• 【發(fā)布單位】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】保監(jiān)發(fā)〔2012〕40號(hào)
• 【發(fā)布日期】2012-04-28
• 【生效日期】2012-04-28
• 【失效日期】--
• 【文件來源】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】政策參考

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知
保監(jiān)發(fā)〔2012〕40號(hào)

各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，各保監(jiān)局：
 為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù),，加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的管理,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》以及保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
 一,、本通知所稱財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱“投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品”），是將保險(xiǎn)功能與資金運(yùn)用功能相結(jié)合的保險(xiǎn)產(chǎn)品,，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司將投保人繳納的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的投資金用于資金運(yùn)作,，按照合同約定的方式，計(jì)提保險(xiǎn)費(fèi),、承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任,，并將投資金及其合同約定的收益支付給投保人或被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品。
 前款所稱投保人,、被保險(xiǎn)人應(yīng)是自然人,，不得為法人。
 二,、投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品分為預(yù)定收益型投資保險(xiǎn)產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱“預(yù)定型產(chǎn)品”）和非預(yù)定收益型投資保險(xiǎn)產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱“非預(yù)定型產(chǎn)品”）,。
 預(yù)定型產(chǎn)品是指在保險(xiǎn)合同中事先約定固定的或浮動(dòng)的收益率，保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同履行完畢時(shí),，將投資金及其約定的資金運(yùn)用收益支付給投保人或被保險(xiǎn)人,，或者在保險(xiǎn)合同解除或終止時(shí)，將依照合同約定計(jì)算得出的返還金額支付給投保人或被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)產(chǎn)品,。
 非預(yù)定型產(chǎn)品是指在保險(xiǎn)合同中不事先約定投資金收益率,，保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同履行完畢、解除或終止時(shí),，依照保險(xiǎn)合同約定的計(jì)算方法,，將投資金及其實(shí)際的資金運(yùn)用收益（虧損）支付給投保人或被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)產(chǎn)品,。
 三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品,，應(yīng)具備下列條件：
 （一）公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)3個(gè)以上完整的會(huì)計(jì)年度,，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利和虧損相抵后為凈盈利；
 （二）公司治理結(jié)構(gòu),、內(nèi)部管理制度健全,，具有完善的業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理,、單證管理,、計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)行規(guī)章、信息披露管理等各項(xiàng)制度,，以及完善的內(nèi)控組織架構(gòu)和實(shí)務(wù)操作流程等,；
 （三）公司最近3年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰；
 （四）公司沒有因涉嫌違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查,，或者正處于相關(guān)整改期間,；
 （五）公司在最近連續(xù)4個(gè)季度的償付能力充足率應(yīng)高于150%；
 （六）公司設(shè)有獨(dú)立的資金運(yùn)用管理部門,，建立了完善的資金運(yùn)用管理制度,、風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度,；
 （七）保監(jiān)會(huì)要求具備的其他條件,。
 四、投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品可使用規(guī)模與公司償付能力充足率150%以上的溢額掛鉤,，其溢額應(yīng)大于預(yù)定型產(chǎn)品應(yīng)計(jì)本息余額的10%加上非預(yù)定型產(chǎn)品應(yīng)計(jì)本息余額的2.5%之和,。
 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司上季度末的償付能力充足率小于150%時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)立即停止投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售,，并在5個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)情況及采取的措施報(bào)告保監(jiān)會(huì),。
 五、單一投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售規(guī)模,，不得超過該公司投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品可使用總規(guī)模的30％,。同一季度內(nèi)到期的所有投資型產(chǎn)品銷售總規(guī)模，不得超過該公司可使用總規(guī)模的30％,。
 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售規(guī)模由公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要,、風(fēng)險(xiǎn)管控狀況以及相關(guān)監(jiān)管要求決定，但各產(chǎn)品銷售總規(guī)模余額不得突破本文規(guī)定的可使用規(guī)模上限,。
 六,、經(jīng)營(yíng)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)合理分配公司的人力、物力和財(cái)力,，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與保障型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展,。
 七、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)其申報(bào)的每一個(gè)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品分別設(shè)定從銷售開始到結(jié)束的銷售期限和銷售區(qū)域。銷售期限一般不得超過2年,。投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品不得在縣（含縣）以下行政區(qū)域銷售,，但市轄區(qū)除外。
 八,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)過程中,，應(yīng)充分協(xié)調(diào)產(chǎn)品、精算,、資金運(yùn)用,、法律合規(guī)等相關(guān)業(yè)務(wù)部門的力量。申報(bào)的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的條款應(yīng)符合《保險(xiǎn)法》及保監(jiān)會(huì)相關(guān)管理規(guī)定,，并列明保險(xiǎn)責(zé)任,、責(zé)任免除、保險(xiǎn)金額,、保險(xiǎn)賠付的申請(qǐng)與給予等內(nèi)容,。
 預(yù)定型產(chǎn)品的保險(xiǎn)條款中，除上款所應(yīng)列明的內(nèi)容外,，還應(yīng)列明收益率的約定方式,、計(jì)算收益的公式和方法，以及保險(xiǎn)合同解除或終止時(shí)計(jì)算返還金額的方法,。
 非預(yù)定型產(chǎn)品的保險(xiǎn)條款中,，除應(yīng)列明第一款規(guī)定的內(nèi)容外，還應(yīng)包括：產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)警示,，產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式,，產(chǎn)品認(rèn)申購(gòu)費(fèi)用，產(chǎn)品管理人,、產(chǎn)品托管人的服務(wù)費(fèi),、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例,，與產(chǎn)品資產(chǎn)管理,、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式,，保險(xiǎn)費(fèi)率及保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)提方法,，資金賬戶的估值方法，產(chǎn)品收益的分配原則,、執(zhí)行方式,，個(gè)人賬戶的建立、個(gè)人賬戶價(jià)值的計(jì)算方法和個(gè)人賬戶價(jià)值的申領(lǐng)手續(xù),。
 九,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā),，審慎、合理設(shè)定預(yù)定型產(chǎn)品的滿期收益率,。
 預(yù)定型產(chǎn)品的收益率不得超過同期銀行定期儲(chǔ)蓄存款利率1個(gè)百分點(diǎn),，5年以上產(chǎn)品按5年期利率計(jì)算。同時(shí),，從防范風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的角度出發(fā),，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可規(guī)定申報(bào)產(chǎn)品的最高收益率。
 非預(yù)定型產(chǎn)品不得向投保人或被保險(xiǎn)人承諾收益或變相承擔(dān)損失,。
 十,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)責(zé)任和保險(xiǎn)金額，合理厘定保險(xiǎn)費(fèi)率,，安排相關(guān)再保險(xiǎn),，計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金。投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)生保險(xiǎn)賠案時(shí),，保險(xiǎn)公司應(yīng)做好保險(xiǎn)事故的查勘定損工作,，并按條款規(guī)定及時(shí)賠付。
 十一,、投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品由保險(xiǎn)公司總公司制定和修改,，并報(bào)送保監(jiān)會(huì)審批。保險(xiǎn)公司報(bào)送審批時(shí),，除提交《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》規(guī)定的材料外,，還應(yīng)提交下列材料：
 （一）客戶手冊(cè)；
 （二）宣傳材料,；
 （三）擬定的銷售期間,、銷售區(qū)域,；
 （四）產(chǎn)品成本的情況,；
 預(yù)定型產(chǎn)品的成本說明材料應(yīng)包括：保險(xiǎn)費(fèi)率、產(chǎn)品的滿期給付收益率和銀行代理手續(xù)費(fèi),、業(yè)務(wù)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的比例,，以及據(jù)此計(jì)算得出的產(chǎn)品盈虧平衡點(diǎn)。
 非預(yù)定型產(chǎn)品的成本說明材料應(yīng)包括：保險(xiǎn)費(fèi),、管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的種類,、比例以及計(jì)提方法。
 （五）保險(xiǎn)公司最近3年的整體經(jīng)營(yíng)情況,；
 （六）已有投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售的,，已銷售產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)情況的報(bào)告；
 （七）保監(jiān)會(huì)要求提供的其他材料,。
 十二,、預(yù)定型產(chǎn)品的客戶手冊(cè)應(yīng)包括下列內(nèi)容：
 （一）產(chǎn)品簡(jiǎn)要介紹和特點(diǎn),；
 （二）保險(xiǎn)責(zé)任和保險(xiǎn)金額；
 （三）業(yè)務(wù)辦理流程和手續(xù),，包括報(bào)案,、理賠、保險(xiǎn)合同的掛失,、變更,、解除或終止等；
 （四）公司情況簡(jiǎn)介,；
 （五）客戶服務(wù)電話和公司聯(lián)系方式,；
 （六）在不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，特別是經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生不利變動(dòng)的情況下,，保險(xiǎn)合同履行完畢,、解除或終止時(shí)，每份保單滿期收益率的計(jì)算方法和示例,。
 非預(yù)定收益型保險(xiǎn)產(chǎn)品的客戶手冊(cè)除包括上述第（一）至第（五）項(xiàng)列明的內(nèi)容外,，還應(yīng)包括下列內(nèi)容：
 （一）投資風(fēng)險(xiǎn)警示和投資特點(diǎn)；
 （二）投資的對(duì)象和范圍,；
 （三）資金賬戶和個(gè)人賬戶信息披露的規(guī)定,；
 （四）投資金以及個(gè)人賬戶價(jià)值的申領(lǐng)；
 （五）保監(jiān)會(huì)要求的其他材料,。
 保險(xiǎn)公司應(yīng)制定詳盡的客戶手冊(cè),，隨同保險(xiǎn)單一并交給投保人或被保險(xiǎn)人。
 客戶手冊(cè)登載保險(xiǎn)公司過往業(yè)績(jī)的,，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)特別聲明,，保險(xiǎn)公司的過往業(yè)績(jī)并不預(yù)示其未來表現(xiàn)，保險(xiǎn)公司管理的其他非預(yù)定型產(chǎn)品并不構(gòu)成對(duì)該投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品表現(xiàn)的保證,。
 十三,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)遵照保監(jiān)會(huì)有關(guān)的財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用管理的相關(guān)規(guī)定,，建立完善的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的財(cái)務(wù)管理制度,、資金運(yùn)用管理制度和投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度，建立健全的,、專業(yè)化的投資管理部門和投資風(fēng)險(xiǎn)控制部門,。投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)實(shí)行單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算管理,，不同投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的賬戶設(shè)置,、賬簿記錄等應(yīng)相互獨(dú)立。
 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品資金實(shí)行資產(chǎn)托管制度,，其資產(chǎn)托管制度應(yīng)符合保監(jiān)會(huì)相關(guān)管理規(guī)定,。通過銀行,、直銷等渠道銷售的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品，其投資資金應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)劃轉(zhuǎn)到總公司專門的賬戶,。
 其中,，對(duì)每個(gè)非預(yù)定型產(chǎn)品，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)為其建立單獨(dú)的資金賬戶,，委托資產(chǎn)管理公司進(jìn)行資產(chǎn)管理,，并為每個(gè)投保人或被保險(xiǎn)人建立單獨(dú)的個(gè)人賬戶。
 十四,、對(duì)非預(yù)定收益型保險(xiǎn)產(chǎn)品,，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在每個(gè)工作日對(duì)資金賬戶進(jìn)行估值，計(jì)提相關(guān)費(fèi)用并按期結(jié)轉(zhuǎn),，計(jì)算資金賬戶的投資凈收益和資產(chǎn)凈值,。
 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在每個(gè)工作日計(jì)算個(gè)人賬戶的資產(chǎn)凈值，并及時(shí),、準(zhǔn)確地向非預(yù)定收益型保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保人或被保險(xiǎn)人披露資金賬戶和個(gè)人賬戶的有關(guān)投資信息,。保險(xiǎn)公司應(yīng)于每個(gè)工作日在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、代銷機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所,、公司網(wǎng)站上公布非預(yù)定型產(chǎn)品前1工作日的產(chǎn)品凈值和累計(jì)凈值,。
 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)于每個(gè)保險(xiǎn)單年度結(jié)束后的20個(gè)工作日內(nèi)，向投保人或被保險(xiǎn)人寄送個(gè)人賬戶的年度報(bào)告,，說明個(gè)人賬戶價(jià)值,、資金進(jìn)出等事項(xiàng)。
 十五,、當(dāng)非預(yù)定收益型保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)生下列情況時(shí),，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在2日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書，并將以下內(nèi)容予以公告：
 （一）產(chǎn)品投資運(yùn)用投資策略的改變,；
 （二）更換產(chǎn)品資金管理人和托管人,；
 （三）確定產(chǎn)品收益分配事項(xiàng)；
 （四）申購(gòu)或贖回費(fèi)率及其收費(fèi)方式發(fā)生變更,；
 （五）產(chǎn)品管理費(fèi),、托管費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn),、計(jì)提方式發(fā)生變更,。
 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)于每季度結(jié)束后15日內(nèi)編制完成非預(yù)定型產(chǎn)品季度報(bào)告。季度報(bào)告應(yīng)包括產(chǎn)品概況,、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和產(chǎn)品凈值表現(xiàn),、管理人報(bào)告、投資組合報(bào)告和產(chǎn)品份額變動(dòng),。季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料無須審計(jì),，但保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外,。未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)資料應(yīng)注明“未經(jīng)審計(jì)”字樣。
 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司每年3月31日編制完成非預(yù)定型產(chǎn)品年度報(bào)告,。年度報(bào)告至少包括下列內(nèi)容：重要提示及目錄,、產(chǎn)品簡(jiǎn)介、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和產(chǎn)品凈值表現(xiàn)及收益分配情況,、產(chǎn)品管理人報(bào)告,、產(chǎn)品托管人報(bào)告、審計(jì)報(bào)告,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,、投資組合報(bào)告、產(chǎn)品持有人戶數(shù)和持有人結(jié)構(gòu)（前十名持有人）,、產(chǎn)品份額變動(dòng),、重大事項(xiàng)揭示、備查文件目錄等,。
 非預(yù)定型產(chǎn)品臨時(shí)公告,、季度報(bào)告和年度報(bào)告應(yīng)至少登載在一種保監(jiān)會(huì)指定信息披露報(bào)紙上。
 十六,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立專門的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品單證管理制度,。投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)單應(yīng)由總公司統(tǒng)一印制，并實(shí)行專人管理,、專處存放,。保險(xiǎn)單的登記、領(lǐng)用,、核銷和歸檔應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確,。
 十七、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品客戶資源的綜合管理,，建立客戶信息庫(kù),，利用好投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的客戶信息資源。保險(xiǎn)公司對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的客戶信息具有保密義務(wù),，不得非法將投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的客戶信息轉(zhuǎn)移給第三方,。
 十八、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不得委托未與其簽訂書面代銷協(xié)議的機(jī)構(gòu)銷售投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品,。保險(xiǎn)公司委托銀行銷售投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的,，應(yīng)與其簽訂書面代銷協(xié)議，約定支付手續(xù)費(fèi)的比例和方式,，明確雙方的權(quán)利和義務(wù),。通過銀行銷售的，保險(xiǎn)公司應(yīng)在審核代銷機(jī)構(gòu)傳遞的投保信息,、確認(rèn)款項(xiàng)到賬后方可簽發(fā)保險(xiǎn)單,。
 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)于每季度第一個(gè)月底前將總公司上一季度簽訂的代銷協(xié)議匯總,，報(bào)保監(jiān)會(huì)備案；各分支機(jī)構(gòu)簽訂的代銷協(xié)議匯總應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局備案,。
 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司支付給代銷機(jī)構(gòu)的預(yù)定型產(chǎn)品手續(xù)費(fèi)率,，1年期產(chǎn)品不得超過0.8%，1年期以上產(chǎn)品年化手續(xù)費(fèi)率不得超過0.5%,。
 十九,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接銷售投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的，應(yīng)建立專業(yè)化的銷售人員隊(duì)伍和銷售人員管理制度,，并指定專門的部門對(duì)銷售人員進(jìn)行培訓(xùn),、考核和管理。
 銷售人員應(yīng)具備較高的職業(yè)道德,，熟悉投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)辦理流程,，無違規(guī)和欺詐等不良從業(yè)紀(jì)錄。
 通過直接銷售的,，保險(xiǎn)公司應(yīng)在收到投資金后,，方可簽發(fā)保險(xiǎn)單。在保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所以外收取的投資金,，應(yīng)采取pos終端,、轉(zhuǎn)賬支票等銀行轉(zhuǎn)賬支付方式，不得直接收取現(xiàn)金,。
 二十,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立專門的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)電話專線，承擔(dān)投保人或被保險(xiǎn)人的投保,、索賠以及產(chǎn)品咨詢服務(wù)工作,。
 二十一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立應(yīng)對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品合同大量提前解除或終止情況的應(yīng)急管理制度和處理辦法,。
 在一個(gè)工作日內(nèi),，投保人或被保險(xiǎn)人申請(qǐng)?zhí)崆敖獬蛱崆敖K止某一投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品合同應(yīng)退還的資金金額與該產(chǎn)品保險(xiǎn)公司收入的資金金額之差，超過該產(chǎn)品資金賬戶余額10%的,，屬于保險(xiǎn)合同大量提前解除或終止的情形,。保險(xiǎn)合同大量提前解除或終止時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)向保監(jiān)會(huì)報(bào)告,。
 在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi),，資金賬戶累計(jì)提前解除或終止合同比例達(dá)到或超過年初資金賬戶資產(chǎn)30%的，或者發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損的,，保險(xiǎn)公司自身難以扭轉(zhuǎn)或可能發(fā)生嚴(yán)重危害保單持有人利益情形的,，保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)采取監(jiān)管措施。
 二十二,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)于每年年底聘請(qǐng)獨(dú)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本年度投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)管理和資金運(yùn)用情況進(jìn)行審計(jì),，并于次年的4月底前將審計(jì)報(bào)告報(bào)送保監(jiān)會(huì)。審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù),、資產(chǎn)組合,、投資損益的計(jì)算和分配、責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提以及對(duì)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)管理情況的評(píng)價(jià),。必要時(shí),，保監(jiān)會(huì)可臨時(shí)要求保險(xiǎn)公司聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行審計(jì)。
 二十三,、經(jīng)營(yíng)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)報(bào)送投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品年度審計(jì)報(bào)告,、代銷協(xié)議以及有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等文件和資料。逾期未報(bào),，按照《保險(xiǎn)法》第一百七十一條予以處罰,。
 對(duì)于編制或者提供虛假報(bào)告、報(bào)表,、文件,、資料的，按照《保險(xiǎn)法》第一百七十二條予以處罰,。
 二十四,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不得變動(dòng)經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品及其銷售區(qū)域。在銷售過程中,，保險(xiǎn)公司應(yīng)將正式發(fā)布的客戶手冊(cè)和宣傳材料向保監(jiān)會(huì)備案,。客戶手冊(cè)和宣傳材料應(yīng)由保險(xiǎn)公司總公司統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式,、內(nèi)容,，各分支機(jī)構(gòu)不得修改。
 二十五,、投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品準(zhǔn)備金評(píng)估辦法和資產(chǎn)配置要求,，按保監(jiān)會(huì)相關(guān)要求執(zhí)行。
 二十六,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)控投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn),，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)與金融環(huán)境變化對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的影響，建立相關(guān)應(yīng)急機(jī)制,，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn),。
 二十七、保監(jiān)會(huì)可根據(jù)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況,、償付能力狀況,、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和已有投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)其申報(bào)的銷售期間、銷售區(qū)域以及可使用規(guī)模等做出調(diào)整,。
 保監(jiān)會(huì)可視經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)情況,，對(duì)投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的審批和監(jiān)管政策做出調(diào)整。
 二十八,、各保監(jiān)局要加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)各公司投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的監(jiān)督管理,，特別是產(chǎn)品手續(xù)費(fèi)的備案工作。加大對(duì)該產(chǎn)品各類違規(guī)行為的查處力度,，為投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品營(yíng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,。
 二十九、保險(xiǎn)公司違反本通知規(guī)定的,，保監(jiān)會(huì)將依照《保險(xiǎn)法》,、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定予以嚴(yán)肅處罰。
 三十,、本通知發(fā)布前經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)銷售的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品,，可以繼續(xù)使用至銷售期限屆滿。
 本通知自發(fā)布之日起實(shí)施,，《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2008〕107號(hào)）同時(shí)廢止,。
 
             中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
             二○一二年四月二十八日