• 【發(fā)布單位】82602
• 【發(fā)布文號】甘政辦發(fā)[1999]22號
• 【發(fā)布日期】1999-05-17
• 【生效日期】1999-05-17
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

甘肅省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《甘肅省 股份制企業(yè)內(nèi)部職工持股暫行辦法》的通知

甘肅省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《甘肅省
 股份制企業(yè)內(nèi)部職工持股暫行辦法》的通知
 
（甘政辦發(fā)〔1999〕22號1999年5月17日）
各地行政公署,，各市,、自治州人民政府，省政府各部門,，中央在甘企業(yè)：

 《甘肅省股份制企業(yè)內(nèi)部職工持股暫行辦法》已經(jīng)省政府同意,，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際,，認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。



 甘肅省股份制企業(yè)內(nèi)部職工持股暫行辦法



 為了加快我省國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，規(guī)范股份制企業(yè)內(nèi)部職工持股,，保護(hù)企業(yè)和職工的合法權(quán)益,，探索在社會主義市場經(jīng)濟條件下公有制的多種實現(xiàn)形式，根據(jù)《
中華人民共和國公司法》（以下簡稱《
公司法》）和《
中華人民共和國工會法》（以下簡稱《
工會法》）,，結(jié)合甘肅實際情況,，特制定本暫行辦法。


 第一章 總則





 第一條 公司內(nèi)部職工持股是指公司內(nèi)部職工個人出資認(rèn)購本公司部分股份,，職工直接持有或組成職工持股會持有并進(jìn)行管理的一種新型的產(chǎn)權(quán)組織形式,。



 第二條 本辦法適用于國有企業(yè)在我省行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的有限責(zé)任公司和以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司，不適用于以募集方式設(shè)立的股份有限公司,。內(nèi)部職工持股不納入向社會公開募集股份的范圍,。



 第三條 鼓勵國有大中型企業(yè)改組設(shè)立有限責(zé)任公司或股份有限公司，按照本辦法規(guī)定吸收內(nèi)部職工持股。

 銀行,、保險等金融機構(gòu),，享有特許經(jīng)營權(quán)及享有特殊優(yōu)惠政策的企業(yè)，暫不實施公司內(nèi)部職工持股,。



 第四條 實行公司內(nèi)部職工持股的企業(yè),，不妨礙、不排除社會法人,、個人,、外商投資者作為發(fā)起人參股。



 第五條 公司內(nèi)部職工持股主要采取兩種方式：公司內(nèi)部職工人數(shù)較少的,，可采取以發(fā)起人方式由自然人直接持股,；公司內(nèi)部職工人數(shù)較多的，職工通過持股會間接持有公司的股份,。



 第六條 公司內(nèi)部職工持股堅持入股自愿,、風(fēng)險共擔(dān)、利益共享的原則,。



 第七條 實行內(nèi)部職工持股的公司,，具備條件的可以試行凈資產(chǎn)增值獎勵職工股份的辦法。




 第二章 公司內(nèi)部職工持股的范圍和入股的方式





 第八條 公司內(nèi)部職工持股的范圍：

 （一）在公司及其子公司,、分公司工作滿1年,，并在勞動工資名冊上列名的已簽訂勞動合同的職工；

 （二）公司的董事,、監(jiān)事,、經(jīng)理；

 （三）公司派往境內(nèi)外子公司,、關(guān)聯(lián)公司,、代表處、辦事處工作,，勞動人事關(guān)系仍在本公司的人員,；

 （四）公司及其子公司、分公司在冊管理的離退休職工,。



 第九條 職工入股的方式,，以現(xiàn)金出資為主,。具體可采用三種方式：

 （一）個人以現(xiàn)金出資入股,；

 （二）科技人員可以專利技術(shù)折價入股。對屬職務(wù)發(fā)明的技術(shù)成果,，經(jīng)評估,，可將技術(shù)價值的20％量化給發(fā)明者個人持股；新進(jìn)入公司的科技人員可以帶入的先進(jìn)技術(shù)折價入股；

 （三）可以將公司公益金劃為專項資金借給職工購股,，借款利率由公司股東會或產(chǎn)權(quán)單位參照銀行貸款利率自行確定,。



 第十條 國有資產(chǎn)經(jīng)評估后可以全部入股，也可以有償轉(zhuǎn)讓一部分為職工持股,。其轉(zhuǎn)讓收入,，國家可以收回，用于其他企業(yè)或項目的投入,；也可以經(jīng)同級財政和國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn),，留企業(yè)有償使用；也可以暫借企業(yè)使用,，待增資擴股時轉(zhuǎn)為國家資本金,。




 第三章 公司內(nèi)部職工持股比例





 第十一條 企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)在設(shè)立公司或者公司增資擴股時，均可以吸收內(nèi)部職工入股,。內(nèi)部職工持股比例應(yīng)參照公司股權(quán)設(shè)置和職工的實際出資能力確定,。

 公司職工持股比例最少不低于公司總股本的10％。非國家壟斷和沒有特殊規(guī)定的行業(yè),，根據(jù)需要和可能,，公司內(nèi)部職工持股可以達(dá)到相對控股或絕對控股的比例。



 第十二條 公司應(yīng)依據(jù)職工個人的崗位,、職稱,、學(xué)歷、工齡和貢獻(xiàn)等因素,，確定職工認(rèn)購的股份數(shù)額,，具體辦法由各公司自行確定。



 第十三條 董事長,、經(jīng)理持股額與一般職工持股額應(yīng)保持合理的比例,，原則上不低于職工平均持股額的3－5倍。



 第十四條 公司可根據(jù)具體情況,，適度提高經(jīng)營管理人員,、業(yè)務(wù)和技術(shù)骨干的持股限額。技術(shù)人員以技術(shù)入股,，不受有關(guān)比例規(guī)定的限制,。




 第四章 試行凈資產(chǎn)增值獎勵職工股份





 第十五條 實行職工內(nèi)部持股的公司，經(jīng)濟效益好,，對國家貢獻(xiàn)大,，凈資產(chǎn)增值超過下達(dá)指標(biāo)的，可試行凈資產(chǎn)增值超指標(biāo)部分對經(jīng)營者和職工進(jìn)行贈股（不得發(fā)現(xiàn)金）,，作為職工內(nèi)部持股個人出資購股的補充,。



 第十六條 贈股比例：

 （一）以國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定或下達(dá)的國有凈資產(chǎn)增值指標(biāo)為依據(jù),，非國有資本控股的公司以股東會或董事會確定的凈資產(chǎn)增值幅度為依據(jù)，超指標(biāo)部分拿出50－80％用于職工贈股,。

 （二）贈股分三個層次,，即經(jīng)營者（董事長、經(jīng)理,、黨委書記及其副職）,、中層管理人員、其他職工,。將拿出的凈資產(chǎn)增值部分劃為100％,，按比例贈股。具體比例由公司根據(jù)各個層次的人員多少,、拉開差距的大小測算確定,。平均贈股數(shù)額，中層管理人員不高于職工的1－3倍,，經(jīng)營者不高于中層管理人員的1－3倍,。

 （三）經(jīng)營者、中層管理人員,、其他職工三個層次內(nèi)部,，不搞平均主義，根據(jù)崗位,、責(zé)任,、貢獻(xiàn)大小有所區(qū)別。具體幅度要從企業(yè)實際出發(fā),，由公司董事會制訂,，股東大會批準(zhǔn)，納入公司章程,。

 （四）試行凈資產(chǎn)增值獎勵職工股份的公司,，贈股價值按當(dāng)期公司每股凈資產(chǎn)價值進(jìn)行折算。



 第十七條 凈資產(chǎn)增值獎勵職工股份的管理：

 （一）凈資產(chǎn)增值獎勵給經(jīng)營者,、中層管理人員和其他職工的股份,，退休前不得轉(zhuǎn)讓、回購,。調(diào)離,、辭退（包括死亡）等原因離開公司的，股份收回,，歸贈股前資本所有者,。經(jīng)營者、中層管理人員和其他職工達(dá)到退休年齡,，其贈股可繼續(xù)持有,，也可轉(zhuǎn)讓，或由公司回購,?；刭彴瓷夏甓饶┟抗蓛糍Y產(chǎn)計算。

 （二）凈資產(chǎn)增值獎勵職工的股份,，計入個人名下,，納入職工持股會統(tǒng)一管理，但要分項計帳,。



 第十八條 試行凈資產(chǎn)增值獎勵職工股份的公司,，要從嚴(yán)審查，凈資產(chǎn)沒有超指標(biāo)增值,、經(jīng)濟效益不好或每股凈資產(chǎn)價值低于股份票面價值的不能試行,。對于弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，要全額扣回,，追究有關(guān)人員責(zé)任。試行凈資產(chǎn)增值獎勵職工股份的公司,，中央在甘企業(yè),、省屬企業(yè)經(jīng)省國有資產(chǎn)管理局審核后，報省體改委審批,，地縣企業(yè)經(jīng)地州市國有資產(chǎn)管理部門審核后,，報地州市體改委審批。




 第五章 職工持股會





 第十九條 職工持股會,，是指依照本暫行辦法設(shè)立,、隸屬公司工會、專門從事內(nèi)部職工持股管理工作,、代表內(nèi)部職工股持有人行使股東權(quán)利,、維護(hù)出資職工合法權(quán)益并以公司工會社團法人名義承擔(dān)民事責(zé)任的組織。

 每個公司只能設(shè)立一個職工持股會,。職工持股會堅持公開,、公平、公正和自律,、監(jiān)管,、規(guī)范的原則。



 第二十條 職工持股會會員以其出資額為限對職工持股會承擔(dān)責(zé)任,，享有權(quán)益,。職工持股會以其全部出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任。

 職工持股會作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益,、重大決策和選擇管理者等權(quán)利,。



 第二十一條 職工持股會的資金,，僅限于購買本公司的股份，不得用于設(shè)立企業(yè)和購買社會發(fā)行的股票,、債券,，也不得用于向本公司以外的企事業(yè)單位投資。



 第二十二條 設(shè)立職工持股會應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

 （一）會員人數(shù)在五十人以上,；

 （二）持股會股份金額不低于10萬元,；

 （三）會員共同制定持股會章程；

 （四）建立職工持股會的組織機構(gòu),。



 第二十三條 職工持股會依法制定持股會章程,，明確會員的權(quán)利、義務(wù),。持股會章程對職工持股會,、會員、理事具有約束力,。

 職工持股會設(shè)立后,，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和職工持股會章程開展活動。



 第二十四條 職工持股會章程應(yīng)載明下列事項：

 （一）職工持股會名稱,；

 （二）職工持股會宗旨,；

 （三）職工持股會股份金額；

 （四）會員資格,、出資數(shù)額的規(guī)定,；

 （五）會員出資憑證內(nèi)容及樣式；

 （六）會員的權(quán)利和義務(wù),；

 （七）會員出資轉(zhuǎn)讓的規(guī)定,；

 （八）會員離職或死亡時股份回購的規(guī)定；

 （九）會員紅利分配辦法,；

 （十）職工持股會的組織機構(gòu),；

 （十一）理事長產(chǎn)生的程序和職權(quán)范圍；

 （十二）職工持股會章程的修改程序,；

 （十三）職工持股會的解散事由和清算辦法,；

 （十四）會員大會認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項。



 第二十五條 經(jīng)持股職工選舉產(chǎn)生的職工股東代表,，依照《
公司法》等有關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)入公司股東會、董事會和監(jiān)事會,，代表持股職工權(quán)益,，行使公司股東、董事,、監(jiān)事的職權(quán),，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù),。



 第二十六條 職工持股會理事會由會員大會選舉產(chǎn)生，一般由3至7人組成,。理事會設(shè)理事長一人,，會員較多的持股會，可設(shè)副理事長1至2人,。理事長、副理事長由理事會選舉產(chǎn)生,。理事任期為三年,，可以連選連任。



 第二十七條 職工持股會辦事機構(gòu)應(yīng)本著精干,、高效和以兼職為主的原則設(shè)置,。理事會成員一般應(yīng)為兼職，辦事機構(gòu)可由工會機構(gòu)代理,，理事長可由工會主席兼任,。



 第二十八條 職工持股會的設(shè)立由創(chuàng)立公司工會提出申請，報省體改委或地州市體改委審批,，報省總工會或地州市工會備案,。

 設(shè)立股份有限公司和省屬企業(yè)、中央在甘企業(yè)設(shè)立的有限責(zé)任公司,，需設(shè)立內(nèi)部職工持股會的,，由創(chuàng)立公司工會申請，報省體改委審批,，報省總工會備案,；地縣企業(yè)設(shè)立的有限責(zé)任公司，需設(shè)立內(nèi)部職工持股會的,，由創(chuàng)立公司工會申請,，報地州市體改委審批，報地州市工會備案,。

 創(chuàng)立公司工會應(yīng)向體改委報送下列文件：

 （一）設(shè)立職工持股會的申請書,；

 （二）上級業(yè)務(wù)主管部門同意設(shè)立職工持股會的文件；本企業(yè)同意設(shè)立職工持股會的文件,；企業(yè)職代會同意設(shè)立職工持股會的決議,；

 （三）設(shè)立職工持股會的方案；

 （四）職工持股會章程（草案）,，會員名冊和出資證明,；

 （五）驗資證明；

 （六）工會社團法人資格證明,；

 （七）公司章程,；

 （八）審批部門要求的其他文件,。



 第二十九條 職工持股會應(yīng)負(fù)有對職工個人股利收入的個人所得稅代扣代繳的義務(wù)。股份制企業(yè)用資本公積金轉(zhuǎn)贈個人的股份免征個人所得稅,，股份制企業(yè)用盈余公積金分給個人的紅利,、股息照章征收個人所得稅。經(jīng)營困難的公司,，經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn),，職工股的分紅可享受稅收的優(yōu)惠政策。




 第六章 有關(guān)問題的處理





 第三十條 將公司公益金劃為專項資金借給職工購股的企業(yè),，一般應(yīng)在借款合同中規(guī)定職工用所持股份分得的紅利歸還借款本息,。紅利分配不足償還當(dāng)年應(yīng)還借款本息部分，逐步從職工工資或獎金中扣還,。



 第三十一條 發(fā)起設(shè)立的股份有限公司轉(zhuǎn)為上市公司,，內(nèi)部職工股可按上市公司要求折股上市流通，超比例的部分由職工持股會持有,。




 第七章 附則



 第三十二條 本暫行辦法側(cè)重于規(guī)范公司內(nèi)部職工持股,。股份有限公司和有限責(zé)任公司的設(shè)立及未涉及事項，按照《
公司法》,、《
工會法》和其他相關(guān)法律,、法規(guī)執(zhí)行。



 第三十三條 非國有企業(yè)改組設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司可以參照執(zhí)行,。



 第三十四條 本暫行辦法由省體改委負(fù)責(zé)解釋,。



 第三十五條 本暫行辦法自發(fā)布之日起施行。