安徽省國(guó)營(yíng)工交企業(yè)流動(dòng)資金包干管理暫行辦法

 安徽省國(guó)營(yíng)工交企業(yè)流動(dòng)資金包干管理暫行辦法
 
（1987年1月14日〔87〕皖工銀發(fā)字第006號(hào)）

 第一條 為調(diào)動(dòng)企業(yè)管理流動(dòng)資金的積極性,，提高資金使用效益,，促進(jìn)社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特制定本辦法,。



 第二條 本辦法適用于與工商銀行有信貸關(guān)系的國(guó)營(yíng)工業(yè)生產(chǎn)、交通企業(yè),，物資供銷企業(yè)暫不執(zhí)行,。

 各地可自行選擇70％以上的國(guó)營(yíng)工交企業(yè)實(shí)行全部流動(dòng)資金包干管理，這些企業(yè)產(chǎn)值應(yīng)不少于與工商銀行有信貸關(guān)系的國(guó)營(yíng)工交企業(yè)產(chǎn)值的80％,。

 暫不執(zhí)行流動(dòng)資金包干管理的企業(yè),，仍按有關(guān)規(guī)定管好用好流動(dòng)資金。



 第三條 核定流動(dòng)資金包干額度的原則應(yīng)是科學(xué)、合理,，有利于促進(jìn)企業(yè)挖掘資金潛力,，節(jié)約使用資金，加速資金周轉(zhuǎn),，推動(dòng)生產(chǎn)發(fā)展,。



 第四條 各地區(qū)流動(dòng)資金包干總規(guī)模原則上按照銷售收入增長(zhǎng)10％、全部流動(dòng)資金平均占用增長(zhǎng)8％左右的比例核定,。



 第五條 對(duì)于每個(gè)行業(yè)和企業(yè)流動(dòng)資金包干額度的核定應(yīng)區(qū)別情況,，具體對(duì)待。對(duì)生產(chǎn)適銷對(duì)路產(chǎn)品,、優(yōu)質(zhì)名牌緊俏產(chǎn)品,、出口創(chuàng)匯產(chǎn)品和能源、交通,、短線原材料產(chǎn)品以及生產(chǎn)國(guó)家,、省重點(diǎn)產(chǎn)品的企業(yè)，在核定流動(dòng)資金包干額度時(shí)可適當(dāng)放寬,。對(duì)生產(chǎn)長(zhǎng)線產(chǎn)品,、質(zhì)次價(jià)高產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)管理不善、片面追求產(chǎn)值的企業(yè),，在核定流動(dòng)資金包干額度時(shí)要適當(dāng)緊縮,。



 第六條 企業(yè)的流動(dòng)資金包干額度，應(yīng)根據(jù)上年實(shí)際銷售資金率,、考慮當(dāng)年價(jià)格及其他各種客觀變化因素和銀行下達(dá)的資金加速率實(shí)事求是地核定,。年度中根據(jù)計(jì)劃銷售收入計(jì)算的計(jì)劃包干額度掌握，年末根據(jù)實(shí)際銷售收入計(jì)算的實(shí)際應(yīng)包干額度考核,。

 流動(dòng)資金計(jì)劃包干額度＝上年實(shí)際銷售資金率×（1－本年計(jì)劃資金加速率）×本年計(jì)劃銷售收入



 第七條 企業(yè)流動(dòng)資金包干額度由企業(yè)提出并征得主管部門(mén)意見(jiàn),，經(jīng)銀行審查同意后再下達(dá)企業(yè)執(zhí)行。



 第八條 企業(yè)流動(dòng)資金包干額度每年初核定一次,，年度中一般不作調(diào)整,。如發(fā)現(xiàn)確實(shí)屬于事先難以預(yù)料的客觀原因需作適當(dāng)調(diào)整時(shí)，可在本年第三季度內(nèi)調(diào)整一次,。



 第九條 各地銀行除了核定好企業(yè)流動(dòng)資金包干額度外,，還應(yīng)幫助企業(yè)用好包干資金，切實(shí)把已核定的包干額度層層分解落實(shí)到車(chē)間和部門(mén),，并落實(shí)以承包為主的多種形式的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，提高資金管理水平。



 第十條 企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)流動(dòng)資金管理,，定期檢查分析包干資金的使用情況,，并按季將檢查分析情況報(bào)送開(kāi)戶銀行和企業(yè)主管部門(mén),。



 第十一條 各級(jí)企業(yè)主管部門(mén)對(duì)企業(yè)的流動(dòng)資金包干計(jì)劃執(zhí)行情況要按季、按年進(jìn)行檢查和分析,，并將檢查分析情況及時(shí)報(bào)送同級(jí)銀行和地方政府,。



 第十二條 各級(jí)銀行要按季、按年對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金包干計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和總結(jié),。并及時(shí)向上級(jí)銀行和當(dāng)?shù)卣畧?bào)告,。



 第十三條 凡合理使用資金、全年全部流動(dòng)資金實(shí)際平均占用額未突破實(shí)際應(yīng)包干額度的企業(yè),，實(shí)行流動(dòng)資金包干單項(xiàng)節(jié)約獎(jiǎng),，達(dá)不到要求的企業(yè)應(yīng)實(shí)行罰款。

 獎(jiǎng)罰的計(jì)算方法：上年實(shí)際銷售資金率×（1－本年計(jì)劃資金加速率）×本年

 實(shí)際銷售收入－本年全部流動(dòng)資金實(shí)際平均占用額

 流動(dòng)資金包干單項(xiàng)節(jié)約獎(jiǎng),。根據(jù)實(shí)際節(jié)約流動(dòng)資金額,，按貸款利息的15％提取獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)金給企業(yè)內(nèi)部流動(dòng)資金管理部門(mén)和有關(guān)個(gè)人,。每人最高獎(jiǎng)金不高于一個(gè)月的標(biāo)準(zhǔn)工資（標(biāo)準(zhǔn)工資不足67．5元的按67．5元計(jì)算）,，獎(jiǎng)金列入成本，不計(jì)獎(jiǎng)金總額,，不納獎(jiǎng)金稅,。

 流動(dòng)資金超過(guò)包干額度罰款，根據(jù)實(shí)際多占用流動(dòng)資金額,，按貸款利息的5％計(jì)算罰金,。罰款對(duì)象與上款獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象相同。對(duì)個(gè)人罰款在10－20元幅度內(nèi)掌握,。其余罰款從企業(yè)留利中列支,。

 對(duì)于在執(zhí)行流動(dòng)資金包干管理辦法中弄虛作假的企業(yè)，如事先發(fā)現(xiàn)不予獎(jiǎng)勵(lì),，事后發(fā)現(xiàn)扣回獎(jiǎng)金,，并對(duì)有關(guān)當(dāng)事人罰款50－100元。

 罰款收入用于補(bǔ)充企業(yè)自有流動(dòng)基金,。



 第十四條 獎(jiǎng)罰的具體辦法,，由企業(yè)自行確定，經(jīng)主管部門(mén)同意后執(zhí)行,。



 第十五條 較大的集體所有制工業(yè)生產(chǎn),、交通企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行。



 第十六條 本辦法由省政府委托省工商銀行制定,、修改和解釋,。



 第十七條 本辦法自一九八七年一月一日起執(zhí)行。

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