• 【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)〔2012〕40號
• 【發(fā)布日期】2012-04-28
• 【生效日期】2012-04-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國保險監(jiān)督管理委員會
• 【所屬類別】政策參考

中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財產(chǎn)保險公司投資型保險業(yè)務(wù)管理的通知

中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財產(chǎn)保險公司投資型保險業(yè)務(wù)管理的通知
保監(jiān)發(fā)〔2012〕40號

各財產(chǎn)保險公司，各保監(jiān)局：
 為進(jìn)一步規(guī)范財產(chǎn)保險公司投資型保險產(chǎn)品業(yè)務(wù),，加強(qiáng)對財產(chǎn)保險公司投資型保險產(chǎn)品的管理,，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《財產(chǎn)保險公司保險條款和保險費(fèi)率管理辦法》以及保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
 一,、本通知所稱財產(chǎn)保險投資型保險產(chǎn)品（以下簡稱“投資型保險產(chǎn)品”），是將保險功能與資金運(yùn)用功能相結(jié)合的保險產(chǎn)品,，是財產(chǎn)保險公司將投保人繳納的投資型保險產(chǎn)品的投資金用于資金運(yùn)作，按照合同約定的方式,，計提保險費(fèi),、承擔(dān)保險責(zé)任，并將投資金及其合同約定的收益支付給投保人或被保險人的財產(chǎn)保險產(chǎn)品,。
 前款所稱投保人,、被保險人應(yīng)是自然人，不得為法人,。
 二,、投資型保險產(chǎn)品分為預(yù)定收益型投資保險產(chǎn)品（以下簡稱“預(yù)定型產(chǎn)品”）和非預(yù)定收益型投資保險產(chǎn)品（以下簡稱“非預(yù)定型產(chǎn)品”）。
 預(yù)定型產(chǎn)品是指在保險合同中事先約定固定的或浮動的收益率,，保險公司在保險合同履行完畢時,，將投資金及其約定的資金運(yùn)用收益支付給投保人或被保險人，或者在保險合同解除或終止時,，將依照合同約定計算得出的返還金額支付給投保人或被保險人的保險產(chǎn)品,。
 非預(yù)定型產(chǎn)品是指在保險合同中不事先約定投資金收益率，保險公司在保險合同履行完畢,、解除或終止時,，依照保險合同約定的計算方法,，將投資金及其實際的資金運(yùn)用收益（虧損）支付給投保人或被保險人的保險產(chǎn)品。
 三,、財產(chǎn)保險公司經(jīng)營投資型保險產(chǎn)品,，應(yīng)具備下列條件：
 （一）公司持續(xù)經(jīng)營3個以上完整的會計年度，最近3個會計年度盈利和虧損相抵后為凈盈利,；
 （二）公司治理結(jié)構(gòu),、內(nèi)部管理制度健全，具有完善的業(yè)務(wù)管理,、財務(wù)管理,、單證管理、計算機(jī)信息管理系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)行規(guī)章,、信息披露管理等各項制度,，以及完善的內(nèi)控組織架構(gòu)和實務(wù)操作流程等；
 （三）公司最近3年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰,；
 （四）公司沒有因涉嫌違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查,，或者正處于相關(guān)整改期間；
 （五）公司在最近連續(xù)4個季度的償付能力充足率應(yīng)高于150%,；
 （六）公司設(shè)有獨(dú)立的資金運(yùn)用管理部門,，建立了完善的資金運(yùn)用管理制度、風(fēng)險控制管理制度,；
 （七）保監(jiān)會要求具備的其他條件,。
 四、投資型保險產(chǎn)品可使用規(guī)模與公司償付能力充足率150%以上的溢額掛鉤,，其溢額應(yīng)大于預(yù)定型產(chǎn)品應(yīng)計本息余額的10%加上非預(yù)定型產(chǎn)品應(yīng)計本息余額的2.5%之和,。
 財產(chǎn)保險公司上季度末的償付能力充足率小于150%時，保險公司應(yīng)立即停止投資型保險產(chǎn)品的銷售,，并在5個工作日內(nèi)將相關(guān)情況及采取的措施報告保監(jiān)會,。
 五、單一投資型保險產(chǎn)品銷售規(guī)模,，不得超過該公司投資型保險產(chǎn)品可使用總規(guī)模的30％,。同一季度內(nèi)到期的所有投資型產(chǎn)品銷售總規(guī)模，不得超過該公司可使用總規(guī)模的30％,。
 財產(chǎn)保險公司投資型保險產(chǎn)品的銷售規(guī)模由公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要,、風(fēng)險管控狀況以及相關(guān)監(jiān)管要求決定，但各產(chǎn)品銷售總規(guī)模余額不得突破本文規(guī)定的可使用規(guī)模上限,。
 六,、經(jīng)營投資型保險產(chǎn)品業(yè)務(wù)的財產(chǎn)保險公司應(yīng)合理分配公司的人力、物力和財力,，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)投資型保險業(yè)務(wù)與保障型保險業(yè)務(wù)的發(fā)展,。
 七,、財產(chǎn)保險公司應(yīng)對其申報的每一個投資型保險產(chǎn)品分別設(shè)定從銷售開始到結(jié)束的銷售期限和銷售區(qū)域。銷售期限一般不得超過2年,。投資型保險產(chǎn)品不得在縣（含縣）以下行政區(qū)域銷售,，但市轄區(qū)除外。
 八,、財產(chǎn)保險公司在投資型保險產(chǎn)品開發(fā)過程中,，應(yīng)充分協(xié)調(diào)產(chǎn)品、精算,、資金運(yùn)用,、法律合規(guī)等相關(guān)業(yè)務(wù)部門的力量。申報的投資型保險產(chǎn)品的條款應(yīng)符合《保險法》及保監(jiān)會相關(guān)管理規(guī)定,，并列明保險責(zé)任,、責(zé)任免除、保險金額,、保險賠付的申請與給予等內(nèi)容,。
 預(yù)定型產(chǎn)品的保險條款中，除上款所應(yīng)列明的內(nèi)容外,，還應(yīng)列明收益率的約定方式,、計算收益的公式和方法，以及保險合同解除或終止時計算返還金額的方法,。
 非預(yù)定型產(chǎn)品的保險條款中,，除應(yīng)列明第一款規(guī)定的內(nèi)容外，還應(yīng)包括：產(chǎn)品風(fēng)險警示,，產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式,，產(chǎn)品認(rèn)申購費(fèi)用，產(chǎn)品管理人,、產(chǎn)品托管人的服務(wù)費(fèi)、托管費(fèi)的提取,、支付方式與比例,，與產(chǎn)品資產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取,、支付方式,，保險費(fèi)率及保險費(fèi)的計提方法，資金賬戶的估值方法,，產(chǎn)品收益的分配原則,、執(zhí)行方式，個人賬戶的建立,、個人賬戶價值的計算方法和個人賬戶價值的申領(lǐng)手續(xù),。
 九,、財產(chǎn)保險公司應(yīng)從防范風(fēng)險的角度出發(fā)，審慎,、合理設(shè)定預(yù)定型產(chǎn)品的滿期收益率,。
 預(yù)定型產(chǎn)品的收益率不得超過同期銀行定期儲蓄存款利率1個百分點，5年以上產(chǎn)品按5年期利率計算,。同時,，從防范風(fēng)險和適應(yīng)市場發(fā)展的角度出發(fā)，中國保監(jiān)會可規(guī)定申報產(chǎn)品的最高收益率,。
 非預(yù)定型產(chǎn)品不得向投保人或被保險人承諾收益或變相承擔(dān)損失,。
 十、財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)投資型保險產(chǎn)品的保險責(zé)任和保險金額,，合理厘定保險費(fèi)率,，安排相關(guān)再保險，計提責(zé)任準(zhǔn)備金,。投資型保險產(chǎn)品發(fā)生保險賠案時,，保險公司應(yīng)做好保險事故的查勘定損工作，并按條款規(guī)定及時賠付,。
 十一,、投資型保險產(chǎn)品由保險公司總公司制定和修改，并報送保監(jiān)會審批,。保險公司報送審批時,，除提交《財產(chǎn)保險公司保險條款和保險費(fèi)率管理辦法》規(guī)定的材料外，還應(yīng)提交下列材料：
 （一）客戶手冊,；
 （二）宣傳材料,；
 （三）擬定的銷售期間、銷售區(qū)域,；
 （四）產(chǎn)品成本的情況,；
 預(yù)定型產(chǎn)品的成本說明材料應(yīng)包括：保險費(fèi)率、產(chǎn)品的滿期給付收益率和銀行代理手續(xù)費(fèi),、業(yè)務(wù)管理費(fèi)等各項費(fèi)用的比例,，以及據(jù)此計算得出的產(chǎn)品盈虧平衡點。
 非預(yù)定型產(chǎn)品的成本說明材料應(yīng)包括：保險費(fèi),、管理費(fèi)等各項費(fèi)用的種類,、比例以及計提方法。
 （五）保險公司最近3年的整體經(jīng)營情況,；
 （六）已有投資型保險產(chǎn)品銷售的,，已銷售產(chǎn)品經(jīng)營情況的報告；
 （七）保監(jiān)會要求提供的其他材料,。
 十二,、預(yù)定型產(chǎn)品的客戶手冊應(yīng)包括下列內(nèi)容：
 （一）產(chǎn)品簡要介紹和特點,；
 （二）保險責(zé)任和保險金額；
 （三）業(yè)務(wù)辦理流程和手續(xù),，包括報案,、理賠、保險合同的掛失,、變更,、解除或終止等；
 （四）公司情況簡介,；
 （五）客戶服務(wù)電話和公司聯(lián)系方式,；
 （六）在不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，特別是經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生不利變動的情況下,，保險合同履行完畢,、解除或終止時，每份保單滿期收益率的計算方法和示例,。
 非預(yù)定收益型保險產(chǎn)品的客戶手冊除包括上述第（一）至第（五）項列明的內(nèi)容外,，還應(yīng)包括下列內(nèi)容：
 （一）投資風(fēng)險警示和投資特點；
 （二）投資的對象和范圍,；
 （三）資金賬戶和個人賬戶信息披露的規(guī)定,；
 （四）投資金以及個人賬戶價值的申領(lǐng)；
 （五）保監(jiān)會要求的其他材料,。
 保險公司應(yīng)制定詳盡的客戶手冊,，隨同保險單一并交給投保人或被保險人。
 客戶手冊登載保險公司過往業(yè)績的,，保險公司應(yīng)當(dāng)特別聲明,，保險公司的過往業(yè)績并不預(yù)示其未來表現(xiàn)，保險公司管理的其他非預(yù)定型產(chǎn)品并不構(gòu)成對該投資型保險產(chǎn)品表現(xiàn)的保證,。
 十三,、財產(chǎn)保險公司應(yīng)遵照保監(jiān)會有關(guān)的財務(wù)、資金運(yùn)用管理的相關(guān)規(guī)定,，建立完善的投資型保險產(chǎn)品的財務(wù)管理制度,、資金運(yùn)用管理制度和投資風(fēng)險管控制度，建立健全的,、專業(yè)化的投資管理部門和投資風(fēng)險控制部門。投資型保險產(chǎn)品應(yīng)實行單獨(dú)建賬,、單獨(dú)核算管理,，不同投資型保險產(chǎn)品的賬戶設(shè)置、賬簿記錄等應(yīng)相互獨(dú)立,。
 財產(chǎn)保險公司應(yīng)對投資型保險產(chǎn)品資金實行資產(chǎn)托管制度,，其資產(chǎn)托管制度應(yīng)符合保監(jiān)會相關(guān)管理規(guī)定,。通過銀行、直銷等渠道銷售的投資型保險產(chǎn)品,，其投資資金應(yīng)在3個工作日內(nèi)劃轉(zhuǎn)到總公司專門的賬戶,。
 其中，對每個非預(yù)定型產(chǎn)品,，財產(chǎn)保險公司應(yīng)為其建立單獨(dú)的資金賬戶,，委托資產(chǎn)管理公司進(jìn)行資產(chǎn)管理，并為每個投保人或被保險人建立單獨(dú)的個人賬戶,。
 十四,、對非預(yù)定收益型保險產(chǎn)品，財產(chǎn)保險公司應(yīng)在每個工作日對資金賬戶進(jìn)行估值,，計提相關(guān)費(fèi)用并按期結(jié)轉(zhuǎn),，計算資金賬戶的投資凈收益和資產(chǎn)凈值。
 財產(chǎn)保險公司應(yīng)在每個工作日計算個人賬戶的資產(chǎn)凈值,，并及時,、準(zhǔn)確地向非預(yù)定收益型保險產(chǎn)品的投保人或被保險人披露資金賬戶和個人賬戶的有關(guān)投資信息。保險公司應(yīng)于每個工作日在營業(yè)場所,、代銷機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所,、公司網(wǎng)站上公布非預(yù)定型產(chǎn)品前1工作日的產(chǎn)品凈值和累計凈值。
 財產(chǎn)保險公司應(yīng)于每個保險單年度結(jié)束后的20個工作日內(nèi),，向投保人或被保險人寄送個人賬戶的年度報告,，說明個人賬戶價值、資金進(jìn)出等事項,。
 十五,、當(dāng)非預(yù)定收益型保險產(chǎn)品發(fā)生下列情況時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)在2日內(nèi)編制臨時報告書,，并將以下內(nèi)容予以公告：
 （一）產(chǎn)品投資運(yùn)用投資策略的改變,；
 （二）更換產(chǎn)品資金管理人和托管人；
 （三）確定產(chǎn)品收益分配事項,；
 （四）申購或贖回費(fèi)率及其收費(fèi)方式發(fā)生變更,；
 （五）產(chǎn)品管理費(fèi)、托管費(fèi)等費(fèi)用計提標(biāo)準(zhǔn),、計提方式發(fā)生變更,。
 財產(chǎn)保險公司應(yīng)于每季度結(jié)束后15日內(nèi)編制完成非預(yù)定型產(chǎn)品季度報告。季度報告應(yīng)包括產(chǎn)品概況,、主要財務(wù)指標(biāo)和產(chǎn)品凈值表現(xiàn),、管理人報告、投資組合報告和產(chǎn)品份額變動。季度報告中的財務(wù)資料無須審計,，但保監(jiān)會另有規(guī)定的除外,。未經(jīng)審計的財務(wù)資料應(yīng)注明“未經(jīng)審計”字樣。
 財產(chǎn)保險公司每年3月31日編制完成非預(yù)定型產(chǎn)品年度報告,。年度報告至少包括下列內(nèi)容：重要提示及目錄,、產(chǎn)品簡介、主要財務(wù)指標(biāo)和產(chǎn)品凈值表現(xiàn)及收益分配情況,、產(chǎn)品管理人報告,、產(chǎn)品托管人報告、審計報告,、財務(wù)會計報告,、投資組合報告、產(chǎn)品持有人戶數(shù)和持有人結(jié)構(gòu)（前十名持有人）,、產(chǎn)品份額變動,、重大事項揭示、備查文件目錄等,。
 非預(yù)定型產(chǎn)品臨時公告,、季度報告和年度報告應(yīng)至少登載在一種保監(jiān)會指定信息披露報紙上。
 十六,、財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立專門的投資型保險產(chǎn)品單證管理制度,。投資型保險產(chǎn)品的保險單應(yīng)由總公司統(tǒng)一印制，并實行專人管理,、專處存放,。保險單的登記、領(lǐng)用,、核銷和歸檔應(yīng)及時準(zhǔn)確,。
 十七、財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強(qiáng)對投資型保險產(chǎn)品客戶資源的綜合管理,，建立客戶信息庫,，利用好投資型保險產(chǎn)品的客戶信息資源。保險公司對投資型保險產(chǎn)品的客戶信息具有保密義務(wù),，不得非法將投資型保險產(chǎn)品的客戶信息轉(zhuǎn)移給第三方,。
 十八、財產(chǎn)保險公司不得委托未與其簽訂書面代銷協(xié)議的機(jī)構(gòu)銷售投資型保險產(chǎn)品,。保險公司委托銀行銷售投資型保險產(chǎn)品的,，應(yīng)與其簽訂書面代銷協(xié)議，約定支付手續(xù)費(fèi)的比例和方式,，明確雙方的權(quán)利和義務(wù),。通過銀行銷售的,，保險公司應(yīng)在審核代銷機(jī)構(gòu)傳遞的投保信息、確認(rèn)款項到賬后方可簽發(fā)保險單,。
 財產(chǎn)保險公司應(yīng)于每季度第一個月底前將總公司上一季度簽訂的代銷協(xié)議匯總，報保監(jiān)會備案,；各分支機(jī)構(gòu)簽訂的代銷協(xié)議匯總應(yīng)報當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局備案,。
 財產(chǎn)保險公司支付給代銷機(jī)構(gòu)的預(yù)定型產(chǎn)品手續(xù)費(fèi)率，1年期產(chǎn)品不得超過0.8%,，1年期以上產(chǎn)品年化手續(xù)費(fèi)率不得超過0.5%,。
 十九、財產(chǎn)保險公司直接銷售投資型保險產(chǎn)品的,，應(yīng)建立專業(yè)化的銷售人員隊伍和銷售人員管理制度,，并指定專門的部門對銷售人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和管理,。
 銷售人員應(yīng)具備較高的職業(yè)道德,，熟悉投資型保險產(chǎn)品的特點和業(yè)務(wù)辦理流程，無違規(guī)和欺詐等不良從業(yè)紀(jì)錄,。
 通過直接銷售的,，保險公司應(yīng)在收到投資金后，方可簽發(fā)保險單,。在保險公司營業(yè)場所以外收取的投資金,，應(yīng)采取pos終端、轉(zhuǎn)賬支票等銀行轉(zhuǎn)賬支付方式,，不得直接收取現(xiàn)金,。
 二十、財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立專門的投資型保險產(chǎn)品服務(wù)電話專線,，承擔(dān)投保人或被保險人的投保,、索賠以及產(chǎn)品咨詢服務(wù)工作。
 二十一,、財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立應(yīng)對投資型保險產(chǎn)品合同大量提前解除或終止情況的應(yīng)急管理制度和處理辦法,。
 在一個工作日內(nèi)，投保人或被保險人申請?zhí)崆敖獬蛱崆敖K止某一投資型保險產(chǎn)品合同應(yīng)退還的資金金額與該產(chǎn)品保險公司收入的資金金額之差,，超過該產(chǎn)品資金賬戶余額10%的,，屬于保險合同大量提前解除或終止的情形。保險合同大量提前解除或終止時,，保險公司應(yīng)在2個工作日內(nèi)向保監(jiān)會報告,。
 在一個會計年度內(nèi)，資金賬戶累計提前解除或終止合同比例達(dá)到或超過年初資金賬戶資產(chǎn)30%的,，或者發(fā)生經(jīng)營虧損的,，保險公司自身難以扭轉(zhuǎn)或可能發(fā)生嚴(yán)重危害保單持有人利益情形的，保監(jiān)會可以根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)采取監(jiān)管措施。
 二十二,、財產(chǎn)保險公司應(yīng)于每年年底聘請獨(dú)立的會計師事務(wù)所對本年度投資型保險產(chǎn)品的經(jīng)營管理和資金運(yùn)用情況進(jìn)行審計,，并于次年的4月底前將審計報告報送保監(jiān)會。審計報告的內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù),、資產(chǎn)組合,、投資損益的計算和分配、責(zé)任準(zhǔn)備金的計提以及對產(chǎn)品經(jīng)營管理情況的評價,。必要時,，保監(jiān)會可臨時要求保險公司聘請會計師事務(wù)所對其投資型保險產(chǎn)品的經(jīng)營管理情況進(jìn)行審計。
 二十三,、經(jīng)營投資型保險產(chǎn)品的財產(chǎn)保險公司應(yīng)及時報送投資型保險產(chǎn)品年度審計報告,、代銷協(xié)議以及有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)等文件和資料。逾期未報,，按照《保險法》第一百七十一條予以處罰,。
 對于編制或者提供虛假報告、報表,、文件,、資料的，按照《保險法》第一百七十二條予以處罰,。
 二十四,、財產(chǎn)保險公司不得變動經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)的投資型保險產(chǎn)品及其銷售區(qū)域。在銷售過程中,，保險公司應(yīng)將正式發(fā)布的客戶手冊和宣傳材料向保監(jiān)會備案,。客戶手冊和宣傳材料應(yīng)由保險公司總公司統(tǒng)一設(shè)計格式,、內(nèi)容,，各分支機(jī)構(gòu)不得修改。
 二十五,、投資型保險產(chǎn)品準(zhǔn)備金評估辦法和資產(chǎn)配置要求,，按保監(jiān)會相關(guān)要求執(zhí)行。
 二十六,、財產(chǎn)保險公司應(yīng)嚴(yán)控投資型保險產(chǎn)品的定價風(fēng)險,，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)與金融環(huán)境變化對投資型保險產(chǎn)品的影響，建立相關(guān)應(yīng)急機(jī)制,，有效防范和化解風(fēng)險,。
 二十七、保監(jiān)會可根據(jù)保險公司財務(wù)狀況,、償付能力狀況,、風(fēng)險管理能力和已有投資型保險產(chǎn)品的經(jīng)營情況,，對其申報的銷售期間、銷售區(qū)域以及可使用規(guī)模等做出調(diào)整,。
 保監(jiān)會可視經(jīng)濟(jì)和金融市場情況,，對投資型保險產(chǎn)品的審批和監(jiān)管政策做出調(diào)整。
 二十八,、各保監(jiān)局要加強(qiáng)對轄區(qū)內(nèi)各公司投資型保險產(chǎn)品的監(jiān)督管理,，特別是產(chǎn)品手續(xù)費(fèi)的備案工作。加大對該產(chǎn)品各類違規(guī)行為的查處力度,，為投資型保險產(chǎn)品營造良好的經(jīng)營環(huán)境。
 二十九,、保險公司違反本通知規(guī)定的,，保監(jiān)會將依照《保險法》、《財產(chǎn)保險公司保險條款和保險費(fèi)率管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定予以嚴(yán)肅處罰,。
 三十,、本通知發(fā)布前經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)銷售的投資型保險產(chǎn)品，可以繼續(xù)使用至銷售期限屆滿,。
 本通知自發(fā)布之日起實施,，《關(guān)于加強(qiáng)財產(chǎn)保險公司投資型保險業(yè)務(wù)管理的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2008〕107號）同時廢止。
 
             中國保險監(jiān)督管理委員會
             二○一二年四月二十八日