• 【發(fā)布單位】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【發(fā)布文號(hào)】保監(jiān)發(fā)〔2015〕56號(hào)
• 【發(fā)布日期】2015-06-18
• 【生效日期】2015-06-18
• 【失效日期】--
• 【文件來(lái)源】中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
• 【所屬類別】政策參考

中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知

中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知 
保監(jiān)發(fā)〔2015〕56號(hào)
各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司,、保險(xiǎn)公司,、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：
        為建立股東、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和員工利益共享機(jī)制,，完善保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu),，規(guī)范保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)薪酬激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,，現(xiàn)將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
        一,、員工持股計(jì)劃的定義
        保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)員工持股計(jì)劃是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)員工意愿，經(jīng)公司自主決定,，通過合法方式使員工獲得本公司股權(quán)并長(zhǎng)期持有,，股權(quán)收益按約定分配給員工的制度安排。
        二,、開展員工持股計(jì)劃的基本原則
        （一）依法合規(guī),，公開透明。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃,，應(yīng)嚴(yán)格按照法律,、行政法規(guī)的規(guī)定履行程序，真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整、及時(shí)地實(shí)施信息披露,。
        （二）自愿參與,，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃應(yīng)遵循公司自主決定,、員工自愿參加的原則,，不得以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參加員工持股計(jì)劃,。員工持股計(jì)劃參與人盈虧自負(fù),，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。
        （三）嚴(yán)格監(jiān)督,，防范風(fēng)險(xiǎn),。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)接受員工、市場(chǎng)和監(jiān)管部門等各方的監(jiān)督,，對(duì)員工持股計(jì)劃方案進(jìn)行充分論證,、科學(xué)設(shè)計(jì)，穩(wěn)妥有序開展員工持股計(jì)劃,。
        三,、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃的條件
        （一）連續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上，員工持股計(jì)劃實(shí)施最近1年公司盈利,。
        （二）公司治理結(jié)構(gòu)健全,。
        （三）上年末以來(lái)分類監(jiān)管評(píng)價(jià)為B類或以上。
        （四）近2年未受到監(jiān)管部門重大行政處罰,，且沒有正在調(diào)查中的重大案件,。
        （五）公司薪酬管理體系穩(wěn)健,，與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理有效銜接。
        保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司等創(chuàng)新型機(jī)構(gòu)可以不受本條第一款的限制,。
        四,、員工持股計(jì)劃的要素
        （一）參加對(duì)象。員工持股計(jì)劃的參加對(duì)象原則上應(yīng)為本機(jī)構(gòu)正式在崗且工作滿2年以上的員工,，主要包括公司管理層,、業(yè)務(wù)骨干和專業(yè)技術(shù)人才。在崗時(shí)間少于2年,，但確需列為參加對(duì)象的關(guān)鍵人才,，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。獨(dú)立董事,、非職工監(jiān)事不得參與員工持股計(jì)劃,。
        保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司員工持股計(jì)劃參加對(duì)象可以包括本集團(tuán)成員公司員工，但同一集團(tuán)內(nèi)部成員公司員工不得參加另一成員公司員工持股計(jì)劃,。
        （二）資金來(lái)源,。員工持股計(jì)劃所需資金可來(lái)源于員工薪酬及其他合法收入。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得為員工持股計(jì)劃提供借款,、擔(dān)保等各類財(cái)務(wù)支持,，不得為開展員工持股計(jì)劃額外增加員工薪酬。
        （三）股權(quán)來(lái)源,。1.股東轉(zhuǎn)讓,；2.股東自愿贈(zèng)與；3.公司增發(fā)股份或增加注冊(cè)資本,；4.根據(jù)《公司法》回購(gòu)本公司股份,；5.法律法規(guī)允許的其他方式,。
        （四）認(rèn)購(gòu)價(jià)格,。除股東自愿贈(zèng)與、轉(zhuǎn)讓或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)《公司法》回購(gòu)本公司股份獎(jiǎng)勵(lì)員工外,，股權(quán)來(lái)源于其他渠道的,，應(yīng)當(dāng)以公允價(jià)值確定認(rèn)購(gòu)價(jià)格。
        （五）持股比例,。員工持股計(jì)劃所持有的全部有效股份或出資累計(jì)不得超過公司股本或注冊(cè)資本總額的10%,，且不得成為公司最大股權(quán)持有者，不得改變公司控制權(quán),。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就員工持股計(jì)劃對(duì)公司控制權(quán)的影響進(jìn)行評(píng)估,。單個(gè)員工所獲股份或出資累計(jì)不得超過公司股本或注冊(cè)資本總額的1%。
        保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司等創(chuàng)新型機(jī)構(gòu)員工持股計(jì)劃所持有的全部有效股份或出資,，累計(jì)不得超過公司股本或注冊(cè)資本總額的25%,，單個(gè)員工所獲股份或出資累計(jì)不得超過公司股本或注冊(cè)資本總額的5%,。
        （六）持股方式。持股員工可成立公司制企業(yè),、合伙企業(yè)或通過資產(chǎn)管理計(jì)劃等方式持有公司股權(quán),。員工持股企業(yè)應(yīng)主要從事員工所持股權(quán)的管理，不得從事其他經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),。
        （七）持股期限,。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)每期員工持股計(jì)劃的持股期限不得低于3年，自標(biāo)的股權(quán)過戶至本期持股計(jì)劃名下或標(biāo)的股權(quán)登記于股東名冊(cè)之日起算,。在員工持股計(jì)劃實(shí)施期間,，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)上市的，自上市之日起,，員工所持股權(quán)鎖定期不少于3年,。鎖定期滿后，每年度減持股權(quán)比例原則上不得超過持股總量的25%,。
        （八）收益及權(quán)益處置,。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)合理確定員工所持股權(quán)分紅率，處理好股東短期收益與資金積累的關(guān)系,。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其股東不得在持股計(jì)劃中向員工承諾持股的年度分紅回報(bào),。
        員工持股計(jì)劃應(yīng)當(dāng)明確持股期限屆滿后的權(quán)益實(shí)現(xiàn)方式。非上市保險(xiǎn)公司員工持股期限屆滿后,，員工所持股權(quán)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行整體處置,。非上市保險(xiǎn)公司員工持股計(jì)劃期限屆滿6個(gè)月內(nèi)未按約定方式完成權(quán)益處置的，主要股東應(yīng)當(dāng)承諾予以收購(gòu),，收購(gòu)方式,、比例應(yīng)當(dāng)事先約定，股東贈(zèng)與股權(quán)的除外,。權(quán)益處置時(shí)原則上應(yīng)當(dāng)以公允價(jià)值對(duì)股權(quán)進(jìn)行定價(jià),。參加員工持股計(jì)劃的員工發(fā)生退休、死亡,、調(diào)任,、辭職、辭退以及不再適合參加持股計(jì)劃等情況時(shí),，其所持股權(quán)及相應(yīng)權(quán)益依照《公司法》及員工持股計(jì)劃約定方式處置,。非上市保險(xiǎn)公司員工所持股權(quán)不得向社會(huì)不特定第三方轉(zhuǎn)讓。
        五,、員工持股計(jì)劃的管理
        （一）參加員工持股計(jì)劃的員工應(yīng)當(dāng)通過員工持股計(jì)劃持有人會(huì)議選出代表或設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu),，監(jiān)督員工持股計(jì)劃的日常管理，代表員工持股計(jì)劃持有人行使股東權(quán)利或者授權(quán)資產(chǎn)管理方行使股東權(quán)利,，但不得授權(quán)公司其他股東或高管人員行使股東權(quán)利,。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)避免公司其他股東或高管人員操控員工持股計(jì)劃,，切實(shí)防范持股員工利益受到侵害。
        （二）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自行管理本公司員工持股計(jì)劃的,，應(yīng)當(dāng)明確持股計(jì)劃的管理方,，制定相應(yīng)的管理規(guī)則，避免產(chǎn)生保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)其他股東與持股員工之間潛在的利益沖突,。
        保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)委托資產(chǎn)管理方管理本公司員工持股計(jì)劃的,，應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)管理方簽訂資產(chǎn)管理協(xié)議，并在協(xié)議中明確持股員工的持股數(shù)額和權(quán)利義務(wù),。
        （三）員工持股計(jì)劃管理方應(yīng)當(dāng)為持股員工的合法利益行事,，不得泄露持股員工的個(gè)人信息。
        （四）員工持股計(jì)劃管理方應(yīng)當(dāng)對(duì)員工持股計(jì)劃的股權(quán),、資金進(jìn)行專戶管理,。員工持股計(jì)劃持有的股權(quán)、資金為委托財(cái)產(chǎn),，管理方不得將委托財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn),。管理方因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的,，委托財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn),。
        六、員工持股計(jì)劃實(shí)施程序及信息披露
        （一）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施員工持股計(jì)劃前,，應(yīng)當(dāng)征求員工意見,。
        （二）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)負(fù)責(zé)論證、擬定員工持股計(jì)劃方案,，員工持股計(jì)劃方案至少應(yīng)包含如下內(nèi)容：
        1.員工持股計(jì)劃的參加對(duì)象,、資金和股權(quán)來(lái)源、價(jià)格及價(jià)格確定方式,、持股方式,、持股比例及員工權(quán)利義務(wù),；
        2.員工持股計(jì)劃的存續(xù)期限,、管理模式,、公司再融資時(shí)員工持股計(jì)劃的參與方式,；
        3.員工持股計(jì)劃的變更、終止,，期限屆滿后員工所持股權(quán)的處置辦法,，參加員工持股計(jì)劃的員工發(fā)生退休、死亡,、調(diào)任,、辭職,、辭退以及不再適合參加持股計(jì)劃等情況時(shí)，其所持股權(quán)的處置辦法,；
        4.員工持股計(jì)劃持有人會(huì)議的召集及表決程序,、持有人代表或機(jī)構(gòu)的選任程序；
        5.員工持股計(jì)劃管理方的選任,、管理規(guī)則或管理協(xié)議的主要條款,、管理費(fèi)用的計(jì)提及支付方式；
        6.員工持股計(jì)劃對(duì)公司控制權(quán)的影響,、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)開展員工持股計(jì)劃潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患的評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案,；
        7.其他重要事項(xiàng)。
        保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)員工持股計(jì)劃出具法律意見書,。
        （三）獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就員工持股計(jì)劃是否有利于公司的持續(xù)發(fā)展,，是否損害公司及全體股東利益，公司是否以攤派,、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參加員工持股計(jì)劃,，是否存在不符合持股條件的員工持股發(fā)表書面意見。
        （四）員工持股計(jì)劃方案應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)或股東會(huì)進(jìn)行表決,，并經(jīng)出席股東大會(huì)股東所持表決權(quán)三分之二以上通過,，或股東會(huì)代表公司三分之二以上表決權(quán)的股東通過。
        （五）員工持股計(jì)劃涉及相關(guān)董事,、股東的,，相關(guān)董事、股東應(yīng)當(dāng)在董事會(huì),、股東大會(huì)或股東會(huì)表決時(shí)回避,；員工持股計(jì)劃擬選任的資產(chǎn)管理方為公司股東或股東關(guān)聯(lián)方的，相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)或股東會(huì)表決時(shí)回避,。
        （六）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在員工持股計(jì)劃實(shí)施后15日內(nèi),，通過公司網(wǎng)站披露員工持股計(jì)劃的主要條款。
        （七）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在年度信息披露報(bào)告中披露下列員工持股計(jì)劃實(shí)施情況并在公司網(wǎng)站發(fā)布：
        1.持股員工的范圍,、人數(shù),、資金來(lái)源，員工持股計(jì)劃持有的股份或出資總額及占公司股本或注冊(cè)資本總額的比例,；
        2.高管人員及其他員工股權(quán)及相應(yīng)權(quán)益變動(dòng)情況,；
        3.資產(chǎn)管理方的變更情況；
        4.員工持股計(jì)劃實(shí)施以來(lái)公司經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)情況,；
        5.其他應(yīng)當(dāng)予以披露的事項(xiàng),。
        七、員工持股計(jì)劃的監(jiān)管
        （一）對(duì)涉及公司股本或注冊(cè)資本總額5%及以上的員工持股,，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管部門批準(zhǔn)后實(shí)施,。對(duì)涉及公司股本或注冊(cè)資本總額5%以下的員工持股,，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)報(bào)監(jiān)管部門備案。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)或股東會(huì)審議通過員工持股計(jì)劃方案后15個(gè)工作日內(nèi),，向監(jiān)管部門提交以下材料：
        1.員工持股計(jì)劃方案,；
        2.股東大會(huì)或股東會(huì)對(duì)員工持股計(jì)劃的決議；
        3.獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)對(duì)員工持股計(jì)劃的書面意見,；
        4.關(guān)于員工持股計(jì)劃對(duì)公司控制權(quán)影響的評(píng)估意見,；
        5.員工持股計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案；
        6.律師事務(wù)所對(duì)員工持股計(jì)劃出具的法律意見書,。
        （二）開展員工持股計(jì)劃的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管部門報(bào)告員工持股計(jì)劃實(shí)施及變動(dòng)情況,。
        （三）中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施員工持股計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督檢查。
        八,、員工持股計(jì)劃政策銜接
        （一）上市保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施員工持股計(jì)劃還應(yīng)符合證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司員工持股計(jì)劃的相關(guān)規(guī)定,。
        （二）國(guó)有控股保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施員工持股計(jì)劃還應(yīng)符合國(guó)家關(guān)于國(guó)有控股金融企業(yè)員工持股計(jì)劃的相關(guān)規(guī)定。
        九,、本通知自下發(fā)之日起實(shí)施,，中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
 
 中國(guó)保監(jiān)會(huì)
 2015年6月18日