• 【發(fā)布單位】80903
• 【發(fā)布文號(hào)】--
• 【發(fā)布日期】2002-02-25
• 【生效日期】2002-02-25
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• 【文件來源】
• 【所屬類別】地方法規(guī)

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第十章暫停上市,、恢復(fù)上市與終止上市

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第十章暫停上市、恢復(fù)上市與終止上市
 
（2002年2月25日）
 第一節(jié) 暫停上市



 10．1．1 根據(jù)《
公司法》第
一百五十七條的規(guī)定,，本節(jié)所稱的暫停上市包括以下四種情形：

 （一）上市公司股本總額,、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；

 （二）上市公司不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況,，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載,；

 （三）上市公司有重大違法行為；

 （四）上市公司最近三年連續(xù)虧損,。

 10．1．2 上市公司出現(xiàn)10．1．1條第（一）,、（二）,、（三）項(xiàng)所列情形之一的，本所根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的決定暫停其股票上市,。

 10．1．3 上市公司出現(xiàn)10．1．1條第（四）項(xiàng)所列情形,，本所作出暫停其股票上市的決定。

 本所在作出暫停股票上市決定后的兩個(gè)交易日內(nèi)通知公司并公告,，同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案,。

 10．1．4 上市公司出現(xiàn)連續(xù)三年虧損的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到年度審計(jì)報(bào)告后兩個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并披露年度報(bào)告,。同時(shí),，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)刊登股票可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

 因根據(jù)國家有關(guān)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行追溯調(diào)整導(dǎo)致上市公司出現(xiàn)最近三年連續(xù)虧損的,，上市公司應(yīng)當(dāng)向本所提供由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的關(guān)于根據(jù)國家會(huì)計(jì)政策所作追溯調(diào)整對(duì)公司近三年凈利潤影響的具體數(shù)額的專項(xiàng)說明,，并應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中作專項(xiàng)披露。

 10．1．5 上市公司最近兩年連續(xù)虧損后,，預(yù)計(jì)第三年度將繼續(xù)虧損的,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在第三個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的20個(gè)交易日內(nèi)作出股票可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。公司董事會(huì)在披露年報(bào)前至少發(fā)布三次風(fēng)險(xiǎn)提示公告,。

 10．1．6 最近兩年連續(xù)虧損后,，第三年的年度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示盈利但被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具帶解釋性說明段的無保留意見、保留意見,、否定意見或拒絕表示意見（以下簡稱非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見）的審計(jì)報(bào)告的,，上市公司在報(bào)送年度報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)向本所提交以下（包括但不限于）文件：

 （一）公司董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說明和審議此專項(xiàng)說明的董事會(huì)決議及決議所依據(jù)的材料；

 （二）公司獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的獨(dú)立意見,；

 （三）公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說明的意見和相關(guān)的決議,；

 （四）負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說明；

 （五）證監(jiān)會(huì)和交易所要求的其它文件,。

 注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1,、出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的理由和原因；2,、該非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的具體金額,，若影響的金額導(dǎo)致公司盈虧性質(zhì)發(fā)生變化的，則應(yīng)當(dāng)明確說明,。

 如果審計(jì)意見涉及事項(xiàng)不屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定的，董事會(huì)在相應(yīng)定期報(bào)告中應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見涉及的事項(xiàng)做出詳細(xì)說明,，包括但不限于以下內(nèi)容：

 （一）非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的基本情況,；

 （二）注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該事項(xiàng)的基本意見；

 （三）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層等對(duì)該事項(xiàng)的意見,；

 （四）該事項(xiàng)對(duì)上市公司的影響程度,；

 （五）消除該事項(xiàng)及其影響的可能性；

 （六）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施,。

 10．1．7 最近兩年連續(xù)虧損后,，第三年的年度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示盈利但因明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告的,，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行糾正和調(diào)整，并在本所規(guī)定期限內(nèi)披露經(jīng)調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告,。上市公司進(jìn)行糾正和調(diào)整的期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi)。

 公司未在本所規(guī)定期限內(nèi)披露經(jīng)糾正和調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告的,，本所將報(bào)中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理,。

 10．1．8 上市公司出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，自公司披露年度報(bào)告之日或者超過法定披露期限之日起,，本所對(duì)其股票實(shí)施停牌：

 （一）最近三年連續(xù)虧損并非根據(jù)國家會(huì)計(jì)政策進(jìn)行追溯調(diào)整所致的,；

 （二）最近兩年連續(xù)虧損后披露的第三年年度報(bào)告顯示盈利但因明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的,；

 （三）上市公司最近兩年連續(xù)虧損后未能在法定披露期限內(nèi)披露第三年年度報(bào)告的,。

 10．1．9 上市公司出現(xiàn)10．1．8條第（一）項(xiàng)所述情形時(shí),，本所自公司年度報(bào)告披露之日起十個(gè)交易日內(nèi)作出暫停其股票上市的決定,。

 10．1．10 上市公司出現(xiàn)10．1．8條第（二）項(xiàng)所述情形時(shí)，如果經(jīng)糾正和調(diào)整的財(cái)務(wù)報(bào)告顯示公司出現(xiàn)最近三年連續(xù)虧損的,，自公司披露經(jīng)糾正和調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告之日起十個(gè)交易日內(nèi)，本所作出暫停其股票上市的決定,。

 10．1．11 上市公司出現(xiàn)10．1．8條第（三）項(xiàng)所述情形時(shí),，在法定披露期限結(jié)束后本所將報(bào)中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理,，并在公司年度報(bào)告披露后按照第10．1．9條或第10．1．10條的有關(guān)規(guī)定處理,。

 10．1．12 上市公司應(yīng)當(dāng)在收到本所暫停其股票上市的決定之日起二個(gè)交易日內(nèi),，在指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站登載《股票暫停上市公告》。

 《股票暫停上市公告》應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

 （一）暫停上市股票的種類,、簡稱,、證券代碼以及暫停上市起始日；

 （二）有關(guān)股票暫停上市決定的主要內(nèi)容,；

 （三）公司董事會(huì)關(guān)于能否爭取恢復(fù)股票上市的意見及具體措施；

 （四）股票可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示,；

 （五）暫停上市期間公司接受投資者咨詢的主要方式；

 （六）中國證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他內(nèi)容,。

 10．1．13 在股票暫停上市期間,，公司應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行上市公司的有關(guān)義務(wù)，并至少在每月前五個(gè)交易日內(nèi)披露一次為恢復(fù)上市所采取的措施及有關(guān)工作進(jìn)展情況,。公司如沒有采取重大措施或者有關(guān)計(jì)劃沒有相應(yīng)進(jìn)展的,，也應(yīng)當(dāng)披露并說明具體原因,。




 第二節(jié) 恢復(fù)上市



 10．2．1 因10．1．1條第（一）、（二）,、（三）項(xiàng)的情形股票被暫停上市的公司申請(qǐng)恢復(fù)上市的，本所依據(jù)中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)核準(zhǔn)其恢復(fù)上市的決定恢復(fù)該公司股票上市,。

 10．2．2 因10．1．1條第（四）項(xiàng)情形股票被暫停上市的,，在股票暫停上市期間，公司符合下列條件的,，可以自第一個(gè)半年度報(bào)告披露之日起五個(gè)交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)股票上市的書面申請(qǐng)：

 （一）在法定披露期限內(nèi)披露經(jīng)審計(jì)的暫停上市后第一個(gè)半年度報(bào)告,；

 （二）公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告為盈利的,。

 申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的,，本所可以聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所就公司盈利的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

 本所聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行調(diào)查核實(shí)期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi),。

 10．2．3 在股票暫停上市期間，公司第一個(gè)半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的,，上市公司應(yīng)當(dāng)在披露半年度報(bào)告的同時(shí)刊登風(fēng)險(xiǎn)提示公告，還應(yīng)當(dāng)比照第10．1．6條,、10．1．7條提交文件并進(jìn)行披露,、糾正和調(diào)整,。

 公司未在本所規(guī)定期限內(nèi)披露經(jīng)糾正和調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告的,，本所將報(bào)中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理,。

 上述糾正,、調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)告期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi),。

 10．2．4 申請(qǐng)股票恢復(fù)上市的公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有主承銷商資格且符合2．3．2條規(guī)定的機(jī)構(gòu)擔(dān)任恢復(fù)上市推薦人,。

 10．2．5 恢復(fù)上市推薦人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé),、誠實(shí)信用的原則,，審慎對(duì)待中介機(jī)構(gòu)出具的意見，對(duì)公司恢復(fù)上市申請(qǐng)材料的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,、完整性進(jìn)行核查，就公司是否符合恢復(fù)上市條件出具《恢復(fù)上市推薦書》,，并比照第2．3．8條,、第12．3條的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。

 恢復(fù)上市推薦人至少應(yīng)對(duì)公司以下情況予以充分關(guān)注和盡職核查,，并出具核查意見：

 （一）公司規(guī)范運(yùn)作的情況：包括公司人員,、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)的獨(dú)立性,，公司關(guān)聯(lián)交易情況，公司重大出售或購買資產(chǎn)的情況及其行為的合規(guī)性,，公司重組后的業(yè)務(wù)方向以及公司經(jīng)營狀況是否發(fā)生實(shí)質(zhì)性好轉(zhuǎn),，與控制人之間的同業(yè)競爭關(guān)系等；

 （二）公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的情況：包括公司的收入確認(rèn),、非經(jīng)常性損益的確認(rèn)是否合規(guī),，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見所涉及事項(xiàng)對(duì)公司是否存在重大影響，公司對(duì)涉及明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行糾正和調(diào)整的情況等,；

 （三）公司或有風(fēng)險(xiǎn)的情況：包括資產(chǎn)出售、抵押,、置換,、委托經(jīng)營、公司的重大對(duì)外擔(dān)保,、重大訴訟,、仲裁情況（小額的須累計(jì)計(jì)算）及其對(duì)公司經(jīng)營所產(chǎn)生的不確定性等,。

 對(duì)公司的不規(guī)范行為，包括但不限于公司存在明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定的事項(xiàng)的,，恢復(fù)上市推薦人應(yīng)當(dāng)要求公司改正。對(duì)于拒絕改正的,，恢復(fù)上市推薦人不得為申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司出具《恢復(fù)上市推薦書》,。

 10．2．6 在進(jìn)行充分核查的基礎(chǔ)上，恢復(fù)上市推薦人出具的《恢復(fù)上市推薦書》應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：

 （一）申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司基本情況,；

 （二）對(duì)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的核查意見,；

 （三）對(duì)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司前景的評(píng)價(jià)；

 （四）申請(qǐng)恢復(fù)上市公司存在的主要風(fēng)險(xiǎn),，并對(duì)原有風(fēng)險(xiǎn)是否已經(jīng)消除進(jìn)行說明,；

 （五）明確說明公司是否符合恢復(fù)上市條件及其依據(jù)；

 （六）明確說明推薦意見及其理由,；

 （七）簡要介紹恢復(fù)上市推薦人的內(nèi)部審核程序和意見,；

 （八）中國證監(jiān)會(huì)或本所要求的其它內(nèi)容。

 《恢復(fù)上市推薦書》應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)推薦的機(jī)構(gòu)法定代表人或授權(quán)代表簽名并加蓋公章,，注明簽署日期,。

 10．2．7 申請(qǐng)股票恢復(fù)上市的公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)的具有證券從業(yè)資格的律師事務(wù)所及其律師應(yīng)當(dāng)對(duì)恢復(fù)上市申請(qǐng)的合法、合規(guī)性進(jìn)行充分的核查驗(yàn)證,，對(duì)有關(guān)申請(qǐng)材料進(jìn)行審慎審閱,，并對(duì)恢復(fù)上市申請(qǐng)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。

 10．2．8 律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上出具法律意見書，對(duì)包括但不限于下列的事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見：

 （一）申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的主體資格,；

 （二）恢復(fù)上市的實(shí)質(zhì)條件,；

 （三）申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的業(yè)務(wù)情況；

 （四）關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭的情況,；

 （五）申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的主要財(cái)產(chǎn)情況,；

 （六）申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的重大債權(quán)債務(wù)情況；

 （七）申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的重大資產(chǎn)變化及收購兼并情況,；

 （八）申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司股東大會(huì),、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作情況,；

 （九）申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的納稅情況,；

 （十）申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)；

 （十一）訴訟,、仲裁,、行政處罰情況,；

 （十二）律師認(rèn)為需要說明的其他問題。

 律師就上述事項(xiàng)所發(fā)表的結(jié)論性意見應(yīng)包括是否合法合規(guī),、是否真實(shí)有效,，是否存在糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)。

 10．2．9 公司提出恢復(fù)上市申請(qǐng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)提交以下（包括但不限于）文件：

 （一）經(jīng)董事會(huì)審議通過的恢復(fù)上市申請(qǐng)書及同意申請(qǐng)恢復(fù)上市的決議,；

 （二）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),、總經(jīng)理確認(rèn)并保證公司符合恢復(fù)上市條件的文件,；

 （三）關(guān)于公司重大資產(chǎn)重組方案的說明：包括重大資產(chǎn)重組的內(nèi)部決策程序、資產(chǎn)交接,、相關(guān)收益的確認(rèn),、實(shí)施結(jié)果及相關(guān)證明文件等；

 （四）關(guān)于公司上一年度和最近一期中期報(bào)告期間的重大關(guān)聯(lián)交易說明：包括關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部決策程序,、合同及有關(guān)記錄,、實(shí)施結(jié)果及相關(guān)證明文件等；

 （五）關(guān)于公司上一年度和最近一期中期報(bào)告期間的納稅情況說明：包括公司的納稅申報(bào)表,、完稅證明以及有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的證明文件等,；

 （六）管理層從公司主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營活動(dòng),、或有事項(xiàng)和期后事項(xiàng),、財(cái)務(wù)狀況及其他重大事項(xiàng)等角度對(duì)公司所實(shí)現(xiàn)盈利的情況、對(duì)公司經(jīng)營能力和盈利能力的持續(xù)性,、穩(wěn)定性的分析文件,；

 （七）審計(jì)報(bào)告及半年度報(bào)告；

 （八）恢復(fù)上市推薦人出具的《恢復(fù)上市推薦書》,；

 （九）法律意見書,；

 （十）本所要求的其他有關(guān)材料。

 公司在提出恢復(fù)上市申請(qǐng)后次一交易日應(yīng)當(dāng)發(fā)布相關(guān)公告,。

 10．2．10 本所在收到上市公司提交的恢復(fù)上市申請(qǐng)全部材料后五個(gè)交易日內(nèi)作出是否受理的決定。

 公司未能按照10．2．9條要求提供申請(qǐng)材料的,，本所不受理其股票恢復(fù)上市申請(qǐng),。

 公司應(yīng)當(dāng)在收到本所是否受理其申請(qǐng)的決定后兩個(gè)交易日內(nèi)披露決定的有關(guān)情況，并就終止上市可能性做出風(fēng)險(xiǎn)提示,。

 10．2．11 在受理公司恢復(fù)上市申請(qǐng)后三十個(gè)交易日內(nèi),，本所作出是否核準(zhǔn)恢復(fù)上市申請(qǐng)的決定。

 在此期間,，本所要求公司提供補(bǔ)充材料的,，公司應(yīng)當(dāng)在本所規(guī)定期限內(nèi)提供有關(guān)材料,。公司補(bǔ)充材料期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi)。

 公司財(cái)務(wù)報(bào)告涉及需本所報(bào)請(qǐng)中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查的事項(xiàng)的,，中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi),。

 10．2．12 本所專家委員會(huì)對(duì)恢復(fù)上市申請(qǐng)進(jìn)行審議，對(duì)公司申請(qǐng)材料進(jìn)行充分討論并形成審核意見,。依據(jù)專家委員會(huì)的意見,，本所對(duì)公司的恢復(fù)上市申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。

 在作出核準(zhǔn)恢復(fù)股票上市決定后,，本所在兩個(gè)交易日內(nèi)通知公司并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案,。

 10．2．13 經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)或本所核準(zhǔn)恢復(fù)上市的，公司應(yīng)當(dāng)在收到有關(guān)決定后的兩個(gè)交易日內(nèi),，在指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站登載《股票恢復(fù)上市公告》,。

 《股票恢復(fù)上市公告》應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

 （一）恢復(fù)上市股票的種類、簡稱,、證券代碼,；

 （二）有關(guān)股票恢復(fù)上市決定的主要內(nèi)容；

 （三）公司董事會(huì)關(guān)于恢復(fù)上市措施的具體說明,；

 （四）風(fēng)險(xiǎn)因素分析,；

 （五）可能終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示；

 （六）中國證監(jiān)會(huì)或本所要求的其他內(nèi)容,。

 10．2．14 在公司刊登《股票恢復(fù)上市公告》五個(gè)交易日后,，其股票恢復(fù)上市。

 自恢復(fù)上市之日起至恢復(fù)上市后的第一個(gè)年度報(bào)告披露日止,，本所對(duì)其股票交易實(shí)施特別處理,。




 第三節(jié) 終止上市

 10．3．1 公司在限期內(nèi)未能消除10．1．1條第（一）項(xiàng)所列情形而不具備上市條件的，或者因10．1．1條第（二）,、（三）項(xiàng)所列情形,，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的，本所根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)終止上市的有關(guān)決定,，終止該公司股票上市,。

 10．3．2 出現(xiàn)下列情形之一的，本所決定終止其股票上市：

 （一）公司未能在法定披露期限內(nèi)披露其經(jīng)審計(jì)的暫停上市后第一個(gè)半年度報(bào)告或者恢復(fù)上市后的第一個(gè)年度報(bào)告的,；

 （二）在法定披露期限內(nèi)披露暫停上市后第一個(gè)半年度報(bào)告,，但公司未能在披露后五個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng)的；

 （三）股票恢復(fù)上市申請(qǐng)未被本所受理的,；

 （四）股票恢復(fù)上市申請(qǐng)被受理后未被本所核準(zhǔn)的,；

 （五）在法定披露期限內(nèi)披露了恢復(fù)上市后的第一個(gè)年度報(bào)告，但公司出現(xiàn)虧損的,；

 （六）在股票暫停上市期間,，公司股東大會(huì)作出終止上市決議的,。

 10．3．3 本所專家委員會(huì)對(duì)公司股票終止上市事宜進(jìn)行審核并形成意見，本所依據(jù)專家委員會(huì)的意見作出是否終止上市的決定,。

 在作出終止公司股票上市的決定后,，本所將在兩個(gè)交易日內(nèi)通知公司并公告，同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案,。

 10．3．4 公司股票恢復(fù)上市后第一個(gè)會(huì)計(jì)年度預(yù)計(jì)出現(xiàn)虧損的,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的二十個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)發(fā)布預(yù)虧公告，并作出可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示,。公司董事會(huì)在年度報(bào)告披露前至少發(fā)布三次風(fēng)險(xiǎn)提示公告,。

 10．3．5 公司股票恢復(fù)上市后第一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告顯示虧損的，自收到審計(jì)報(bào)告之日后兩個(gè)交易日內(nèi),，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告并公布年度報(bào)告,，在披露年度報(bào)告的同時(shí)發(fā)布可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

 自公司披露年度報(bào)告之日起,，其股票停牌,。

 10．3．6 出現(xiàn)第10．3．2條第（一）項(xiàng)所述情形的，本所自法定披露期限結(jié)束之日起十個(gè)交易日內(nèi)作出終止上市的決定,。

 10．3．7 出現(xiàn)第10．3．2條第（二）,、（三）項(xiàng)所述情形的，本所自公司半年度報(bào)告披露后十五個(gè)交易日內(nèi)作出終止上市的決定,。

 10．3．8 出現(xiàn)第10．3．2條第（四）項(xiàng)所述情形的,，本所在不予核準(zhǔn)的同時(shí)作出終止上市決定。

 10．3．9 公司出現(xiàn)第10．3．2條第（五）項(xiàng)所述情形的,，自公司披露年度報(bào)告之日起其股票停牌,。在其年度報(bào)告披露后三十個(gè)交易日內(nèi)，本所作出終止其股票上市的決定,。

 10．3．10 恢復(fù)上市后披露的第一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示盈利,，但被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的，上市公司應(yīng)當(dāng)在披露年度報(bào)告的同時(shí)刊登風(fēng)險(xiǎn)提示公告,，還應(yīng)當(dāng)比照第10．1．6條,、10．1．7條提交文件并進(jìn)行披露、糾正和調(diào)整,。

 本所可以聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所就公司盈利的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查核實(shí),。

 公司未在本所規(guī)定期限內(nèi)披露經(jīng)糾正和調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告的，本所將報(bào)中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理,。

 上述糾正,、調(diào)整及調(diào)查期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi),。

 10．3．11 出現(xiàn)第10．3．2條第（六）項(xiàng)所述情形的,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)交易日內(nèi)通知本所并公告,。

 本所在收到通知后五個(gè)交易日內(nèi)作出終止其股票上市的決定。

 10．3．12 上市公司股東大會(huì)決議公司解散的,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出決議后兩個(gè)工作日內(nèi)向本所和中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告,，本所依據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的決定終止其股票上市。

 10．3．13 行政主管部門依法責(zé)令上市公司關(guān)閉或者法院宣告上市公司破產(chǎn)的,，本所依據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的決定終止該公司股票上市,。

 10．3．14 公司應(yīng)當(dāng)在收到本所或中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于終止其股票上市決定后的兩個(gè)交易日內(nèi)，在指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站登載《股票終止上市公告》,。

 《股票終止上市公告》應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

 （一）終止上市股票的種類,、簡稱、證券代碼以及終止上市的日期,；

 （二）終止上市決定的主要內(nèi)容,；

 （三）終止上市后其股票登記、轉(zhuǎn)讓,、管理事宜,；

 （四）中國證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他內(nèi)容。