該業(yè)務(wù)賠付率的精算假設(shè)。
 14,、管理費用率：該業(yè)務(wù)未能實現(xiàn)單獨核算的保險公司,，按公司平均管理費用率計算；實現(xiàn)單獨核算的保險公司,，按該業(yè)務(wù)實際管理費用率計算,。
 15、綜合成本率：該業(yè)務(wù)按照精算方法測算的包括各項成本在內(nèi)的年均成本率,。
 16,、分保余額＝分入保費－分保手續(xù)費（含稅）－合同承諾收益－賠款金額－滿期給付－退保金額。
 17,、填寫的電子表格應(yīng)發(fā)送至[email protected],。