• 【發(fā)布單位】82602
• 【發(fā)布文號(hào)】甘政辦發(fā)[1999]22號(hào)
• 【發(fā)布日期】1999-05-17
• 【生效日期】1999-05-17
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

甘肅省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《甘肅省 股份制企業(yè)內(nèi)部職工持股暫行辦法》的通知

甘肅省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《甘肅省
 股份制企業(yè)內(nèi)部職工持股暫行辦法》的通知
 
（甘政辦發(fā)〔1999〕22號(hào)1999年5月17日）
各地行政公署,，各市、自治州人民政府,，省政府各部門,，中央在甘企業(yè)：

 《甘肅省股份制企業(yè)內(nèi)部職工持股暫行辦法》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際,，認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。



 甘肅省股份制企業(yè)內(nèi)部職工持股暫行辦法



 為了加快我省國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，規(guī)范股份制企業(yè)內(nèi)部職工持股,，保護(hù)企業(yè)和職工的合法權(quán)益,，探索在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下公有制的多種實(shí)現(xiàn)形式，根據(jù)《
中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《
公司法》）和《
中華人民共和國(guó)工會(huì)法》（以下簡(jiǎn)稱《
工會(huì)法》）,，結(jié)合甘肅實(shí)際情況,，特制定本暫行辦法。


 第一章 總則





 第一條 公司內(nèi)部職工持股是指公司內(nèi)部職工個(gè)人出資認(rèn)購(gòu)本公司部分股份,，職工直接持有或組成職工持股會(huì)持有并進(jìn)行管理的一種新型的產(chǎn)權(quán)組織形式,。



 第二條 本辦法適用于國(guó)有企業(yè)在我省行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的有限責(zé)任公司和以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司，不適用于以募集方式設(shè)立的股份有限公司,。內(nèi)部職工持股不納入向社會(huì)公開募集股份的范圍,。



 第三條 鼓勵(lì)國(guó)有大中型企業(yè)改組設(shè)立有限責(zé)任公司或股份有限公司，按照本辦法規(guī)定吸收內(nèi)部職工持股,。

 銀行,、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)，享有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)及享有特殊優(yōu)惠政策的企業(yè),，暫不實(shí)施公司內(nèi)部職工持股,。



 第四條 實(shí)行公司內(nèi)部職工持股的企業(yè)，不妨礙,、不排除社會(huì)法人,、個(gè)人、外商投資者作為發(fā)起人參股,。



 第五條 公司內(nèi)部職工持股主要采取兩種方式：公司內(nèi)部職工人數(shù)較少的,，可采取以發(fā)起人方式由自然人直接持股；公司內(nèi)部職工人數(shù)較多的,，職工通過持股會(huì)間接持有公司的股份,。



 第六條 公司內(nèi)部職工持股堅(jiān)持入股自愿、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),、利益共享的原則,。



 第七條 實(shí)行內(nèi)部職工持股的公司，具備條件的可以試行凈資產(chǎn)增值獎(jiǎng)勵(lì)職工股份的辦法,。




 第二章 公司內(nèi)部職工持股的范圍和入股的方式





 第八條 公司內(nèi)部職工持股的范圍：

 （一）在公司及其子公司,、分公司工作滿1年，并在勞動(dòng)工資名冊(cè)上列名的已簽訂勞動(dòng)合同的職工,；

 （二）公司的董事,、監(jiān)事,、經(jīng)理；

 （三）公司派往境內(nèi)外子公司,、關(guān)聯(lián)公司,、代表處、辦事處工作,，勞動(dòng)人事關(guān)系仍在本公司的人員,；

 （四）公司及其子公司、分公司在冊(cè)管理的離退休職工,。



 第九條 職工入股的方式,，以現(xiàn)金出資為主。具體可采用三種方式：

 （一）個(gè)人以現(xiàn)金出資入股,；

 （二）科技人員可以專利技術(shù)折價(jià)入股,。對(duì)屬職務(wù)發(fā)明的技術(shù)成果，經(jīng)評(píng)估,，可將技術(shù)價(jià)值的20％量化給發(fā)明者個(gè)人持股,；新進(jìn)入公司的科技人員可以帶入的先進(jìn)技術(shù)折價(jià)入股；

 （三）可以將公司公益金劃為專項(xiàng)資金借給職工購(gòu)股,，借款利率由公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位參照銀行貸款利率自行確定,。



 第十條 國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估后可以全部入股，也可以有償轉(zhuǎn)讓一部分為職工持股,。其轉(zhuǎn)讓收入,，國(guó)家可以收回，用于其他企業(yè)或項(xiàng)目的投入,；也可以經(jīng)同級(jí)財(cái)政和國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn),，留企業(yè)有償使用；也可以暫借企業(yè)使用,，待增資擴(kuò)股時(shí)轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金,。




 第三章 公司內(nèi)部職工持股比例





 第十一條 企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)在設(shè)立公司或者公司增資擴(kuò)股時(shí)，均可以吸收內(nèi)部職工入股,。內(nèi)部職工持股比例應(yīng)參照公司股權(quán)設(shè)置和職工的實(shí)際出資能力確定,。

 公司職工持股比例最少不低于公司總股本的10％。非國(guó)家壟斷和沒有特殊規(guī)定的行業(yè),，根據(jù)需要和可能,，公司內(nèi)部職工持股可以達(dá)到相對(duì)控股或絕對(duì)控股的比例。



 第十二條 公司應(yīng)依據(jù)職工個(gè)人的崗位,、職稱,、學(xué)歷,、工齡和貢獻(xiàn)等因素,，確定職工認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)額,，具體辦法由各公司自行確定。



 第十三條 董事長(zhǎng),、經(jīng)理持股額與一般職工持股額應(yīng)保持合理的比例,，原則上不低于職工平均持股額的3－5倍。



 第十四條 公司可根據(jù)具體情況,，適度提高經(jīng)營(yíng)管理人員,、業(yè)務(wù)和技術(shù)骨干的持股限額。技術(shù)人員以技術(shù)入股,，不受有關(guān)比例規(guī)定的限制,。




 第四章 試行凈資產(chǎn)增值獎(jiǎng)勵(lì)職工股份





 第十五條 實(shí)行職工內(nèi)部持股的公司，經(jīng)濟(jì)效益好,，對(duì)國(guó)家貢獻(xiàn)大,，凈資產(chǎn)增值超過下達(dá)指標(biāo)的，可試行凈資產(chǎn)增值超指標(biāo)部分對(duì)經(jīng)營(yíng)者和職工進(jìn)行贈(zèng)股（不得發(fā)現(xiàn)金）,，作為職工內(nèi)部持股個(gè)人出資購(gòu)股的補(bǔ)充,。



 第十六條 贈(zèng)股比例：

 （一）以國(guó)有資產(chǎn)管理部門規(guī)定或下達(dá)的國(guó)有凈資產(chǎn)增值指標(biāo)為依據(jù)，非國(guó)有資本控股的公司以股東會(huì)或董事會(huì)確定的凈資產(chǎn)增值幅度為依據(jù),，超指標(biāo)部分拿出50－80％用于職工贈(zèng)股,。

 （二）贈(zèng)股分三個(gè)層次，即經(jīng)營(yíng)者（董事長(zhǎng),、經(jīng)理,、黨委書記及其副職）、中層管理人員,、其他職工,。將拿出的凈資產(chǎn)增值部分劃為100％，按比例贈(zèng)股,。具體比例由公司根據(jù)各個(gè)層次的人員多少,、拉開差距的大小測(cè)算確定。平均贈(zèng)股數(shù)額,，中層管理人員不高于職工的1－3倍,，經(jīng)營(yíng)者不高于中層管理人員的1－3倍。

 （三）經(jīng)營(yíng)者,、中層管理人員,、其他職工三個(gè)層次內(nèi)部，不搞平均主義,，根據(jù)崗位,、責(zé)任、貢獻(xiàn)大小有所區(qū)別,。具體幅度要從企業(yè)實(shí)際出發(fā),，由公司董事會(huì)制訂,，股東大會(huì)批準(zhǔn)，納入公司章程,。

 （四）試行凈資產(chǎn)增值獎(jiǎng)勵(lì)職工股份的公司,，贈(zèng)股價(jià)值按當(dāng)期公司每股凈資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行折算。



 第十七條 凈資產(chǎn)增值獎(jiǎng)勵(lì)職工股份的管理：

 （一）凈資產(chǎn)增值獎(jiǎng)勵(lì)給經(jīng)營(yíng)者,、中層管理人員和其他職工的股份,，退休前不得轉(zhuǎn)讓、回購(gòu),。調(diào)離,、辭退（包括死亡）等原因離開公司的，股份收回,，歸贈(zèng)股前資本所有者,。經(jīng)營(yíng)者、中層管理人員和其他職工達(dá)到退休年齡,，其贈(zèng)股可繼續(xù)持有,，也可轉(zhuǎn)讓，或由公司回購(gòu),?；刭?gòu)按上年度末每股凈資產(chǎn)計(jì)算。

 （二）凈資產(chǎn)增值獎(jiǎng)勵(lì)職工的股份,，計(jì)入個(gè)人名下,，納入職工持股會(huì)統(tǒng)一管理，但要分項(xiàng)計(jì)帳,。



 第十八條 試行凈資產(chǎn)增值獎(jiǎng)勵(lì)職工股份的公司,，要從嚴(yán)審查，凈資產(chǎn)沒有超指標(biāo)增值,、經(jīng)濟(jì)效益不好或每股凈資產(chǎn)價(jià)值低于股份票面價(jià)值的不能試行,。對(duì)于弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，要全額扣回,，追究有關(guān)人員責(zé)任。試行凈資產(chǎn)增值獎(jiǎng)勵(lì)職工股份的公司,，中央在甘企業(yè),、省屬企業(yè)經(jīng)省國(guó)有資產(chǎn)管理局審核后，報(bào)省體改委審批,，地縣企業(yè)經(jīng)地州市國(guó)有資產(chǎn)管理部門審核后,，報(bào)地州市體改委審批。




 第五章 職工持股會(huì)





 第十九條 職工持股會(huì),，是指依照本暫行辦法設(shè)立,、隸屬公司工會(huì),、專門從事內(nèi)部職工持股管理工作、代表內(nèi)部職工股持有人行使股東權(quán)利,、維護(hù)出資職工合法權(quán)益并以公司工會(huì)社團(tuán)法人名義承擔(dān)民事責(zé)任的組織。

 每個(gè)公司只能設(shè)立一個(gè)職工持股會(huì),。職工持股會(huì)堅(jiān)持公開,、公平、公正和自律,、監(jiān)管,、規(guī)范的原則。



 第二十條 職工持股會(huì)會(huì)員以其出資額為限對(duì)職工持股會(huì)承擔(dān)責(zé)任,，享有權(quán)益,。職工持股會(huì)以其全部出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。

 職工持股會(huì)作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益,、重大決策和選擇管理者等權(quán)利,。



 第二十一條 職工持股會(huì)的資金，僅限于購(gòu)買本公司的股份,，不得用于設(shè)立企業(yè)和購(gòu)買社會(huì)發(fā)行的股票,、債券，也不得用于向本公司以外的企事業(yè)單位投資,。



 第二十二條 設(shè)立職工持股會(huì)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

 （一）會(huì)員人數(shù)在五十人以上,；

 （二）持股會(huì)股份金額不低于10萬元；

 （三）會(huì)員共同制定持股會(huì)章程,；

 （四）建立職工持股會(huì)的組織機(jī)構(gòu),。



 第二十三條 職工持股會(huì)依法制定持股會(huì)章程，明確會(huì)員的權(quán)利,、義務(wù),。持股會(huì)章程對(duì)職工持股會(huì)、會(huì)員,、理事具有約束力,。

 職工持股會(huì)設(shè)立后，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)和職工持股會(huì)章程開展活動(dòng),。



 第二十四條 職工持股會(huì)章程應(yīng)載明下列事項(xiàng)：

 （一）職工持股會(huì)名稱,；

 （二）職工持股會(huì)宗旨；

 （三）職工持股會(huì)股份金額,；

 （四）會(huì)員資格,、出資數(shù)額的規(guī)定；

 （五）會(huì)員出資憑證內(nèi)容及樣式,；

 （六）會(huì)員的權(quán)利和義務(wù),；

 （七）會(huì)員出資轉(zhuǎn)讓的規(guī)定,；

 （八）會(huì)員離職或死亡時(shí)股份回購(gòu)的規(guī)定；

 （九）會(huì)員紅利分配辦法,；

 （十）職工持股會(huì)的組織機(jī)構(gòu),；

 （十一）理事長(zhǎng)產(chǎn)生的程序和職權(quán)范圍；

 （十二）職工持股會(huì)章程的修改程序,；

 （十三）職工持股會(huì)的解散事由和清算辦法,；

 （十四）會(huì)員大會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。



 第二十五條 經(jīng)持股職工選舉產(chǎn)生的職工股東代表,，依照《
公司法》等有關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)入公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì),，代表持股職工權(quán)益,，行使公司股東、董事,、監(jiān)事的職權(quán),，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。



 第二十六條 職工持股會(huì)理事會(huì)由會(huì)員大會(huì)選舉產(chǎn)生,，一般由3至7人組成,。理事會(huì)設(shè)理事長(zhǎng)一人，會(huì)員較多的持股會(huì),，可設(shè)副理事長(zhǎng)1至2人,。理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)由理事會(huì)選舉產(chǎn)生,。理事任期為三年,，可以連選連任。



 第二十七條 職工持股會(huì)辦事機(jī)構(gòu)應(yīng)本著精干,、高效和以兼職為主的原則設(shè)置,。理事會(huì)成員一般應(yīng)為兼職，辦事機(jī)構(gòu)可由工會(huì)機(jī)構(gòu)代理,，理事長(zhǎng)可由工會(huì)主席兼任,。



 第二十八條 職工持股會(huì)的設(shè)立由創(chuàng)立公司工會(huì)提出申請(qǐng)，報(bào)省體改委或地州市體改委審批,，報(bào)省總工會(huì)或地州市工會(huì)備案,。

 設(shè)立股份有限公司和省屬企業(yè)、中央在甘企業(yè)設(shè)立的有限責(zé)任公司,，需設(shè)立內(nèi)部職工持股會(huì)的,，由創(chuàng)立公司工會(huì)申請(qǐng)，報(bào)省體改委審批，報(bào)省總工會(huì)備案,；地縣企業(yè)設(shè)立的有限責(zé)任公司,，需設(shè)立內(nèi)部職工持股會(huì)的，由創(chuàng)立公司工會(huì)申請(qǐng),，報(bào)地州市體改委審批,，報(bào)地州市工會(huì)備案。

 創(chuàng)立公司工會(huì)應(yīng)向體改委報(bào)送下列文件：

 （一）設(shè)立職工持股會(huì)的申請(qǐng)書,；

 （二）上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門同意設(shè)立職工持股會(huì)的文件,；本企業(yè)同意設(shè)立職工持股會(huì)的文件；企業(yè)職代會(huì)同意設(shè)立職工持股會(huì)的決議,；

 （三）設(shè)立職工持股會(huì)的方案；

 （四）職工持股會(huì)章程（草案）,，會(huì)員名冊(cè)和出資證明,；

 （五）驗(yàn)資證明；

 （六）工會(huì)社團(tuán)法人資格證明,；

 （七）公司章程,；

 （八）審批部門要求的其他文件。



 第二十九條 職工持股會(huì)應(yīng)負(fù)有對(duì)職工個(gè)人股利收入的個(gè)人所得稅代扣代繳的義務(wù),。股份制企業(yè)用資本公積金轉(zhuǎn)贈(zèng)個(gè)人的股份免征個(gè)人所得稅,，股份制企業(yè)用盈余公積金分給個(gè)人的紅利、股息照章征收個(gè)人所得稅,。經(jīng)營(yíng)困難的公司,，經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，職工股的分紅可享受稅收的優(yōu)惠政策,。




 第六章 有關(guān)問題的處理





 第三十條 將公司公益金劃為專項(xiàng)資金借給職工購(gòu)股的企業(yè),，一般應(yīng)在借款合同中規(guī)定職工用所持股份分得的紅利歸還借款本息。紅利分配不足償還當(dāng)年應(yīng)還借款本息部分,，逐步從職工工資或獎(jiǎng)金中扣還,。



 第三十一條 發(fā)起設(shè)立的股份有限公司轉(zhuǎn)為上市公司，內(nèi)部職工股可按上市公司要求折股上市流通,，超比例的部分由職工持股會(huì)持有,。




 第七章 附則



 第三十二條 本暫行辦法側(cè)重于規(guī)范公司內(nèi)部職工持股。股份有限公司和有限責(zé)任公司的設(shè)立及未涉及事項(xiàng),，按照《
公司法》,、《
工會(huì)法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行,。



 第三十三條 非國(guó)有企業(yè)改組設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司可以參照?qǐng)?zhí)行,。



 第三十四條 本暫行辦法由省體改委負(fù)責(zé)解釋。



 第三十五條 本暫行辦法自發(fā)布之日起施行。